醫(yī)院存貨盤點(diǎn)管理制度總則一、目的為了加強(qiáng)醫(yī)院存貨的管理，保證存貨的安全、完整，提高存貨的使用效率，特制定本制度。存貨是醫(yī)院為開展醫(yī)療服務(wù)活動(dòng)而儲(chǔ)備的藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品等物資，是醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分。通過存貨盤點(diǎn)，可以及時(shí)掌握存貨的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)值等情況，為醫(yī)院的經(jīng)營決策提供依據(jù)。二、適用范圍本制度適用于醫(yī)院所有存貨的盤點(diǎn)管理，包括藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品等。三、盤點(diǎn)組織與職責(zé)1.醫(yī)院成立存貨盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由醫(yī)院院長擔(dān)任，副組長由分管財(cái)務(wù)的副院長擔(dān)任，成員包括財(cái)務(wù)科、總務(wù)科、藥劑科、設(shè)備科等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。2.財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)的具體實(shí)施工作，包括制定盤點(diǎn)計(jì)劃、組織盤點(diǎn)人員、編制盤點(diǎn)報(bào)表等。3.總務(wù)科、藥劑科、設(shè)備科等相關(guān)部門負(fù)責(zé)本部門存貨的盤點(diǎn)工作，配合財(cái)務(wù)科完成存貨盤點(diǎn)工作。4.盤點(diǎn)人員由財(cái)務(wù)科、總務(wù)科、藥劑科、設(shè)備科等相關(guān)部門抽調(diào)人員組成，具體人員由存貨盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組確定。四、盤點(diǎn)時(shí)間與頻率1.醫(yī)院每年至少進(jìn)行一次全面的存貨盤點(diǎn)，時(shí)間一般在年末進(jìn)行。2.如遇特殊情況，如存貨發(fā)生重大損失、存貨賬實(shí)不符等，可隨時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)存貨盤點(diǎn)。3.對于藥品、衛(wèi)生材料等存貨，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行不定期的抽查盤點(diǎn)。五、盤點(diǎn)準(zhǔn)備1.財(cái)務(wù)科應(yīng)在盤點(diǎn)前做好以下準(zhǔn)備工作：確定盤點(diǎn)范圍和盤點(diǎn)方法，制定盤點(diǎn)計(jì)劃和盤點(diǎn)表格。通知相關(guān)部門和人員做好盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作，包括清理存貨、整理存貨賬冊等。準(zhǔn)備好盤點(diǎn)所需的工具和設(shè)備，如盤點(diǎn)表、計(jì)算器、磅秤等。2.相關(guān)部門應(yīng)在盤點(diǎn)前做好以下準(zhǔn)備工作：清理存貨，將存貨擺放整齊，便于盤點(diǎn)。核對存貨賬冊，確保存貨賬冊與實(shí)際存貨相符。準(zhǔn)備好存貨的相關(guān)資料，如進(jìn)貨發(fā)票、驗(yàn)收單等。盤點(diǎn)實(shí)施一、盤點(diǎn)方法1.存貨盤點(diǎn)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，即通過對存貨進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，確定存貨的數(shù)量。2.對于藥品、衛(wèi)生材料等存貨，可采用抽樣盤點(diǎn)法，即從存貨中抽取一定數(shù)量的樣本進(jìn)行盤點(diǎn)，然后根據(jù)樣本的盤點(diǎn)結(jié)果推算出存貨的總體數(shù)量。3.對于低值易耗品等存貨，可采用估算法，即根據(jù)存貨的歷史使用情況和預(yù)計(jì)使用量，估算出存貨的數(shù)量。二、盤點(diǎn)程序1.盤點(diǎn)人員應(yīng)在盤點(diǎn)前對盤點(diǎn)工具和設(shè)備進(jìn)行檢查，確保其正常使用。2.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃和盤點(diǎn)表格的要求，對存貨進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在盤點(diǎn)表格中。3.盤點(diǎn)人員應(yīng)在盤點(diǎn)過程中對存貨的質(zhì)量進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)存貨有變質(zhì)、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告存貨盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組。4.盤點(diǎn)人員應(yīng)在盤點(diǎn)結(jié)束后，將盤點(diǎn)表格匯總整理，并與存貨賬冊進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)及時(shí)查找原因，并進(jìn)行調(diào)整。三、盤點(diǎn)差異處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，如發(fā)現(xiàn)存貨賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。2.對于存貨盤盈的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。如屬于計(jì)量誤差、自然損耗等原因造成的盤盈，可經(jīng)存貨盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，沖減管理費(fèi)用；如屬于人為原因造成的盤盈，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.對于存貨盤虧的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。如屬于計(jì)量誤差、自然損耗等原因造成的盤虧，可經(jīng)存貨盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，計(jì)入管理費(fèi)用；如屬于人為原因造成的盤虧，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。同時(shí)，對于因存貨盤虧而造成的損失，應(yīng)及時(shí)向保險(xiǎn)公司報(bào)案，并按照保險(xiǎn)合同的規(guī)定進(jìn)行理賠。盤點(diǎn)結(jié)果處理一、盤點(diǎn)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)科應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制存貨盤點(diǎn)報(bào)表，報(bào)表內(nèi)容應(yīng)包括存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等。2.存貨盤點(diǎn)報(bào)表應(yīng)經(jīng)存貨盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組審核簽字后，報(bào)送醫(yī)院院長和分管財(cái)務(wù)的副院長。二、盤點(diǎn)差異調(diào)整1.對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的存貨賬實(shí)不符情況，財(cái)務(wù)科應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整時(shí)，應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果和相關(guān)憑證，編制存貨盤點(diǎn)調(diào)整憑證，調(diào)整存貨賬冊。2.存貨盤點(diǎn)調(diào)整憑證應(yīng)經(jīng)存貨盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組審核簽字后，方可入賬。三、盤點(diǎn)總結(jié)與分析1.財(cái)務(wù)科應(yīng)在盤點(diǎn)結(jié)束后，對盤點(diǎn)工作進(jìn)行總結(jié)和分析，總結(jié)盤點(diǎn)工作的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議。2.存貨盤點(diǎn)總結(jié)與分析報(bào)告應(yīng)經(jīng)存貨盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組審核簽字后，報(bào)送醫(yī)院院長