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文檔簡(jiǎn)介
廠區(qū)材料采購(gòu)管理制度一、總則(一)目的為加強(qiáng)廠區(qū)材料采購(gòu)管理,規(guī)范采購(gòu)流程,確保采購(gòu)工作的高效、有序進(jìn)行,保證所采購(gòu)材料的質(zhì)量符合要求,降低采購(gòu)成本,特制定本制度。(二)適用范圍本制度適用于廠區(qū)內(nèi)所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需材料的采購(gòu)活動(dòng),包括原材料、輔助材料、設(shè)備配件、辦公用品等。(三)基本原則1.按需采購(gòu)原則:根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、庫(kù)存情況等合理確定采購(gòu)需求,避免盲目采購(gòu)。2.質(zhì)量?jī)?yōu)先原則:確保所采購(gòu)材料的質(zhì)量符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求,滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。3.成本控制原則:在保證質(zhì)量的前提下,通過(guò)合理的采購(gòu)策略和談判技巧,降低采購(gòu)成本。4.公平公正原則:采購(gòu)過(guò)程應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則,維護(hù)公司利益。5.廉潔自律原則:采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守廉潔自律規(guī)定,杜絕不正當(dāng)交易。二、采購(gòu)組織與職責(zé)(一)采購(gòu)部門1.負(fù)責(zé)制定采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算:根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,結(jié)合庫(kù)存情況,編制年度、季度和月度采購(gòu)計(jì)劃,并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。同時(shí),根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃合理安排采購(gòu)預(yù)算。2.組織采購(gòu)活動(dòng):按照批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃,選擇合適的供應(yīng)商,進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)、招標(biāo)等采購(gòu)活動(dòng),簽訂采購(gòu)合同。3.供應(yīng)商管理:建立供應(yīng)商檔案,對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估、考核和管理,定期更新供應(yīng)商信息。與優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商保持良好合作關(guān)系,不斷拓展供應(yīng)商資源。4.采購(gòu)進(jìn)度跟蹤:負(fù)責(zé)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況,及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題,確保采購(gòu)任務(wù)按時(shí)完成。5.采購(gòu)成本控制:通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、談判等方式,降低采購(gòu)成本,提高采購(gòu)效益。對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行分析和核算,定期向管理層匯報(bào)。(二)需求部門1.提出采購(gòu)需求:根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,準(zhǔn)確、及時(shí)地向采購(gòu)部門提出材料采購(gòu)需求,包括材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時(shí)間等。2.參與采購(gòu)過(guò)程:協(xié)助采購(gòu)部門進(jìn)行供應(yīng)商選擇、采購(gòu)合同評(píng)審等工作,提供技術(shù)支持和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。3.驗(yàn)收采購(gòu)材料:負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)回來(lái)的材料進(jìn)行驗(yàn)收,確保材料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)與采購(gòu)部門溝通解決。(三)財(cái)務(wù)部門1.審核采購(gòu)預(yù)算:對(duì)采購(gòu)部門編制的采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審核,確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。2.支付采購(gòu)款項(xiàng):根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,審核采購(gòu)發(fā)票等相關(guān)憑證,辦理采購(gòu)款項(xiàng)的支付手續(xù)。3.采購(gòu)成本核算:參與采購(gòu)成本的核算和分析工作,提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持,協(xié)助采購(gòu)部門控制采購(gòu)成本。(四)質(zhì)量部門1.制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn):負(fù)責(zé)制定所采購(gòu)材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收規(guī)范,為采購(gòu)和驗(yàn)收工作提供依據(jù)。2.參與供應(yīng)商評(píng)估:在供應(yīng)商評(píng)估過(guò)程中,對(duì)供應(yīng)商的質(zhì)量管理體系進(jìn)行審核,評(píng)估其提供符合質(zhì)量要求材料的能力。3.監(jiān)督驗(yàn)收過(guò)程:對(duì)采購(gòu)材料的驗(yàn)收過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督,確保驗(yàn)收工作按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收規(guī)范進(jìn)行。三、采購(gòu)流程(一)采購(gòu)申請(qǐng)1.需求部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、庫(kù)存情況等,填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)計(jì)交貨時(shí)間、用途等信息。2.《采購(gòu)申請(qǐng)表》經(jīng)需求部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,提交給采購(gòu)部門。(二)采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門收到《采購(gòu)申請(qǐng)表》后,對(duì)采購(gòu)需求進(jìn)行匯總和分析。結(jié)合庫(kù)存情況,判斷是否需要采購(gòu)以及采購(gòu)的數(shù)量和時(shí)間。2.采購(gòu)部門根據(jù)分析結(jié)果,制定采購(gòu)計(jì)劃,明確采購(gòu)材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容。采購(gòu)計(jì)劃報(bào)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。(三)供應(yīng)商選擇與評(píng)估1.供應(yīng)商尋找:采購(gòu)人員通過(guò)多種渠道尋找潛在供應(yīng)商,如網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等。建立供應(yīng)商信息庫(kù),記錄供應(yīng)商的基本情況、聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)范圍、產(chǎn)品質(zhì)量等信息。2.供應(yīng)商篩選:根據(jù)采購(gòu)材料的要求和供應(yīng)商信息庫(kù),對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選。篩選出符合基本條件的供應(yīng)商,向其發(fā)送詢價(jià)函或邀請(qǐng)其參與報(bào)價(jià)。3.供應(yīng)商評(píng)估:采購(gòu)部門組織相關(guān)人員(如需求部門、質(zhì)量部門等)對(duì)參與報(bào)價(jià)的供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、交貨期、售后服務(wù)等方面。通過(guò)實(shí)地考察、樣品檢驗(yàn)、查閱供應(yīng)商業(yè)績(jī)等方式,對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行全面了解。4.確定供應(yīng)商:根據(jù)評(píng)估結(jié)果,采購(gòu)部門選擇得分較高的供應(yīng)商作為中標(biāo)候選人或合作對(duì)象。采購(gòu)部門將供應(yīng)商選擇結(jié)果報(bào)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。對(duì)于重要材料或金額較大的采購(gòu)項(xiàng)目,還需報(bào)公司管理層審批。(四)采購(gòu)合同簽訂1.合同起草:采購(gòu)部門與選定的供應(yīng)商進(jìn)行商務(wù)談判,就采購(gòu)材料的價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、違約責(zé)任等條款達(dá)成一致后,起草采購(gòu)合同。2.合同評(píng)審:采購(gòu)合同草案提交給需求部門、財(cái)務(wù)部門、質(zhì)量部門等相關(guān)部門進(jìn)行評(píng)審。各部門根據(jù)職責(zé)對(duì)合同條款進(jìn)行審核,提出修改意見(jiàn)。采購(gòu)部門根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)對(duì)合同進(jìn)行修改完善。3.合同簽訂:采購(gòu)合同經(jīng)相關(guān)部門評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后,由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人簽字,并加蓋公司合同專用章。采購(gòu)合同一式多份,分別由采購(gòu)部門、供應(yīng)商、需求部門、財(cái)務(wù)部門等留存。(五)采購(gòu)訂單下達(dá)1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同,向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等詳細(xì)信息。2.采購(gòu)訂單經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后,發(fā)送給供應(yīng)商。同時(shí),采購(gòu)部門將采購(gòu)訂單副本抄送需求部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門,以便跟蹤和協(xié)調(diào)采購(gòu)工作。(六)采購(gòu)進(jìn)度跟蹤1.采購(gòu)部門建立采購(gòu)進(jìn)度跟蹤臺(tái)賬,記錄采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況,包括訂單下達(dá)時(shí)間、供應(yīng)商確認(rèn)時(shí)間、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間、實(shí)際到貨時(shí)間等信息。2.采購(gòu)人員定期與供應(yīng)商溝通,了解采購(gòu)訂單的生產(chǎn)進(jìn)度、發(fā)貨情況等。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商可能無(wú)法按時(shí)交貨,應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決,并將情況反饋給需求部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。3.需求部門根據(jù)采購(gòu)進(jìn)度跟蹤臺(tái)賬,及時(shí)掌握采購(gòu)材料的到貨情況。如因采購(gòu)延遲影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),需求部門應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)部門溝通協(xié)調(diào),采取相應(yīng)措施。(七)材料驗(yàn)收1.驗(yàn)收準(zhǔn)備:在采購(gòu)材料到貨前,需求部門應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作,包括制定驗(yàn)收方案、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。質(zhì)量部門應(yīng)安排驗(yàn)收人員,并明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法。2.到貨驗(yàn)收:采購(gòu)材料到貨后,采購(gòu)部門通知需求部門和質(zhì)量部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法,對(duì)采購(gòu)材料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行逐一核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)及時(shí)填寫《驗(yàn)收不合格報(bào)告》,詳細(xì)記錄問(wèn)題情況,并要求供應(yīng)商限期整改或退換貨。3.驗(yàn)收結(jié)果處理:驗(yàn)收合格的材料,由需求部門辦理入庫(kù)手續(xù)。驗(yàn)收不合格的材料,采購(gòu)部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決,如要求供應(yīng)商補(bǔ)貨、換貨、降價(jià)處理或承擔(dān)違約責(zé)任等。同時(shí),采購(gòu)部門應(yīng)將驗(yàn)收結(jié)果及時(shí)反饋給相關(guān)部門。(八)采購(gòu)付款1.付款申請(qǐng):采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,填寫《付款申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明采購(gòu)合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、采購(gòu)材料名稱、數(shù)量、金額、已付款金額、本次申請(qǐng)付款金額等信息。《付款申請(qǐng)表》經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,提交給財(cái)務(wù)部門。2.付款審核:財(cái)務(wù)部門收到《付款申請(qǐng)表》后,對(duì)采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等相關(guān)憑證進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后,按照公司財(cái)務(wù)制度辦理付款手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)部門溝通核實(shí)。3.付款執(zhí)行:財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核結(jié)果,通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式向供應(yīng)商支付采購(gòu)款項(xiàng)。付款后,財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記付款記錄,并將付款憑證復(fù)印件反饋給采購(gòu)部門。四、采購(gòu)預(yù)算管理(一)預(yù)算編制1.采購(gòu)部門根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和采購(gòu)需求預(yù)測(cè),結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)等因素,編制年度采購(gòu)預(yù)算草案。2.年度采購(gòu)預(yù)算草案應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)金額、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容,并按部門、采購(gòu)類別等進(jìn)行分類匯總。3.采購(gòu)部門將年度采購(gòu)預(yù)算草案提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、資金安排等對(duì)采購(gòu)預(yù)算草案進(jìn)行審核,提出修改意見(jiàn)。采購(gòu)部門根據(jù)審核意見(jiàn)對(duì)采購(gòu)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整完善。4.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)的年度采購(gòu)預(yù)算草案,報(bào)公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)情況等對(duì)采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審批,確定年度采購(gòu)預(yù)算。(二)預(yù)算執(zhí)行1.采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算組織采購(gòu)活動(dòng),確保采購(gòu)支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.如因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要等原因,需調(diào)整采購(gòu)預(yù)算,采購(gòu)部門應(yīng)填寫《采購(gòu)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》,詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容。3.《采購(gòu)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,提交給財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后,報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng),采購(gòu)部門方可執(zhí)行。(三)預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,對(duì)比實(shí)際采購(gòu)支出與預(yù)算的差異,分析差異原因。2.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算分析結(jié)果,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),采取措施改進(jìn)采購(gòu)預(yù)算管理工作。3.公司將采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況納入部門和個(gè)人績(jī)效考核體系,對(duì)采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)未完成采購(gòu)預(yù)算或預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)處罰。五、供應(yīng)商管理(一)供應(yīng)商開(kāi)發(fā)1.采購(gòu)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和采購(gòu)需求,制定供應(yīng)商開(kāi)發(fā)計(jì)劃。2.通過(guò)多種渠道尋找潛在供應(yīng)商,如網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦、參加行業(yè)展會(huì)等。3.對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行初步調(diào)查,了解其基本情況、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面的信息。4.邀請(qǐng)潛在供應(yīng)商提交相關(guān)資料,如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證文件、業(yè)績(jī)證明等。5.對(duì)提交資料的潛在供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察,評(píng)估其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、質(zhì)量管理體系、環(huán)保情況等。(二)供應(yīng)商評(píng)估1.建立供應(yīng)商評(píng)估指標(biāo)體系,包括供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、交貨期、售后服務(wù)、技術(shù)支持等方面的指標(biāo)。2.定期(每年至少一次)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估,評(píng)估方式可采用問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)地考察、數(shù)據(jù)分析、客戶反饋等多種形式。3.采購(gòu)部門組織相關(guān)人員(如需求部門、質(zhì)量部門、財(cái)務(wù)部門等)對(duì)供應(yīng)商評(píng)估結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)審,確定供應(yīng)商的等級(jí)。4.根據(jù)供應(yīng)商等級(jí),對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理,如A級(jí)為優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商,給予優(yōu)先合作、較大采購(gòu)份額等優(yōu)惠政策;B級(jí)為合格供應(yīng)商,保持正常合作;C級(jí)為待改進(jìn)供應(yīng)商,要求其限期整改,整改仍不合格的,取消合作資格。(三)供應(yīng)商考核1.建立供應(yīng)商考核機(jī)制,定期(每季度至少一次)對(duì)供應(yīng)商的表現(xiàn)進(jìn)行考核。2.考核內(nèi)容包括采購(gòu)合同執(zhí)行情況、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面。3.采購(gòu)部門根據(jù)考核結(jié)果,對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲。如對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì),如增加采購(gòu)份額、延長(zhǎng)付款期限等;對(duì)表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進(jìn)行警告、減少采購(gòu)份額、暫停合作等處罰。(四)供應(yīng)商關(guān)系維護(hù)1.采購(gòu)部門與供應(yīng)商保持密切溝通,定期召開(kāi)供應(yīng)商會(huì)議,及時(shí)解決合作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.關(guān)注供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)動(dòng)態(tài),與供應(yīng)商共同探討降低成本、提高質(zhì)量等方面的措施,實(shí)現(xiàn)互利共贏。3.對(duì)供應(yīng)商提供的新產(chǎn)品、新技術(shù)等信息進(jìn)行收集和分析,為公司產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供參考。六、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理(一)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.采購(gòu)部門組織相關(guān)人員對(duì)采購(gòu)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別,包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、付款風(fēng)險(xiǎn)等。2.分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能導(dǎo)致的后果,如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)可能導(dǎo)致采購(gòu)成本增加,供應(yīng)商破產(chǎn)可能導(dǎo)致供貨中斷等。(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.采用定性和定量相結(jié)合的方法,對(duì)識(shí)別出的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)可分為高、中、低三個(gè)等級(jí),根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行劃分。(三)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同等級(jí)的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn),制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),可通過(guò)簽訂長(zhǎng)期采購(gòu)合同、套期保值等方式鎖定價(jià)格;對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)供應(yīng)商管理和驗(yàn)收環(huán)節(jié)控制;對(duì)于供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn),建立供應(yīng)商備份機(jī)制、加強(qiáng)供應(yīng)商考核等;對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn),完善合同條款、加強(qiáng)合同評(píng)審和執(zhí)行監(jiān)督;對(duì)于付款風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)格審核付款憑證、合理安排付款時(shí)間等。(四)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制,定期對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估。2.及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況,調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施,確保采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控狀態(tài)。七、監(jiān)督與檢查(一)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì),檢查采購(gòu)流程的合規(guī)性、采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、采購(gòu)成本的控制情況等。2.審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)結(jié)果,提出審計(jì)意見(jiàn)和建議,督促相關(guān)部門整改存在的問(wèn)題。(二)紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督1.公司紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)采購(gòu)過(guò)程中的廉潔自律情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,防止采購(gòu)人員出現(xiàn)貪
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