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國際貿(mào)易措施

2導(dǎo)入案例

據(jù)《法制日報》報道，世界貿(mào)易組織于2003年3月26日作出裁定：美國去年對進(jìn)口鋼鐵征收30%的關(guān)稅違反了國際貿(mào)易規(guī)則。據(jù)悉，這是我國加入世貿(mào)組織后第一次利用世貿(mào)組織有關(guān)機制解決貿(mào)易爭端，被稱作“中國加入世貿(mào)第一案”。

2002年3月，美國政府借口外國產(chǎn)品的進(jìn)口增長損害了本國產(chǎn)業(yè)，提出為期3年的鋼鐵產(chǎn)品保障措施，對外國進(jìn)口的14類鋼鐵產(chǎn)品征收8%至30%的額外關(guān)稅。巴西、日本、中國、韓國、新西蘭、瑞士和歐盟15國共21個成員聯(lián)合對美國的貿(mào)易保護(hù)主義提出指控，經(jīng)過長達(dá)近1年的調(diào)查，世貿(mào)組織最終裁決美國的做法違反國際貿(mào)易原則。世貿(mào)組織的報告指出，美國夸大了鋼鐵進(jìn)口增長的數(shù)量，把從北美自由貿(mào)易協(xié)定國加拿大和墨西哥的進(jìn)口量也計算在進(jìn)口總量中，而該協(xié)定國之間是不存在進(jìn)口數(shù)量限制的。世貿(mào)組織專家小組因此認(rèn)定，美國對申訴成員的多種鋼鐵產(chǎn)品征收高關(guān)稅是不合法的。美國為什么要征額外關(guān)稅？關(guān)稅是什么？限制進(jìn)口的非關(guān)稅措施還有什么？本章將重點介紹。3第一節(jié)關(guān)稅措施

一、關(guān)稅概述關(guān)稅的定義關(guān)稅的主要特點關(guān)稅的作用4關(guān)稅的定義關(guān)稅是指進(jìn)出口商品經(jīng)過一國關(guān)境時，由海關(guān)代表國家向進(jìn)出口商征收的一種賦稅。一般而言，一國的關(guān)境與國境是一致的。但是，當(dāng)一國境內(nèi)設(shè)有自由港、自由貿(mào)易區(qū)、保稅區(qū)和出口加工區(qū)時，該國的關(guān)境小于國境。當(dāng)一些國家組成關(guān)稅同盟時，關(guān)境大于國境。5關(guān)稅的主要特點1．關(guān)稅的稅收主體和客體分別是進(jìn)出口商人和進(jìn)出口貨物。

2．關(guān)稅是一種間接稅。3．關(guān)稅具有強制性、無償性和固定性。4．關(guān)稅具有涉外性，是對外貿(mào)易政策的重要手段。6

關(guān)稅的作用1．積極作用（1）增加財政收入。（2）保護(hù)國內(nèi)的產(chǎn)業(yè)和市場。（3）調(diào)節(jié)貿(mào)易差額，平衡國際收支。（4）調(diào)節(jié)進(jìn)出口商品結(jié)構(gòu)。2．消極作用關(guān)稅提高了進(jìn)口商品的價格并限制了進(jìn)口國消費者的消費。從而長期采用過高的關(guān)稅保護(hù)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)會使該產(chǎn)業(yè)養(yǎng)成“惰性”，不努力改進(jìn)技術(shù)去提高生產(chǎn)效率與產(chǎn)品質(zhì)量，從而阻礙生產(chǎn)力發(fā)展。另外，過高的關(guān)稅也是走私的客觀根源，從而造成財政收入減少的同時對國內(nèi)市場造成沖擊。過高的關(guān)稅也認(rèn)為的扭曲了通過國際分工進(jìn)行的全球資源合理配置，不利于各國充分發(fā)揮本國的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，形成了全球資源配置的不經(jīng)濟(jì)性。7二、關(guān)稅的主要種類按照征收的對象分類1．進(jìn)口稅

2．出口稅3．過境稅。按差別待遇和特定的實施情況劃分1．進(jìn)口附加稅

2．差價稅

3．特惠稅

4．普遍優(yōu)惠制按照征稅的一般方法分類1．從量稅從量稅額=商品數(shù)量×單位從量稅2．從價稅從價稅額=商品總值×從價稅率3．混合稅4．選擇稅8三、海關(guān)稅則與通關(guān)手續(xù)海關(guān)稅則海關(guān)稅則，又稱關(guān)稅稅則，是一國對進(jìn)出口商品計征關(guān)稅的規(guī)章和對進(jìn)出口的應(yīng)稅與免稅商品加以系統(tǒng)分類的一覽表。海關(guān)稅則一般包括兩個部分：一部分是海關(guān)課征關(guān)稅的規(guī)章條例及說明；另一部分是關(guān)稅稅率表。關(guān)稅稅率表主要包括三個部分：稅則號碼，簡稱稅號；貨物分類目錄；稅率，是關(guān)稅政策的具體體現(xiàn)

.91．海關(guān)稅則的貨物分類方法2．海關(guān)稅則的主要種類。各國稅則按稅率的種類可分為單式稅則和復(fù)式稅則兩種單式稅則。單式稅則又稱一欄稅則。這種稅則，一個稅目，只有一個稅率，適用于來自任何國家的商品，沒有差別待遇。復(fù)式稅則。復(fù)式稅則又稱多欄稅則，是指一個稅目有兩個或兩個以上的稅率，對不同國家的產(chǎn)品采用不同的稅率。目前，世界上絕大多數(shù)國家采用這種稅則。10通關(guān)手續(xù)1.貨物的申報2.單證的審核3.貨物的查驗4.貨物的征稅與放行11第二節(jié)非關(guān)稅措施一、非關(guān)稅措施概述

非關(guān)稅措施含義

非關(guān)稅措施，又稱非關(guān)稅壁壘，是與關(guān)稅壁壘相對而言，是指除關(guān)稅措施以外的一切限制進(jìn)口的各種措施。在WTO規(guī)則體系中，主要包括進(jìn)口配額、自動出口限制、技術(shù)性貿(mào)易壁壘、反傾銷、反補貼和保障措施等

12非關(guān)稅壁壘的特點隱蔽性靈活性和針對性差別性和歧視性有效性13二、非關(guān)稅措施的種類

非關(guān)稅措施名目繁多、內(nèi)容復(fù)雜，從其限制進(jìn)口的方法來看，可分為直接限制和間接限制兩種。所謂直接限制，是指進(jìn)口國直接規(guī)定商品進(jìn)口的商量或金額，或通過施加壓力迫使出口國自己限制商品的出口，如進(jìn)口配額制、“自動”限制出口、進(jìn)出口許可證等。所謂間接限制，是指進(jìn)口國利用行政機制，對進(jìn)口商品制定苛刻的條例和標(biāo)準(zhǔn)，從而間接限制商品的進(jìn)口，如進(jìn)口押金制、外匯管制、最低進(jìn)口限價、海關(guān)估價制度、歧視性政府采購政策以及有關(guān)健康、衛(wèi)生、安全、環(huán)境等過于苛刻繁復(fù)的標(biāo)準(zhǔn)等。14進(jìn)口配額制又稱進(jìn)口限額制，是一國政府在一定時期內(nèi)，對進(jìn)口的某些商品的數(shù)量或金額加以直接限制。在規(guī)定的期限內(nèi)，配額以內(nèi)的貨物可以進(jìn)口，超過配額的不準(zhǔn)進(jìn)口，或者征收較高關(guān)稅后才能進(jìn)口。絕對配額（國別配額和全球配額）和關(guān)稅配額。例如，我國目前對豆油的進(jìn)口實施的是配額管理，2004年的進(jìn)口配額是3.188百萬噸，征收9%的進(jìn)口關(guān)稅，超過3.188百萬噸的部分，征收30.7%的關(guān)稅。“自動”出口配額制是指出口國家或地區(qū)在進(jìn)口國的要求和壓力下，“自動”規(guī)定在某一時期內(nèi)某些商品對該國的出口限額，在該限額內(nèi)自行控制出口，超過限額即禁止出口。例如，日本曾一度在美國的壓力下，限制其汽車的對美出口，按每年允許出口的汽車數(shù)量（配額）自行限制出口。

15進(jìn)口許可證制進(jìn)口許可證制度是指國家規(guī)定某些商品進(jìn)口，必須得到批準(zhǔn)，領(lǐng)取許可證后方能進(jìn)口的措施。沒有許可證的商品一律不準(zhǔn)進(jìn)口。許可證常與配額外匯管理等結(jié)合使用。例如，我國對汽車的進(jìn)口實施的是進(jìn)口配額管理，進(jìn)口商必須申請并取得與配額相關(guān)的進(jìn)口許可證才能進(jìn)口。根據(jù)有關(guān)承諾，我國在2005年1月1日前全部取消對汽車及其關(guān)鍵件、摩托車及其關(guān)鍵件的進(jìn)口配額許可證管理。

外匯管制外匯管制是一國為平衡國際收支和維持本國貨幣匯價而對外匯買賣和國際結(jié)算實行的限制。16歧視性政府采購政策歧視性政府采購政策是指國家制定法令，規(guī)定政府機構(gòu)在采購時要優(yōu)先采買本國產(chǎn)品的做法。由于政府采購數(shù)量較大，政府采購本國貨使得進(jìn)口商品受到啟示。如美國“購買美國貨法案”規(guī)定：凡是美國聯(lián)邦政府采購的貨物，應(yīng)該是美國制造的，或者是用美國原來制造的。只有在美國自己生產(chǎn)的商品數(shù)量不夠時，或者國內(nèi)價格過高，或者不買外國貨就會傷害美國利益的情況下，才能購買外國貨。進(jìn)口押金制進(jìn)口押金制，在這種制度下，進(jìn)口商在進(jìn)口商品時，必須預(yù)先按進(jìn)口金額的一定比率和規(guī)定的時間，在指定的銀行無息存入一筆現(xiàn)金，才能進(jìn)口。這樣就增加了進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)，影響了資金的周轉(zhuǎn)，從而起到了限制進(jìn)口的作用。17最低限價和禁止進(jìn)口最低限價是指一國政府規(guī)定某種進(jìn)口商品的最低價格，若進(jìn)口商品低于最低價，則禁止進(jìn)口或征收進(jìn)口附加稅。有個國家采用所謂最低限價的辦法來限制進(jìn)口。例如，1985年智利隊綢布進(jìn)口規(guī)定每公斤的最低限價為52美元，低于此限價，將征收進(jìn)口附加稅進(jìn)出口的國家壟斷進(jìn)出口國家壟斷是指為推行非關(guān)稅壁壘，對某些商品的進(jìn)出口實行國家壟斷經(jīng)營。其經(jīng)營形式包括國家直接經(jīng)營和把商品的進(jìn)出口權(quán)正式委托給某個壟斷組織經(jīng)營。是國家資本在對外貿(mào)易方面的一種表現(xiàn)。具體作法是：由國營貿(mào)易公司或?qū)ＴO(shè)機構(gòu)在國外購買某些產(chǎn)品，然后低價出售給本國壟斷組織；在國內(nèi)向壟斷組織高價收購某些產(chǎn)品，然后以低價在國外市場傾銷。18國內(nèi)稅國內(nèi)稅是指一國政府對本國境內(nèi)生產(chǎn)、銷售、使用或消費的商品所征收的各種捐稅，如周轉(zhuǎn)稅、零售稅、消費稅、銷售稅、營業(yè)稅等。任何國家對進(jìn)口商品不僅要征收關(guān)稅，還要征收各種國內(nèi)稅。在征收國內(nèi)稅時，可以對國內(nèi)外產(chǎn)品實行不同的征稅方法和稅率，以增加進(jìn)口商品的納稅負(fù)擔(dān)，削弱其與國內(nèi)產(chǎn)品競爭的能力，從而達(dá)到限制進(jìn)口的目的。19專斷的海關(guān)估價海關(guān)為了征收關(guān)稅而確定進(jìn)口商品的完稅價格的制度稱為海關(guān)估價制。專斷的海關(guān)估價是指某些國家為了達(dá)到增加進(jìn)口貨的關(guān)稅負(fù)擔(dān)，阻礙商品的進(jìn)口的目的，根據(jù)某些特殊規(guī)定，人為地提高某些進(jìn)口貨的海關(guān)完稅價格。5種海關(guān)估價方法。在各國專斷的海關(guān)估價制段中，以“美國售價制”最為典型。所謂美國售價制是指美國海關(guān)按照進(jìn)口商品的外國價格（進(jìn)口貨在出口國國內(nèi)銷售市場的批發(fā)價）或出口價格（進(jìn)口貨在來源國市場供出口用的售價）兩者之中較高的一種進(jìn)行征稅。這實際上提高了繳納關(guān)稅的稅額。20海關(guān)估價制是指當(dāng)進(jìn)出口貨物無法確定價格時，海關(guān)通過專斷的方式提高對進(jìn)口貨值的估計，以此增加進(jìn)口貨物的關(guān)稅，或采取不合理差價待遇的評價方法。實行海關(guān)估價制的目的是達(dá)到阻礙商品進(jìn)口。國際“關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定”組織，于1977年在瑞士日內(nèi)瓦制定了海關(guān)估價新規(guī)定，1981年1月1日起正式生效。新估價制的目的是削弱國際貿(mào)易中有些國家的關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘，創(chuàng)造平等的貿(mào)易條件。21新估價制規(guī)定有五種估價方法：1.按成交金額估價，即按進(jìn)口商實際支付或?qū)⒁Ц兜慕痤~，加一定費用的總金額進(jìn)行估價；2.按同種商品價格估價；3.無同種商品的，則按類似商品的價格估價；

4.按反推法進(jìn)行估價，即以市場銷售價格扣除關(guān)稅、國內(nèi)稅和傭金后的金額為基礎(chǔ)進(jìn)行估價；5.按計算估價，即按生產(chǎn)成本、利潤和其他贊用計算出價格之后再行估計。22我國對進(jìn)口商品的估價有下列規(guī)定：1.該項貨物在出口國，市場上公開成交的價格；2.該項進(jìn)口貨物在出口國市場上的相同或類似貨物的公開成交價格；3.該項進(jìn)口貨物在國際市場上相同或類似貨物的公開成交價格；4.該項進(jìn)口貨物在國內(nèi)市場上批發(fā)價格扣除合理的稅、費及利潤后的價格；5.海關(guān)用其他方法估定的價格。上述五種估價方法順序使用，即第一種估價方法無法實施時，才可采用第二種方法，其余依次類推。23技術(shù)性貿(mào)易壁壘技術(shù)性貿(mào)易壁壘，是以國家或地區(qū)的技術(shù)法規(guī)、協(xié)議、標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)證體系（合格評定程序）等形式出現(xiàn)，涉及的內(nèi)容廣泛，含蓋科學(xué)技術(shù)、衛(wèi)生、檢疫、安全、環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量和認(rèn)證等諸多技術(shù)性指標(biāo)體系，運用于國際貿(mào)易當(dāng)中，呈現(xiàn)出靈活多變、名目繁多的規(guī)定。由于這類壁壘大量的以技術(shù)面目出現(xiàn)，因此常常會披上合法外衣，成為當(dāng)前國際貿(mào)易中最為隱蔽、最難對付的非關(guān)稅壁壘。24案例1中國玩具出口面臨技術(shù)性貿(mào)易壁壘1999年12月7日，歐盟正式發(fā)布1999／815／EC指令（以下簡稱“禁令”）。采取措施禁止銷售供三歲以下兒童使用的放入口中的包含以下六種鄰苯二甲酸酯類增塑劑中的一種或多種聚氯乙烯軟塑料玩具及兒童用品。該“禁令”將嚴(yán)重影響包括我國玩在內(nèi)的WTO成員國的玩具出口，但其是符合《TBT協(xié)定》保護(hù)人身健康和安全的合法目標(biāo)的。這又一次體現(xiàn)了因經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同而導(dǎo)致的觀念差異。25案情1999年12月7日，歐盟正式發(fā)布1999／815／EC指令（以下簡稱“禁令”）。采取措施禁止銷售供三歲以下兒童使用的放入口中的包含以下六種鄰苯二甲酸酯類增塑劑中的一種或多種（DINP、DEHP、DBP、DIDP、DNOP、BBP）聚氯乙烯軟塑料玩具及兒童用品。歐盟稱，該“禁令”特別強調(diào)“確保一個高水平的兒童健康和安全保護(hù)”，委員會可以作出決議要求成員國“采取臨時措施阻止、限制投放到市場上的產(chǎn)品，或使產(chǎn)品服從于特定的條件”，如果該產(chǎn)品對消費者的健康和安全有嚴(yán)重的和直接的危害，委員會也可以要求“將產(chǎn)品從市場上回收”。該“禁令”將嚴(yán)重影響我國玩具出口。眾所周知，我國是世界玩具出口第一大國，年出口金額50億美元，占世界總量的50%以上，每年解決約150萬勞動力就業(yè)。出口的四分之一以上到歐盟各國，金額14億美元。據(jù)保守統(tǒng)計，出口歐盟的玩具約有60%使用了PVC原料，其中供三歲以下兒童使用的占50%，因此“禁令”將直接影響我國4億美元的玩具出口。26在2000年2月的TBT委員會會議上，巴西代表提請大會關(guān)注歐盟關(guān)于禁止銷售某些使用含有鄰苯二甲酸酯的軟PVC塑料制作的玩具的草案。她表示該決定是根據(jù)歐盟有毒物質(zhì)、環(huán)境有毒物質(zhì)與環(huán)境科學(xué)委員會(SCTEE)的技術(shù)報告制定的，修改了鄰苯二甲酸酯(如鄰苯二甲酸二異壬酯和鄰苯二甲酸雙酯)安全限量。但是，技術(shù)報告在結(jié)論中建議對此進(jìn)行進(jìn)一步研究以了解更多的情況。巴西代表認(rèn)為，由于歐盟技術(shù)報告中現(xiàn)有數(shù)據(jù)的不確定性，為了評估有關(guān)的風(fēng)險，需要進(jìn)行進(jìn)一步研究。因此，她認(rèn)為歐盟目前還缺乏實質(zhì)性的科學(xué)證據(jù)來證明歐盟禁止銷售措施的合理性。

27巴西代表表示，根據(jù)歐盟SCTEE的技術(shù)報告，不是所有的鄰苯二甲酸酯都具有同樣的毒性。例如，鄰苯二甲酸二異壬酯(DINP)和鄰苯二甲酸雙酯(DEHP)的毒性程度不同，后者在巴西也被禁用。而且，根據(jù)1999年9月SCTEE的另一份報告，鄰苯二甲酸酯代用品的風(fēng)險還不確定。她認(rèn)為歐盟對鄰苯二甲酸酯的禁令過于草率，并質(zhì)疑歐盟是否考慮過《TBT協(xié)定》第2.2條關(guān)于不給國際貿(mào)易制造不必要的障礙的規(guī)定。

中國香港的代表說，作為主要玩具出口地區(qū)，中國香港支持巴西的意見。

加拿大代表也表示贊同巴西代表的意見。他認(rèn)為歐盟不能采用歐盟內(nèi)部科學(xué)界的建議來證明其鄰苯二甲酸酯禁令的合理性。

28歐盟代表指出，鄰苯二甲酸酯問題已經(jīng)存在了一段時間。歐盟在1998年已經(jīng)收集了含有鄰苯二甲酸酯的玩具可能被3歲以下兒童放入口中并危害兒童健康的科學(xué)依據(jù)。這些科學(xué)依據(jù)表明最常用的鄰苯二甲酸二異壬酯(DINP)有一定風(fēng)險，而鄰苯二甲酸雙酯(DEHP)有很大風(fēng)險。根據(jù)這些證據(jù)，歐盟考慮過兩種減少鄰苯二甲酸酯對兒童的危害的方法。一種方法是規(guī)定鄰苯二甲酸酯的溶出限量。另一種方法是禁止在兒童玩具中使用鄰苯二甲酸酯。第一種方法要求制定鄰苯二甲酸酯的檢測方法。由于尚未找到檢測鄰苯二甲酸酯的有效方法，因此，歐盟草案采用了第二種方法，規(guī)定在兒童玩具和兒童用品中禁止使用鄰苯二甲酸酯。

2000年5月的TBT委員會會議上，埃及代表對巴西的意見表示支持。29【分析】本案例主要集中在歐盟的禁令是否具有科學(xué)依據(jù)，是否符合TBT協(xié)議“國際貿(mào)易不必要障礙”原則。根據(jù)WTO/TBT協(xié)議第二條第二款的規(guī)定，“各成員國應(yīng)保證技術(shù)法規(guī)的制定、采用或?qū)嵤┰谀康幕蛐Ч暇粚H貿(mào)易造成不必要的障礙”，歐盟的該項禁令嚴(yán)重影響了成員國的出口。但是，筆者認(rèn)為這項禁令依然是合理的。因為兒童用品有一定特殊性，歐盟禁用的兩種物質(zhì)用于一般用具應(yīng)是可以的，但用于兒童玩具就需要有更高的要求，因為年齡很小的兒童有可能將玩具放入口中，從而攝入這些有害物質(zhì)。要防止對兒童健康的危害有兩種方法，因為沒有適當(dāng)?shù)臋z測手段，所以歐盟采取了第二種方法，即禁止在兒童玩具中使用這兩種有害物質(zhì)。這也是符合《TBT協(xié)定》保護(hù)人身健康和安全的合法目標(biāo)的。但對于世貿(mào)組織成員來說，這項規(guī)定嚴(yán)重影響了成員國對歐盟的玩具出口，這又一次體現(xiàn)了因經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同而導(dǎo)致的觀念差異。30由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及觀念的不同，發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家的技術(shù)法規(guī)有很大的差異，而這些對發(fā)達(dá)國家合理的技術(shù)措施往往成為其他成員國尤其是發(fā)展中成員國出口的障礙，正如本例。作為一個發(fā)展中國家，尤其作為世界玩具出口第一大國，要時刻關(guān)注有關(guān)玩具的法規(guī)，尤其是主要貿(mào)易伙伴的相關(guān)法規(guī)、認(rèn)證等的發(fā)展。如國際玩具委員會制定的標(biāo)準(zhǔn)，美國的FDA、UL認(rèn)證，歐盟的CE認(rèn)證，還有對全世界大部分國家和地區(qū)都適用的國際標(biāo)準(zhǔn)化組織頒布的ISO9000質(zhì)量體系認(rèn)證等。如果我們不能通過認(rèn)證，就不能獲取進(jìn)入國際市場的“通行證”，只能在這個市場之外徘徊，更談不上受惠。31在本例中，雖然歐盟的措施給中國的玩具出口造成了很大的障礙，但其措施基本上是合理的。作為中國企業(yè)，剩下的事情就是如何來進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)，正所謂“打鐵還需自身硬”，突破技術(shù)性貿(mào)易壁壘的關(guān)鍵還是提高自身的技術(shù)水平，在這方面，企業(yè)可以考慮與其他相關(guān)企業(yè)聯(lián)合、與高校聯(lián)合攻關(guān)等方式。這里有一個成功進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)的例子。長毛絨玩具是上海市的傳統(tǒng)出口產(chǎn)品。1980年國際玩具委員會制定了玩具安全標(biāo)準(zhǔn)。此后，美國等一些國家和地區(qū)相繼制定了技術(shù)法規(guī)，明令規(guī)定禁止生產(chǎn)、進(jìn)口銷售不符合該標(biāo)準(zhǔn)的玩具。但是，上海市生產(chǎn)企業(yè)不了解該標(biāo)準(zhǔn)，阻燃、填料衛(wèi)生、眼珠拉力強度等三項指標(biāo)沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的要求，出口量逐年下降。1980年出口599萬美元，1981年降為458.2萬美元，1982年又降為414.5萬美元。與此同時，南朝鮮出口增加到一億美元，臺灣增加到8000萬美元。從1982年起，有關(guān)企業(yè)采取措施，解決了上述三項指標(biāo)中存在的問題，1983年產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)全部達(dá)到國際玩具委員會的標(biāo)準(zhǔn)，出口量才大幅度地回升。1983年創(chuàng)匯700萬美元，1984年達(dá)到1000萬美元。這個例子很好的印證了我們上面分析的提高技術(shù)水平——達(dá)到國際水平、通過國際認(rèn)證——擴(kuò)大出口的規(guī)律。32案例2紡織品服裝技術(shù)性貿(mào)易壁壘案例入世對我國紡織業(yè)是一個最大的“利好”消息。根據(jù)ATC協(xié)議（世貿(mào)組織紡織品與服裝協(xié)議），在5年過渡期內(nèi)，我國在設(shè)限國的紡織品配額在現(xiàn)行基礎(chǔ)上年增率為25%，這意味著我國紡織品的出口每年將增加5000萬美元的機會。專家指出，如果加上其它不設(shè)限的國家和地區(qū)，入世后我國紡織品服裝的出口每年至少可增加10億美元的機會，但是，如果我們不能破除技術(shù)性貿(mào)易壁壘的屏障，這個巨大的市場只能是“水中之月”“鏡中之花”——可望而不可及。33案情浙江一家專門從事女裝出口的制衣公司將一批成衣按訂單要求發(fā)往德國時，卻被拒之門外。納悶不已的經(jīng)營者被告知：不是服裝尺寸不對路，而是小小的鈕扣出了大問題——不符合環(huán)保要求。制衣公司當(dāng)即與鈕扣廠聯(lián)系。從來沒有聽說過鈕扣還有環(huán)保問題的廠家趕緊按要求重新制作了一批鈕扣，換了鈕扣后的這批服裝才得以“過關(guān)”。34浙江紹興雪爾服飾有限公司董事長蔣國良告訴記者，紡織品出口在歐盟國家的檢驗中有幾項重要的指標(biāo)就是染料中的偶氮和19種分散染料（染原料的幾種有害化學(xué)成分）是否超標(biāo)。入世后，作為紡織大縣的紹興出現(xiàn)了空前的出口好勢頭，但不少紹興紡織品在歐洲國家屢屢受挫，多數(shù)問題出在染料上。要解決這個問題，光印染企業(yè)、服裝廠急還不行，而是要從為印染提供染料的化工行業(yè)抓起。中國化工網(wǎng)總裁孫德良說，雖然國內(nèi)有數(shù)百家生產(chǎn)染料的企業(yè)，但環(huán)保型的活性染料市場有6成以上被德國巴斯夫等國外大公司所控制，其價格相當(dāng)于國內(nèi)企業(yè)的2倍。由于國內(nèi)同類染料的性能不夠穩(wěn)定，紡織品出口企業(yè)還是忍痛花高價買進(jìn)口染料。而一用進(jìn)口染料，我國紡織品的原有價格優(yōu)勢就岌岌可危。紹興縣委宣傳部長章長勝認(rèn)為，雖然我們通過千辛萬苦的談判加入了世貿(mào)組織，紡織品的配額問題開始得到解決，但如果在綠色壁壘上不突破的話，我們?nèi)匀焕^續(xù)會受制于人，與巨大的商機擦肩而過。35紹興縣外經(jīng)部門在工作中形成制度，收集各企業(yè)在出口中遇到新信息、新問題，總結(jié)歸納提供給所有企業(yè)參考。如今在紹興的輕紡行業(yè)中，已經(jīng)形成針對不同層次市場需求的多層次外貿(mào)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，有效地緩解了綠色壁壘突如其來的壓力。1998年，紹興錢清鎮(zhèn)的永通染織集團(tuán)有一批價值100萬元的紡織品出口到歐洲。結(jié)果在檢測中出了問題，說是布料里有一種化學(xué)成分對人體有害，要退貨。這批貨又漂洋過?；氐搅藝鴥?nèi)，退貨中轉(zhuǎn)的各種費用差不多超過布料本身的價格了。100萬元莫名其妙地打了水漂，企業(yè)上下都感到不可思議：布料是好的，顏色也是對路的，怎么會在染料上出問題？36按照當(dāng)?shù)仄渌髽I(yè)的做法，“一朝遭蛇咬，十年怕草繩”，永通人可能再也不敢沖歐洲市場了。但在廣泛調(diào)查基礎(chǔ)上摸清了原由的永通人發(fā)現(xiàn)，綠色環(huán)保、對人體無害是一種世界潮流。如果這一關(guān)過不了，最后肯定會被世界市場尤其是歐美高檔市場淘汰。要搶占國際市場的制高點，必須強化產(chǎn)品的“綠色”意識。痛定思痛，永通集團(tuán)積極尋求破解綠色壁壘之法。當(dāng)初，國內(nèi)化工行業(yè)還沒有環(huán)保染料，永通就用國外的，盡管在大力開源節(jié)流之后，成本還是高了30%，出口幾乎無利可圖，但是永通人下定決心，要在世界市場上打響這張“綠色”牌。集團(tuán)不僅將染料全部改為環(huán)保型產(chǎn)品，還斥資200多萬元在企業(yè)內(nèi)部建立了檢測中心。37破解了綠色壁壘后的永通集團(tuán)如同掌握了阿里巴巴“芝麻開門”的秘訣一樣，順利打開了歐洲市場，并牢牢占據(jù)了世界市場中的份額。這家10多年前還名不見經(jīng)傳的民營企業(yè)，去年在全國印染行業(yè)中創(chuàng)下了產(chǎn)量、銷售、出口三項全國冠軍，外貿(mào)出口超過1億美元，產(chǎn)品行銷75個國家，其中，歐美國家占了40％。今年前三個月，產(chǎn)品出口又比上年同期增長了60％，讓業(yè)內(nèi)人士連連稱奇。如今，隨著國內(nèi)環(huán)保染料價格的總體走低，永通集團(tuán)的效益顯著提高?？偨?jīng)理李傳海深有感觸地說：“綠色壁壘不可怕，關(guān)鍵是要圖‘破壁’?！?8【分析】這一部分紡織品服裝案例中，我們選取的是一些有先動意識，積極破壁的企業(yè)。這部分企業(yè)讓我們感到欣慰，但同時我們也應(yīng)該看到：首先，積極破壁并不是一個企業(yè)、兩個企業(yè)自己的事情。因為一個企業(yè)的經(jīng)營活動不可能涵蓋其所需要的所有的方方面面，企業(yè)還是需要與市場上的其他企業(yè)進(jìn)行交換。也就是說，一個企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量不僅僅取決于該企業(yè)自身的生產(chǎn)技術(shù)水平，還取決于與其相關(guān)的其他企業(yè)的技術(shù)水平。如本例中，要提高服裝業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量則必須要同時提高紡織、印染和為印染提供染料的化工行業(yè)的質(zhì)量。所以，破壁僅靠一兩個企業(yè)的力量是不夠的，它需要各相關(guān)企業(yè)的配合、共同發(fā)展，而這種配合需要政府、行業(yè)組織的引導(dǎo)、協(xié)調(diào)。在當(dāng)今的國際貿(mào)易戰(zhàn)中，發(fā)達(dá)國家的政府、行業(yè)協(xié)會、企業(yè)已經(jīng)處于新的利益共同體中，建立政府領(lǐng)導(dǎo)下的政府、行業(yè)協(xié)會、企業(yè)為主體的多層次產(chǎn)業(yè)預(yù)警機制，是WTO自由貿(mào)易目標(biāo)及其規(guī)則的客觀要求。而目前我國尚未建立起這一機制，尤其是行業(yè)協(xié)會沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用，難以賦予本國企業(yè)相對的團(tuán)體競爭優(yōu)勢，缺乏與國外貿(mào)易伙伴的民間性溝通與對話，這不利于我國企業(yè)參與國際競爭并加大了貿(mào)易摩擦的可能。39該集團(tuán)為了提高產(chǎn)品質(zhì)量在企業(yè)內(nèi)部建立了檢測中心。作為一個企業(yè)，永通集團(tuán)是有前瞻意識的。但我們從一個社會、一個國家的角度來看，如果每個企業(yè)都自己建立一個檢測中心，這是極其不經(jīng)濟(jì)的。這也從一個側(cè)面反映出，我國檢測技術(shù)的滯后性以及加快改革的迫切性。對于中國大多數(shù)的紡織企業(yè)來講，其環(huán)保意識還停留在污染的末端治理上，有些企業(yè)甚至對末端治理也不重視。而現(xiàn)在，在一些發(fā)達(dá)國家，治理已經(jīng)從末端治理、生產(chǎn)過程污染預(yù)防這兩個階段，進(jìn)入從產(chǎn)品設(shè)計到廢棄回收利用再生的第三階段。如果在綠色壁壘面前，停步不前或者等待觀望，結(jié)局也許只能是死路一條。紹興永通絲織集團(tuán)“吃虧”之后醒悟過來，走上了成功的道路，而對如今的企業(yè)來說，已經(jīng)不能再把所有的行動放到教訓(xùn)之后，因為已經(jīng)沒有時間。在這方面，政府、行業(yè)協(xié)會要加大宣傳的力度，使企業(yè)建立清潔生產(chǎn)的觀念，將環(huán)保貫徹到生產(chǎn)的每一個環(huán)節(jié)，并鼓勵企業(yè)申請ISO14001認(rèn)證，從而取得進(jìn)入國際市場的“綠色通行證”。40案例3機電產(chǎn)品出口的技術(shù)性貿(mào)易壁壘我國出口額第一位的機電類產(chǎn)品，由于受發(fā)達(dá)國家在噪聲、電磁污染、節(jié)能性、兼容性、安全性等方面的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)限制，僅1992年就有80多億美元出口產(chǎn)品受到影響。411992年上海汽輪機廠出口菲律賓的2臺30萬千瓦發(fā)電機組，因為沒有質(zhì)量體系證書，只得由美國西屋電氣公司以每臺28萬美元作為質(zhì)量擔(dān)保，才得以銷往該國。由世界百強企業(yè)ABB公司投資的上海躍進(jìn)電機有限公司一度出現(xiàn)虧損，為此他們請來了美籍專家管理企業(yè)。外國專家到來后強調(diào)的第一點就是：產(chǎn)品要在擴(kuò)大內(nèi)銷的同時進(jìn)軍國際市場；但進(jìn)軍的前提是——企業(yè)決不能以破壞人類生存條件來換取利潤。因此，全員上下一律按照出口產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)來搞技術(shù)創(chuàng)新，通過努力將各類電機的噪聲指標(biāo)降低到了世界上先進(jìn)國家能夠接受的34分貝。42上海市ABB躍進(jìn)電機有限公司自從有了“綠色護(hù)照”（所謂“綠色護(hù)照”，就是ISO14001環(huán)境管理體系的質(zhì)量認(rèn)證。繼ISO9001的風(fēng)靡一時之后，現(xiàn)在越來越多的歐洲國家將ISO14001質(zhì)量證書作為工業(yè)產(chǎn)品進(jìn)入本國的先決條件）以來，其生產(chǎn)的各類電機外銷產(chǎn)品的比重由35%猛增至60%，產(chǎn)值、利潤、人均銷售額等多項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)迅速躍居國內(nèi)同行業(yè)首位。如今，ABB躍進(jìn)的電機產(chǎn)品已經(jīng)廣銷歐亞美等大洲。來自馬來西亞的財務(wù)總監(jiān)郭志明不無自豪地表示：“中國制造的產(chǎn)品進(jìn)入國際市場的銷售通道，這是中國企業(yè)加入國際大流通的成功實踐。”43上海航空機械廠是個以生產(chǎn)汽車千斤頂為主的中型企業(yè)，產(chǎn)品主銷美國。他們的產(chǎn)品原來是按日本標(biāo)準(zhǔn)制造，安全、質(zhì)量均無問題。而且也已出口多年，但在美國客商提出希望按美國標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)以增加美國人對產(chǎn)品的安全感后，廠里立即組織人員進(jìn)行重新設(shè)計。當(dāng)美方過后又提出產(chǎn)品凈重最好不要超過70磅時，他們意識到這是一個很好的機會，因為低于70磅的物品在美國可以郵購，于是他們又及時地作出反應(yīng)，使客戶非常滿意，主動提高了訂購價，訂購量也因此而增加，產(chǎn)品順利地進(jìn)入了美國郵購市場，年創(chuàng)匯400多萬美元。44分析隨著人們環(huán)保意識的加強，各個國家對進(jìn)口產(chǎn)品的環(huán)保要求越來越高。而且從長遠(yuǎn)來看，環(huán)境保護(hù)是大勢所趨。但是，由于中國的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)水平比較低，各出口企業(yè)的環(huán)保意識不夠強，使得綠色壁壘成為橫亙在中國出口道路上的一道美麗的墻。中國產(chǎn)品出口如果不能突破環(huán)境保護(hù)這一關(guān)，想要獲得長遠(yuǎn)的發(fā)展是不可能的。機電產(chǎn)品的案例又一次使我們看到了國際通行證，尤其是“綠色護(hù)照”的重要作用。上海汽輪機廠沒有“綠色護(hù)照”，出口困難；而ABB躍進(jìn)公司獲得“綠色護(hù)照”，經(jīng)營活動蒸蒸日上。但我們并不能說，一個企業(yè)獲得了“綠色護(hù)照”就足夠了，企業(yè)必須要把整個經(jīng)營過程——從經(jīng)營理念到生產(chǎn)、運輸、銷售的各個方面——都置于嚴(yán)格的綠色標(biāo)準(zhǔn)之下。同時，還必須具備快速、及時、準(zhǔn)確反應(yīng)的能力（正如本例中的上海航空機械廠），只有這樣才能緊跟國際市場發(fā)展趨勢，也只有這樣才能在國際競爭中立于不敗之地。45案例4我國凍雞出口受阻

2001年底以來，由于進(jìn)口國紛紛設(shè)置技術(shù)性貿(mào)易壁壘，我國，雞肉出口處處受阻，遭遇封殺。這其中部分原因是進(jìn)口國對來自不同的國家的同種產(chǎn)品卻實行不同的標(biāo)準(zhǔn)，對來自中國的產(chǎn)品實行較為苛刻的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。要解決這個問題，中國必須爭取在全球貿(mào)易體制中的話語權(quán)。46上海大江集團(tuán)股份有限公司是我國主要的雞肉出口企業(yè)之一。2001年11月，大江所屬三廠、四廠各有一批產(chǎn)品（去皮胸肉及胸內(nèi)軟骨串）因被日本農(nóng)水省動檢所檢出新城疫疫苗病毒而被禁止輸入，隨后，上海出入境檢驗檢疫局要求大江一廠、五廠也停止產(chǎn)品出口。至此，大江的全部生制雞肉產(chǎn)品無法出口日本市場。據(jù)大江反映，該公司宰殺肉雞全部來自集團(tuán)下屬的28個肉雞場，統(tǒng)一投苗、統(tǒng)一免疫、統(tǒng)一用藥、統(tǒng)一宰殺，整個過程處于集團(tuán)公司有效監(jiān)控之下。上市肉雞先要由上海市獸醫(yī)站檢疫，由國家指定的農(nóng)科院進(jìn)行疫病檢測，再由上海市檢驗檢疫局檢測中心進(jìn)行產(chǎn)品檢驗，全部合格后方可出口。因此該公司的產(chǎn)品質(zhì)量是有保證的。另外，此前日本進(jìn)口中國產(chǎn)品從不檢測新城疫疫苗，而且此次檢出的病毒毒力ICPI結(jié)果僅為0.28，而我國政府和歐盟達(dá)成的協(xié)議規(guī)定ICPI小于0.7即為合格。由此可見，日本方面是有意設(shè)置技術(shù)性貿(mào)易壁壘，人為阻礙我國雞肉進(jìn)入其市場。472001年5月底，歐盟宣布重新開放進(jìn)口中國禽肉產(chǎn)品，大江有兩個加工廠被認(rèn)定可向歐盟出口雞肉，并順利出口了5批雞肉產(chǎn)品。2002年1月底，歐盟又宣布禁止進(jìn)口所有中國產(chǎn)動物源性食品。盡管在禁令下達(dá)前該公司所發(fā)貨物到港后全部通過歐盟的嚴(yán)格檢驗，并得到客戶的認(rèn)可，可是該公司仍無法繼續(xù)出口。目前，瑞士、南非、沙特、阿聯(lián)酋和馬來西亞等國禁止進(jìn)口中國禽肉，對允許進(jìn)口的韓國和科威特等少數(shù)國家的條件也都非?？量獭３隹诘巾n的禽肉產(chǎn)品到港后要進(jìn)行4周至5周的檢驗，合格后才能通關(guān)，這大大提高了進(jìn)口商的成本，降低了中國產(chǎn)品的競爭力。48

2003年5月12日，日本以從中國山東一家企業(yè)對日出口的一批鴨肉中分離出兩例禽流感病毒為由，突然宣布停止進(jìn)口中國所有的禽肉蛋產(chǎn)品。2003年8月4日至8日期間日本家畜衛(wèi)生專家在華進(jìn)行了實地調(diào)查。日本農(nóng)水省稱其確認(rèn)中國國內(nèi)90天以上沒有發(fā)生該疫情、并采取了其他清潔性措施，因此屠宰日期為8月17日以后的雞肉等的暫停進(jìn)口措施予以解除。但日本農(nóng)水省同時稱，關(guān)于雞肉以外的禽肉等，需要中國國內(nèi)加強家畜衛(wèi)生條件，目前繼續(xù)執(zhí)行暫停進(jìn)口措施。

49分析根據(jù)WTO/SPS（解釋見下頁）協(xié)議的規(guī)定，各成員采取的技術(shù)措施不得“構(gòu)成對國際貿(mào)易的變相限制”(SPS前言)，并且“僅在為保護(hù)人類、動物或植物生命或健康所必需的限度內(nèi)實施，并根據(jù)科學(xué)原理”。該案例中，日本所制定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)明顯高于通常的水平，就這一方面，中國企業(yè)可以通過正常的渠道要求日本對此做出合理的解釋。若中國企業(yè)對日方的解釋不滿意，可以通過WTO的爭端解決程序來解決。對歐盟也是一樣。世界動物衛(wèi)生組織動物衛(wèi)生法典明確規(guī)定了區(qū)域化的原則。日本對待不同的國家卻實行不同的標(biāo)準(zhǔn)。其他國家發(fā)生禽流感后，日本只對其一個州封關(guān)，其他州產(chǎn)品均被視為安全產(chǎn)品，可正常進(jìn)入日本市場。日方僅憑山東一個企業(yè)生產(chǎn)的一批鴨肉被病毒污染而全面禁止進(jìn)口中國的禽肉蛋，采取了過激的雙重標(biāo)準(zhǔn)，顯然是不公正的。50SPS《動植物衛(wèi)生檢疫措施協(xié)議》(英文簡稱SPS)，是烏拉圭回合多邊貿(mào)易談判結(jié)果的其中一個協(xié)議，其目的是支持各成員實施保護(hù)人類、動物、植物的生命或健康所采取的必須措施，以規(guī)范動植物衛(wèi)生檢疫的國際運動規(guī)則。51第三節(jié)鼓勵出口措施

鼓勵出口的措施是指出口國政府通過經(jīng)濟(jì)、行政和組織等方面的措施，促進(jìn)本國商品的出口，開拓和擴(kuò)大國外市場。在形式上與進(jìn)口限制有所不同，隱蔽性較強。52一、出口補貼出口補貼，又稱出口津貼，是一國政府為降低出口商品的價格，加強其在國外市場上的競爭能力，在出口某種商品時給予出口廠商的現(xiàn)金補貼或財政上的優(yōu)惠待遇。1．直接補貼是指出口某種商品時，直接付給出口廠商的現(xiàn)金補貼2．間接補貼是指政府對某些出口商品給予財政上的優(yōu)惠。53二、出口信貸出口國為了支持本國產(chǎn)品的出口，增強國際競爭力，在政府的支持下，由本國專業(yè)銀行或商業(yè)銀行向本國出口商或外國進(jìn)口商（或銀行）提供較市場利率略低的貸款，以解決買方支付進(jìn)口商品資金的需要。出口信貸的方式主要有以下幾種方式:54賣方信貸

是指出口方銀行向本國出口商提供的貸款。這種貸款協(xié)議由出口商與銀行簽訂。由于機器設(shè)備、船舶等商品出口所需的資金額大、時間長，進(jìn)口商一般都要求采用延期付款的方式。出口商為加速資金周轉(zhuǎn)而向銀行貸款，其向銀行支付的利息、費用有的通過貨價外加價，有的包括在貨價中而轉(zhuǎn)嫁給進(jìn)口商負(fù)擔(dān)。所以貨價高于現(xiàn)匯支付的貨價。因此，賣方信貸是銀行直接資助本國出口商向外國進(jìn)口上提供延期付款，以促進(jìn)商品出口的一種方式。在采用賣方信貸的條件下，通常在簽訂買賣合同后，進(jìn)口商（買方）一般要先付進(jìn)口商品總值5％～15%左右的訂金，余額分期償還。然后在規(guī)定期限內(nèi)，進(jìn)口商（買方）分期向出口商（賣方）支付貨款，再由出口商（賣方）按信貸協(xié)議歸還銀行貸款。所以，賣方信貸實際上是出口商從信貸銀行取得貸款后，再向進(jìn)口廠商提供延期付款的一種商業(yè)信用形式。55買方信貸出口方銀行直接向進(jìn)口商提供的貸款，而出口商與進(jìn)口商所簽訂的成交合同中則規(guī)定為即期付款方式。出口方銀行根據(jù)合同規(guī)定，憑出口商提供的交貨單據(jù)，將貨款付給出口商。同時記入進(jìn)口商償款帳戶內(nèi)，然后由進(jìn)口方按照與銀行訂立的交款時間，陸續(xù)將所借款項償還出口方銀行，并付給利息。所以，買方信貸實際上是一種銀行信用。在采用買方信貸的條件下，一般先由進(jìn)口商（買方）以自由資金支付給出口商（賣方）15%左右的訂金。其余貨款由出口方銀行直接貸款給進(jìn)口商（買方），并在規(guī)定期限內(nèi)付給出口商（賣方）。然后進(jìn)口商（買方）按照貸款協(xié)議規(guī)定的條件，向貸款銀行還本付息。56三、出口信貸國家擔(dān)保制出口信貸國家擔(dān)保制就是國家為了擴(kuò)大出口，對于本國出口商或商業(yè)銀行向國外進(jìn)口商或銀行提供的的信貸，由國家設(shè)立的專門機構(gòu)出面擔(dān)保。國家擔(dān)保制保險的范圍不僅包括一般的的商業(yè)性風(fēng)險，主要是由于進(jìn)口的政局不穩(wěn)定所造成的損失。例如說伊拉克、以色列等等這些中東的國家。

還包括有政治因素、外匯管制等引起的不能按時付款或拒絕付款的政治風(fēng)險。例如由于進(jìn)口廠商或借款銀行因破產(chǎn)倒閉，可以給予補償，57出口信貸國家擔(dān)保制的擔(dān)保對象主要有兩種：（1）對出口廠商的擔(dān)保。出口廠商輸出商品時所需的短期或中長期信貸均可向國家擔(dān)保機構(gòu)申請擔(dān)保。有些國家的擔(dān)保機構(gòu)本身不向出口廠商提供出口信貸，但可為出口廠商區(qū)的出口信貸提供有利條件。例如，有的國家采用保險金額的抵押方式，允許出口廠商所獲得的承保權(quán)利，以“授權(quán)書”方式轉(zhuǎn)移給供款銀行而取得出口信貸，這種方式使銀行提供的貸款得到安全保障，一旦債務(wù)人不能按期還本付息，銀行可直接從擔(dān)保機構(gòu)得到補償。（2）對銀行的直接擔(dān)保。通常銀行所提供的出口信貸都可申請擔(dān)保。這種擔(dān)保是擔(dān)保機構(gòu)直接對供款銀行承擔(dān)的一種責(zé)任。有些國家為了鼓勵出具信貸業(yè)務(wù)的開展和提供貸款安全保障，往往給銀行更為優(yōu)厚的待遇。58四、商品傾銷商品傾銷是指商品以明顯低于公平價格的價格，在國外市場上大量拋售，以打擊競爭對手，占領(lǐng)或鞏固國外市場。根據(jù)《WTO反傾銷協(xié)議》的規(guī)定，如果符合以下任何一條，則可以被確定是傾銷行為：（1）低于相同產(chǎn)品在出口國正常情況下用于國內(nèi)消費時的可比價格；（2）如果沒有這種國內(nèi)價格，則低于相同產(chǎn)品在正常貿(mào)易下向第三國出口的最高可比價格；（3）產(chǎn)品在原產(chǎn)國的生產(chǎn)成本加上合