建設公司預算部管理制度總則一、目的為規(guī)范建設公司預算部的工作流程，提高預算編制的準確性和及時性，加強成本控制，確保公司資源的合理配置和有效利用，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于建設公司預算部全體員工，包括預算主管、預算專員等。三、管理職責1.預算主管（1）全面負責預算部的日常管理工作，制定預算部的工作計劃和工作流程。（2）組織編制公司年度預算、季度預算和月度預算，對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析。（3）協(xié)調各部門之間的預算工作，解決預算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（4）負責預算部員工的績效考核和培訓工作，提高員工的業(yè)務水平和綜合素質。2.預算專員（1）協(xié)助預算主管編制公司年度預算、季度預算和月度預算，負責預算數(shù)據的收集、整理和分析。（2）對預算執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。（3）負責預算調整的申請和審批工作，確保預算的合理性和準確性。（4）協(xié)助其他部門進行成本控制和費用管理，提供預算相關的支持和建議。四、預算編制原則1.合法性原則：預算編制必須符合國家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度。2.真實性原則：預算編制必須基于真實的業(yè)務數(shù)據和市場情況，不得虛報、瞞報或漏報。3.全面性原則：預算編制必須涵蓋公司的所有業(yè)務和部門，確保預算的完整性和系統(tǒng)性。4.合理性原則：預算編制必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標，具有合理性和可行性。5.靈活性原則：預算編制必須具有一定的靈活性，能夠適應市場變化和公司業(yè)務發(fā)展的需要。五、預算編制流程1.預算啟動（1）每年年底，預算主管根據公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標，制定下一年度的預算編制計劃，并下達給各部門。（2）各部門根據預算編制計劃，組織本部門的預算編制工作，確定預算編制的時間節(jié)點和責任人。2.數(shù)據收集（1）各部門按照預算編制要求，收集本部門的業(yè)務數(shù)據和財務數(shù)據，并進行整理和分析。（2）預算專員負責收集和整理公司的整體業(yè)務數(shù)據和財務數(shù)據，為預算編制提供數(shù)據支持。3.預算編制（1）各部門根據收集到的數(shù)據，編制本部門的年度預算、季度預算和月度預算，并提交給預算主管。（2）預算主管對各部門提交的預算進行審核和匯總，編制公司的年度預算、季度預算和月度預算。（3）預算編制過程中，預算主管應與各部門進行充分溝通和協(xié)調，確保預算的合理性和準確性。4.預算審批（1）公司預算委員會對預算主管編制的公司年度預算、季度預算和月度預算進行審批。（2）預算審批過程中，預算委員會應充分考慮公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標，對預算進行嚴格審核和把關。（3）經預算委員會審批通過的預算，由預算主管下達給各部門執(zhí)行。六、預算執(zhí)行與控制1.預算分解（1）預算主管將公司年度預算、季度預算和月度預算分解到各部門和各項目，明確各部門和各項目的預算指標和責任。（2）各部門和各項目根據預算分解結果，制定本部門和本項目的預算執(zhí)行計劃，并將計劃落實到具體的工作任務和責任人。2.預算執(zhí)行監(jiān)控（1）各部門和各項目應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（2）預算專員應定期對各部門和各項目的預算執(zhí)行情況進行匯總和分析，編制預算執(zhí)行報告，并提交給預算主管。（3）預算主管應定期對預算執(zhí)行報告進行審核和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行中存在的問題，并提出整改措施和建議。3.預算調整（1）在預算執(zhí)行過程中，如因市場變化、政策調整等原因導致預算指標需要調整，各部門應及時向預算主管提出預算調整申請。（2）預算主管對各部門提出的預算調整申請進行審核和匯總，編制預算調整方案，并提交給預算委員會審批。（3）預算委員會對預算調整方案進行審批，如審批通過，由預算主管下達給各部門執(zhí)行。七、預算考核與評價1.預算考核指標（1）預算完成率：實際完成數(shù)與預算數(shù)的比值，反映預算的執(zhí)行情況。（2）預算偏差率：（實際完成數(shù)預算數(shù)）/預算數(shù)×100%，反映預算的執(zhí)行偏差情況。（3）成本控制率：實際成本與預算成本的比值，反映成本控制的效果。（4）費用控制率：實際費用與預算費用的比值，反映費用控制的效果。2.預算考核方法（1）月度考核：每月對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核，考核結果作為月度績效獎金的發(fā)放依據。（2）季度考核：每季度對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核，考核結果作為季度績效獎金的發(fā)放依據。（3）年度考核：每年對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核，考核結果作為年度績效獎金的發(fā)放依據和部門及員工評優(yōu)評先的重要依據。3.預算考核程序（1）各部門應在每月底、每季度末和每年底對本部門的預算執(zhí)行情況進行總結和分析，并提交給預算主管。（2）預算主管對各部門提交的預算執(zhí)行情況進行審核和匯總，編制預算考核報告，并提交給預算委員會。（3）預算委員會對預算考核報告進行審核和評價，確定各部門的預算考核結果。（4）預算主管將預算考核結果反饋給各部門，并按照公司的績效考核制度進行績效獎金的發(fā)放和評優(yōu)評先的推薦。八、預算檔案管理1.預算檔案的內容（1）預算編制文件：包括預算編制計劃、預算編制說明、預算報表等。（2）預算執(zhí)行文件：包括預算執(zhí)行計劃、預算執(zhí)行報告、預算調整申請、預算調整方案等。（3）預算考核文件：包括預算考核報告、預算考核結果等。（4）其他與預算管理相關的文件。2.預算檔案的管理（1）預算檔案由預算主管負責管理，建立預算檔案管理制度，明確檔案的歸檔、保管、借閱和銷毀等程序。（2）預算檔案應按照年度、部門等進行分類歸檔，妥善保管，確保檔案的安全和完整。（3）預算檔案的借閱應經預算主管批準，借閱人應遵守檔案