局建立預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強本局財務(wù)管理，規(guī)范預(yù)算管理行為，提高資金使用效益，保障各項工作順利開展，特制定本預(yù)算管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本局各部門及所屬單位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等工作合法合規(guī)。2.完整性原則：將本局所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)真實、準(zhǔn)確地反映各項收支情況，數(shù)據(jù)詳實可靠。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和變更。5.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會效益的統(tǒng)一。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會成立預(yù)算管理委員會，由局領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各部門負責(zé)人等組成。預(yù)算管理委員會負責(zé)審議全局預(yù)算管理制度、年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案等重大事項，協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問題。（二）財務(wù)部門財務(wù)部門是預(yù)算管理的職能部門，負責(zé)組織編制、匯總、審核年度預(yù)算草案，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期向預(yù)算管理委員會報告預(yù)算執(zhí)行情況，提出預(yù)算調(diào)整建議等。（三）各部門各部門是本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制主體，負責(zé)本部門預(yù)算草案的編制，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，及時反饋預(yù)算執(zhí)行情況，配合財務(wù)部門做好預(yù)算管理相關(guān)工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和財務(wù)規(guī)章制度。2.本局發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃和工作目標(biāo)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等。各部門應(yīng)根據(jù)收入來源和收入預(yù)計情況，準(zhǔn)確編制收入預(yù)算。2.支出預(yù)算：分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算：包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費主要包括工資福利支出、對個人和家庭的補助等；公用經(jīng)費主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費等。項目支出預(yù)算：根據(jù)本局年度工作重點和項目安排，對有明確項目目標(biāo)和資金需求的項目編制項目支出預(yù)算。項目支出應(yīng)明確項目名稱、項目內(nèi)容、項目實施進度、資金預(yù)算等。（三）編制流程1.準(zhǔn)備階段：財務(wù)部門在每年[具體時間]前，向各部門下達下一年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、要求和時間安排等。各部門根據(jù)通知要求，收集、整理本部門相關(guān)資料，為預(yù)算編制做好準(zhǔn)備。2.編制階段：各部門按照預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門預(yù)算草案，并于每年[具體時間]前報財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算草案進行匯總、審核，提出調(diào)整意見后反饋給各部門。各部門根據(jù)反饋意見對預(yù)算草案進行修改完善后，再次報財務(wù)部門。3.審核階段：財務(wù)部門將匯總后的預(yù)算草案提交預(yù)算管理委員會審議。預(yù)算管理委員會對預(yù)算草案進行全面審核，提出修改意見和建議。財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算管理委員會的意見，對預(yù)算草案進行進一步修改完善，形成年度預(yù)算草案。4.批準(zhǔn)階段：年度預(yù)算草案經(jīng)局長辦公會審議通過后，報上級主管部門審批。經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)后的預(yù)算，作為本局年度預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各部門負責(zé)人是本部門預(yù)算執(zhí)行的第一責(zé)任人，對本部門預(yù)算執(zhí)行情況負責(zé)。2.財務(wù)部門負責(zé)全局預(yù)算執(zhí)行的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，定期向預(yù)算管理委員會報告預(yù)算執(zhí)行情況。（二）預(yù)算執(zhí)行控制1.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。2.建立健全預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入、支出、資金結(jié)余等信息。3.加強對預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、不可抗力因素等特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。2.財務(wù)部門對申請調(diào)整的預(yù)算進行審核，提出審核意見后報預(yù)算管理委員會審議。預(yù)算管理委員會根據(jù)實際情況，對預(yù)算調(diào)整申請進行審議，決定是否批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，由財務(wù)部門及時下達給各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行臺賬。五、預(yù)算監(jiān)督與考核（一）預(yù)算監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進度、資金使用合規(guī)性、財務(wù)核算準(zhǔn)確性等。2.審計部門對本局預(yù)算管理情況進行審計監(jiān)督，重點審查預(yù)算編制的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、效益性等。3.各部門應(yīng)自覺接受財務(wù)部門和審計部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。考核內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進度、預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率、預(yù)算管理工作質(zhì)量等。2.預(yù)算考核結(jié)果與各部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予表彰和獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況差的部門進行通報批評，并相應(yīng)扣減績效分?jǐn)?shù)。3.財務(wù)部門負責(zé)組織實施預(yù)算考核工作，定期向預(yù)算管理委員會報告預(yù)算考核情況。六、預(yù)算管理信息化建設(shè)（一）建立預(yù)算管理信息系統(tǒng)利用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立本局預(yù)算管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督、考核等全過程信息化管理。預(yù)算管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)分析、信息共享等功能，提高預(yù)算管理工作效率和水平。（二）加強信息安全管理建立健全預(yù)算管理信息系統(tǒng)安全管理制度，加強信息安全防護，確保預(yù)算管理信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。嚴(yán)格用戶權(quán)限管理，防止信息泄露和濫用。