民族運動會預算管理制度一、總則（一）目的為加強民族運動會預算管理，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，確保民族運動會各項工作順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于民族運動會籌備、舉辦過程中涉及的所有預算管理活動，包括但不限于賽事組織、場館建設(shè)與維護、人員費用、宣傳推廣、后勤保障等相關(guān)費用的預算管理。（三）基本原則1.合法性原則：預算編制、執(zhí)行等活動應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.完整性原則：全面涵蓋民族運動會各項活動的收支，不得遺漏重要項目。3.準確性原則：預算數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準確，能夠合理反映各項活動的資金需求。4.平衡性原則：確保預算收支平衡，避免出現(xiàn)重大資金缺口或結(jié)余過多的情況。5.嚴肅性原則：預算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。二、預算管理職責分工（一）預算管理委員會成立民族運動會預算管理委員會，由運動會組委會主要領(lǐng)導擔任主任，財務(wù)、賽事、場館、宣傳等相關(guān)部門負責人為成員。主要職責包括：1.審議預算管理制度、政策和流程。2.審批年度預算草案和預算調(diào)整方案。3.協(xié)調(diào)解決預算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。4.監(jiān)督預算執(zhí)行情況，對預算執(zhí)行結(jié)果進行考核評價。（二）財務(wù)部門1.負責預算管理制度的具體執(zhí)行和日常管理工作。2.組織指導各部門編制預算草案，匯總審核后提交預算管理委員會審議。3.負責預算的下達、分解和執(zhí)行監(jiān)控，定期向預算管理委員會匯報預算執(zhí)行情況。4.對預算執(zhí)行差異進行分析，提出調(diào)整建議。5.配合相關(guān)部門進行預算執(zhí)行情況的考核評價工作。（三）各部門1.負責本部門預算的編制、執(zhí)行和控制，確保預算目標的實現(xiàn)。2.及時向財務(wù)部門提供預算編制所需的基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)，并對數(shù)據(jù)的真實性、準確性負責。3.嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算，對預算執(zhí)行過程中的差異進行分析并采取有效措施加以解決。4.配合財務(wù)部門做好預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查和考核評價工作。三、預算編制（一）編制依據(jù)1.民族運動會的總體目標、任務(wù)和工作計劃。2.國家有關(guān)法律法規(guī)、政策及財務(wù)制度。3.以往民族運動會的收支情況及相關(guān)歷史數(shù)據(jù)。4.當年物價水平、市場行情及其他影響預算收支的因素。（二）編制內(nèi)容1.收入預算賽事收入：包括門票收入、賽事轉(zhuǎn)播權(quán)收入、贊助商贊助收入、合作伙伴收入等。政府補助收入：爭取政府部門對民族運動會的財政支持和專項補助。其他收入：如捐贈收入、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入等。2.支出預算賽事組織費用：包括競賽組織、裁判費用、運動員費用、賽事工作人員費用等。場館建設(shè)與維護費用：場館新建、改建、擴建費用，以及賽事期間場館的日常維護、設(shè)備租賃等費用。宣傳推廣費用：廣告投放、媒體合作、宣傳資料制作、開幕式和閉幕式演出等費用。后勤保障費用：餐飲、住宿、交通、醫(yī)療、安保等方面的費用。行政管理費用：組委會辦公費用、會議費用、差旅費用等。其他費用：根據(jù)實際情況發(fā)生的其他與民族運動會相關(guān)的費用。（三）編制流程1.準備階段財務(wù)部門制定預算編制工作方案，明確預算編制的原則、方法、時間安排和工作要求等。各部門根據(jù)預算編制工作方案，收集、整理本部門相關(guān)的基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)。2.編制階段各部門按照預算編制要求，結(jié)合本部門工作計劃和業(yè)務(wù)活動，編制本部門預算草案，并報送財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門報送的預算草案進行審核、匯總，形成民族運動會年度預算草案。3.審核與批準階段預算管理委員會對年度預算草案進行審議，提出修改意見和建議。財務(wù)部門根據(jù)預算管理委員會的審議意見，對預算草案進行修改完善后，報運動會組委會批準。（四）編制方法1.固定預算法：對于業(yè)務(wù)相對穩(wěn)定、收入和支出變動較小的項目，采用固定預算法編制預算。2.彈性預算法：對于收入和支出與業(yè)務(wù)量相關(guān)程度較高的項目，如賽事組織費用、宣傳推廣費用等，采用彈性預算法編制預算，根據(jù)業(yè)務(wù)量的不同水平確定相應(yīng)的預算金額。3.零基預算法：對于一些新增項目或沒有歷史數(shù)據(jù)可參考的項目，采用零基預算法編制預算，不受以往預算安排情況的影響，一切從實際需要出發(fā)，合理分配資源。四、預算執(zhí)行（一）預算下達經(jīng)運動會組委會批準的年度預算，由財務(wù)部門及時下達給各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)將預算指標層層分解，落實到具體崗位和責任人。（二）資金支付1.各部門應(yīng)按照預算安排和實際工作進度，提出資金支付申請，填寫資金支付審批表，并附相關(guān)證明材料。2.資金支付審批表應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行審核，經(jīng)財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導審批、主要領(lǐng)導批準后，方可辦理資金支付手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴格按照預算和審批后的資金支付申請進行資金支付，確保資金支付的準確性和合規(guī)性。（三）預算執(zhí)行監(jiān)控1.財務(wù)部門建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和評價。2.各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送預算執(zhí)行情況報告，說明預算執(zhí)行進度、差異原因及采取的措施等。3.預算管理委員會定期召開預算執(zhí)行情況分析會議，及時解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，確保預算目標的實現(xiàn)。五、預算調(diào)整（一）調(diào)整條件在民族運動會預算執(zhí)行過程中，遇有下列情況之一的，可以申請預算調(diào)整：1.國家政策、法規(guī)發(fā)生重大變化，對民族運動會預算產(chǎn)生重大影響的。2.民族運動會舉辦規(guī)模、時間、地點等發(fā)生重大調(diào)整，導致原預算不能滿足實際需要的。3.因不可抗力因素等原因，致使預算執(zhí)行發(fā)生重大變化的。4.其他經(jīng)預算管理委員會認定需要調(diào)整預算的情況。（二）調(diào)整流程1.各部門根據(jù)預算調(diào)整條件，提出預算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對預算執(zhí)行的影響等，并附相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部門對各部門提出的預算調(diào)整申請進行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見。3.預算管理委員會對預算調(diào)整申請進行審議，根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，做出是否批準預算調(diào)整的決定。4.經(jīng)批準的預算調(diào)整方案，由財務(wù)部門下達給各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預算指標和會計賬目。六、預算分析與考核（一）預算分析1.財務(wù)部門定期對預算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預算執(zhí)行情況分析報告。分析報告應(yīng)包括預算執(zhí)行總體情況、預算執(zhí)行差異分析、原因及改進措施建議等內(nèi)容。2.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好預算分析工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，并對本部門預算執(zhí)行差異進行深入分析，提出改進措施。3.預算管理委員會根據(jù)預算分析報告，及時掌握預算執(zhí)行動態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時研究解決，為預算調(diào)整和決策提供依據(jù)。（二）預算考核1.建立預算考核機制，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。考核內(nèi)容包括預算編制準確性、預算執(zhí)行進度、預算控制效果、預算調(diào)整合規(guī)性等方面。2.預算考核結(jié)果與各部門及相關(guān)人員的績效掛鉤，對預算執(zhí)行情況良好的部門和個人給予表彰和獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門和個人進行批評和問責。3.財務(wù)部門負責組織實施預算考核工作，制定具體的考核辦法和評分標準，定期對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評分，并將考核結(jié)果報預算管理委員會審定。七、預算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門負責對民族運動會預算管理活動進行內(nèi)部監(jiān)督，定期檢查預算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.審計部門對民族運動會預算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，審查預算執(zhí)行的真實性、合法性和效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出審計意見和建議。3.各部門應(yīng)加強對本部門預算執(zhí)