建筑業(yè)公司賬戶管理制度總則一、目的為加強建筑業(yè)公司的財務(wù)管理，規(guī)范公司賬戶的管理，確保公司資金的安全、合理使用，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本建筑業(yè)公司及其所屬各分支機構(gòu)、項目部等所有涉及資金收付的單位和部門。三、管理原則1.集中管理原則：公司所有賬戶實行集中管理，由公司財務(wù)部門統(tǒng)一負責(zé)賬戶的開設(shè)、變更、撤銷等事宜。2.收支兩條線原則：公司實行收支兩條線管理，所有收入必須及時足額存入公司賬戶，所有支出必須按照規(guī)定的程序和權(quán)限進行審批后從公司賬戶支付。3.安全保密原則：公司賬戶的信息屬于公司的商業(yè)秘密，必須嚴格保密，不得泄露給任何無關(guān)人員。4.監(jiān)督檢查原則：公司財務(wù)部門應(yīng)定期對賬戶的管理情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保賬戶管理的合規(guī)性和安全性。四、賬戶的開設(shè)、變更與撤銷1.賬戶的開設(shè)（1）公司因業(yè)務(wù)需要開設(shè)新的賬戶，應(yīng)填寫《賬戶開設(shè)申請表》，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，由財務(wù)部門負責(zé)辦理開戶手續(xù)。（2）開設(shè)賬戶時，應(yīng)選擇信譽良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行，并與銀行簽訂《賬戶管理協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（3）開設(shè)賬戶所需的資料，應(yīng)按照銀行的要求提供，并確保資料的真實性、合法性和完整性。2.賬戶的變更（1）公司賬戶的信息發(fā)生變更，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等，應(yīng)及時填寫《賬戶變更申請表》，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，由財務(wù)部門負責(zé)辦理變更手續(xù)。（2）辦理賬戶變更手續(xù)時，應(yīng)向銀行提交相關(guān)的證明文件，并確保變更后的賬戶信息準確無誤。3.賬戶的撤銷（1）公司因業(yè)務(wù)需要撤銷不再使用的賬戶，應(yīng)填寫《賬戶撤銷申請表》，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，由財務(wù)部門負責(zé)辦理撤銷手續(xù)。（2）辦理賬戶撤銷手續(xù)時，應(yīng)向銀行提交相關(guān)的證明文件，并確保賬戶內(nèi)的資金已全部結(jié)清。五、賬戶的使用與管理1.賬戶的使用（1）公司賬戶只能用于公司的正常業(yè)務(wù)收支，不得用于個人或其他非法用途。（2）公司賬戶的收支必須按照規(guī)定的程序和權(quán)限進行審批，嚴禁未經(jīng)審批擅自收支款項。（3）公司賬戶的收支必須開具合法有效的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，確保收支的真實性和合法性。2.賬戶的管理（1）公司財務(wù)部門應(yīng)建立健全賬戶管理制度，明確賬戶管理的職責(zé)和權(quán)限，確保賬戶管理的規(guī)范和有序。（2）公司財務(wù)部門應(yīng)定期對賬戶的余額、收支情況等進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（3）公司財務(wù)部門應(yīng)加強對賬戶的安全管理，采取必要的安全措施，如設(shè)置密碼、定期更換密碼、安裝監(jiān)控設(shè)備等，確保賬戶的安全。六、資金的收付管理1.資金的收入管理（1）公司所有的收入必須及時足額存入公司賬戶，嚴禁截留、挪用或私設(shè)小金庫。（2）公司收入的款項應(yīng)按照規(guī)定的程序和權(quán)限進行審批后，由財務(wù)部門負責(zé)辦理收款手續(xù)。（3）財務(wù)部門應(yīng)及時核對收款憑證，確保收款的準確性和完整性。2.資金的支出管理（1）公司的支出必須按照規(guī)定的程序和權(quán)限進行審批，嚴禁無計劃、無審批或超審批范圍支出。（2）公司支出的款項應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，嚴禁挪作他用或用于非法活動。（3）財務(wù)部門應(yīng)嚴格按照審批后的支出憑證辦理付款手續(xù)，確保付款的準確性和及時性。（4）對于大額支出或重要支出，應(yīng)采取銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進行支付，嚴禁現(xiàn)金支付。七、銀行對賬管理1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進行對賬，核對賬戶的余額、收支情況等，確保賬戶信息的準確性。2.對賬工作應(yīng)由專人負責(zé)，對賬人員應(yīng)定期編制銀行對賬報表，并經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核簽字后存檔備查。3.對賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時與銀行聯(lián)系，查明原因并及時處理。八、賬戶的監(jiān)督與檢查1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對賬戶的管理情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對賬戶的管理情況進行審計，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并督促整改落實。3.公司紀檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對賬戶管理的監(jiān)督檢查，對違反賬戶管理制度的行為進行查處。附則一、本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋和修訂。二、本制度自發(fā)