建筑公司應(yīng)收款管理制度總則一、目的為加強(qiáng)建筑公司應(yīng)收款的管理，提高資金使用效率，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的合法權(quán)益，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司及其所屬各項(xiàng)目部、分公司、子公司（以下統(tǒng)稱(chēng)“各單位”）的應(yīng)收款管理。三、管理原則1.權(quán)責(zé)明確原則：明確各單位、各部門(mén)及相關(guān)人員在應(yīng)收款管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保應(yīng)收款管理工作的順利進(jìn)行。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)，降低公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3.全程監(jiān)控原則：對(duì)應(yīng)收款的形成、回收等全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握應(yīng)收款的動(dòng)態(tài)情況，采取有效的措施加快應(yīng)收款的回收。4.績(jī)效考核原則：將應(yīng)收款管理納入各單位、各部門(mén)及相關(guān)人員的績(jī)效考核體系，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的單位和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力的單位和個(gè)人進(jìn)行處罰。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立應(yīng)收款管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收款管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)。領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，副組長(zhǎng)由公司分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理?yè)?dān)任，成員由公司財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、工程、法務(wù)等部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。2.公司財(cái)務(wù)部為應(yīng)收款管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)應(yīng)收款的核算、分析、催收等日常管理工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的應(yīng)收款管理崗位，配備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)應(yīng)收款的管理工作。3.各單位應(yīng)設(shè)立應(yīng)收款管理小組，負(fù)責(zé)本單位應(yīng)收款的管理工作。應(yīng)收款管理小組組長(zhǎng)由各單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任，副組長(zhǎng)由各單位分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人擔(dān)任，成員由各單位財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、工程等部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。各單位應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的應(yīng)收款管理崗位，配備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)本單位應(yīng)收款的管理工作。應(yīng)收款的管理流程一、合同簽訂階段1.營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)在簽訂合同前，應(yīng)對(duì)應(yīng)收款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和分析，制定合理的收款計(jì)劃和信用政策。2.營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)應(yīng)將合同的主要條款（包括收款方式、收款期限、違約責(zé)任等）告知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)合同條款制定應(yīng)收款核算和催收計(jì)劃。3.合同簽訂后，營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)應(yīng)將合同副本及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)將合同信息錄入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，建立應(yīng)收款臺(tái)賬。二、工程施工階段1.工程部門(mén)應(yīng)按照合同約定的進(jìn)度組織施工，確保工程質(zhì)量和工期。工程部門(mén)應(yīng)及時(shí)向客戶(hù)提交工程進(jìn)度報(bào)告，督促客戶(hù)按照合同約定支付工程進(jìn)度款。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度報(bào)告和合同條款，及時(shí)核算工程進(jìn)度款，并向客戶(hù)發(fā)出收款通知。收款通知應(yīng)包括收款金額、收款期限、收款方式等內(nèi)容。3.客戶(hù)應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和方式支付工程進(jìn)度款。如客戶(hù)未能按時(shí)支付工程進(jìn)度款，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)通知工程部門(mén)和營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，由工程部門(mén)和營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)共同采取措施催收工程進(jìn)度款。三、工程竣工階段1.工程竣工后，工程部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，并向客戶(hù)提交竣工報(bào)告和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告?？⒐?bào)告和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程結(jié)算等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)竣工報(bào)告和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，及時(shí)核算工程結(jié)算款，并向客戶(hù)發(fā)出收款通知。收款通知應(yīng)包括收款金額、收款期限、收款方式等內(nèi)容。3.客戶(hù)應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和方式支付工程結(jié)算款。如客戶(hù)未能按時(shí)支付工程結(jié)算款，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)通知工程部門(mén)和營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，由工程部門(mén)和營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)共同采取措施催收工程結(jié)算款。四、應(yīng)收款催收階段1.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立應(yīng)收款催收臺(tái)賬，記錄應(yīng)收款的催收情況。催收臺(tái)賬應(yīng)包括客戶(hù)名稱(chēng)、應(yīng)收款金額、催收時(shí)間、催收方式、催收結(jié)果等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)應(yīng)收款的賬齡和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定合理的催收計(jì)劃和措施。催收計(jì)劃和措施應(yīng)包括電話(huà)催收、函件催收、上門(mén)催收、法律訴訟等方式。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收款的催收情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整催收計(jì)劃和措施。如發(fā)現(xiàn)應(yīng)收款存在較大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向公司應(yīng)收款管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。4.各單位應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部的應(yīng)收款催收工作，提供必要的協(xié)助和支持。如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)存在惡意拖欠或欺詐行為，應(yīng)及時(shí)向公司法務(wù)部門(mén)報(bào)告，并配合法務(wù)部門(mén)采取法律手段追討應(yīng)收款。應(yīng)收款的核算管理一、應(yīng)收款的確認(rèn)1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)合同約定的收款方式和時(shí)間，及時(shí)確認(rèn)應(yīng)收款的金額和賬齡。應(yīng)收款的確認(rèn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，即應(yīng)收款的確認(rèn)應(yīng)以合同約定的收款權(quán)利為依據(jù)，不論款項(xiàng)是否實(shí)際收到。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收款的賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理逾期應(yīng)收款。逾期應(yīng)收款的賬齡應(yīng)按照合同約定的收款期限進(jìn)行劃分，一般分為30天以?xún)?nèi)、3160天、6190天、91180天、181天以上等五個(gè)檔次。二、應(yīng)收款的核算1.財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立應(yīng)收款科目，對(duì)公司的應(yīng)收款進(jìn)行核算。應(yīng)收款科目應(yīng)按照客戶(hù)名稱(chēng)進(jìn)行明細(xì)核算，反映每個(gè)客戶(hù)的應(yīng)收款余額和賬齡情況。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行對(duì)賬，確保應(yīng)收款的賬實(shí)相符。對(duì)賬工作應(yīng)包括與客戶(hù)的對(duì)賬和與內(nèi)部各單位的對(duì)賬。與客戶(hù)的對(duì)賬應(yīng)定期進(jìn)行，一般每季度至少一次；與內(nèi)部各單位的對(duì)賬應(yīng)每月至少一次。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行減值測(cè)試，如發(fā)現(xiàn)應(yīng)收款存在減值跡象，應(yīng)及時(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行，一般采用賬齡分析法或個(gè)別認(rèn)定法。應(yīng)收款的風(fēng)險(xiǎn)控制一、客戶(hù)信用管理1.營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)應(yīng)建立客戶(hù)信用檔案，對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和分析。客戶(hù)信用檔案應(yīng)包括客戶(hù)的基本信息、信用等級(jí)、歷史交易記錄、還款情況等內(nèi)容。2.營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的信用狀況，制定合理的信用政策。信用政策應(yīng)包括信用額度、信用期限、收款方式等內(nèi)容。信用額度應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的信用等級(jí)和歷史交易記錄進(jìn)行確定，信用期限應(yīng)根據(jù)工程的工期和收款方式進(jìn)行確定。3.營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)的信用狀況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整信用政策。二、合同管理1.營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)合同的簽訂和管理，確保合同的合法性和有效性。合同應(yīng)明確約定收款方式、收款期限、違約責(zé)任等內(nèi)容，避免因合同條款不明確而導(dǎo)致應(yīng)收款糾紛。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)合同的審核和管理，確保合同的收款條款得到有效執(zhí)行。財(cái)務(wù)部應(yīng)在合同簽訂后及時(shí)將合同信息錄入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，建立應(yīng)收款臺(tái)賬。3.工程部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)合同的執(zhí)行和管理，確保工程進(jìn)度和質(zhì)量符合合同約定。如因工程進(jìn)度或質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致客戶(hù)拒付工程進(jìn)度款或工程結(jié)算款，工程部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取措施解決問(wèn)題，避免因工程問(wèn)題而導(dǎo)致應(yīng)收款損失。三、資金管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)資金的統(tǒng)籌安排和管理，確保資金的合理使用和安全。公司應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度和收款情況，合理安排資金支付，避免因資金短缺而導(dǎo)致工程停工或逾期付款。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)資金的監(jiān)控和管理，及時(shí)掌握資金的動(dòng)態(tài)情況。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收款的回收情況進(jìn)行分析和評(píng)估，如發(fā)現(xiàn)資金回收存在較大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.各單位應(yīng)加強(qiáng)資金的預(yù)算管理和控制，合理安排資金使用。各單位應(yīng)根