單位報(bào)賬員管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)賬員工作行為，提高報(bào)賬工作效率和質(zhì)量，確保單位財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于單位內(nèi)部報(bào)賬員的管理。（三）基本原則1.合法性原則：報(bào)賬員的工作必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：報(bào)賬員應(yīng)準(zhǔn)確記錄和反映單位的財(cái)務(wù)收支情況，確保報(bào)賬信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.及時(shí)性原則：報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)賬業(yè)務(wù)，不得拖延，保證財(cái)務(wù)工作的時(shí)效性。4.保密性原則：報(bào)賬員應(yīng)對(duì)單位的財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，不得泄露。二、報(bào)賬員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)收支管理1.負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證有權(quán)拒絕受理。2.按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)辦理各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，確保報(bào)賬流程規(guī)范、順暢。3.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。4.定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬目不符的問(wèn)題。（二）票據(jù)管理1.負(fù)責(zé)單位各類(lèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、使用和核銷(xiāo)工作。2.嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定開(kāi)具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。（三）財(cái)務(wù)檔案管理1.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)整理、裝訂和保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案。2.按照檔案管理規(guī)定，妥善保管財(cái)務(wù)檔案，確保檔案的安全和完整。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的查閱、借閱登記工作，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理檔案查閱、借閱手續(xù)。（四）財(cái)務(wù)信息報(bào)告1.定期向單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告單位的財(cái)務(wù)收支情況，提供財(cái)務(wù)分析和建議。2.及時(shí)反饋財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)助單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門(mén)采取有效措施加以解決。（五）其他職責(zé)1.完成單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門(mén)交辦的其他臨時(shí)性工作任務(wù)。2.積極參加財(cái)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。三、報(bào)賬員任職資格（一）基本條件1.具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公。2.熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，具備一定的財(cái)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。3.具有較強(qiáng)的責(zé)任心和溝通協(xié)調(diào)能力，能夠認(rèn)真履行報(bào)賬員職責(zé)。（二）專(zhuān)業(yè)條件1.財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)大專(zhuān)及以上學(xué)歷。2.持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，具備初級(jí)及以上會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格。（三）工作經(jīng)驗(yàn)具有[X]年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉單位財(cái)務(wù)工作流程。四、報(bào)賬員工作流程（一）報(bào)賬申請(qǐng)1.經(jīng)辦人在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)整理原始憑證，并填寫(xiě)報(bào)賬申請(qǐng)表。2.報(bào)賬申請(qǐng)表應(yīng)注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、金額、用途等信息，并由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。（二）部門(mén)負(fù)責(zé)人審核1.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)辦人提交的報(bào)賬申請(qǐng)表和原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和必要性。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后，在報(bào)賬申請(qǐng)表上簽字批準(zhǔn)。（三）報(bào)賬員初審1.報(bào)賬員收到經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)的報(bào)賬申請(qǐng)表和原始憑證后，進(jìn)行初審。2.初審內(nèi)容包括原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，報(bào)賬申請(qǐng)表填寫(xiě)是否規(guī)范等。3.報(bào)賬員對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證應(yīng)及時(shí)退回經(jīng)辦人，并說(shuō)明原因；對(duì)報(bào)賬申請(qǐng)表填寫(xiě)不規(guī)范的，應(yīng)要求經(jīng)辦人重新填寫(xiě)。（四）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核1.報(bào)賬員將初審?fù)ㄟ^(guò)的報(bào)賬申請(qǐng)表和原始憑證提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人重點(diǎn)審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，費(fèi)用開(kāi)支是否合理，報(bào)銷(xiāo)金額是否準(zhǔn)確等。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后，在報(bào)賬申請(qǐng)表上簽字批準(zhǔn)。（五）單位領(lǐng)導(dǎo)審批1.報(bào)賬員將經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)的報(bào)賬申請(qǐng)表和原始憑證提交給單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)單位財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)賬申請(qǐng)進(jìn)行審批。3.單位領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，在報(bào)賬申請(qǐng)表上簽字批準(zhǔn)。（六）報(bào)賬支付1.報(bào)賬員根據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的報(bào)賬申請(qǐng)表，辦理報(bào)賬支付手續(xù)。2.報(bào)賬支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付等，具體支付方式按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。3.報(bào)賬員在辦理報(bào)賬支付手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。（七）財(cái)務(wù)記賬1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)報(bào)賬員提交的報(bào)賬申請(qǐng)表和原始憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記賬。2.財(cái)務(wù)記賬應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和記賬方法進(jìn)行，確保賬目記錄準(zhǔn)確、完整。五、報(bào)賬員培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)1.單位應(yīng)定期組織報(bào)賬員參加財(cái)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，不斷提高報(bào)賬員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)核算、票據(jù)管理等方面的知識(shí)。3.報(bào)賬員應(yīng)積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容，并將所學(xué)知識(shí)運(yùn)用到實(shí)際工作中。（二）考核1.單位應(yīng)建立報(bào)賬員考核制度，對(duì)報(bào)賬員的工作表現(xiàn)進(jìn)行定期考核。2.考核內(nèi)容包括工作業(yè)績(jī)、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等方面。3.考核結(jié)果分為優(yōu)秀、合格、不合格三個(gè)等級(jí)，考核結(jié)果與報(bào)賬員的績(jī)效工資、晉升等掛鉤。4.對(duì)考核不合格的報(bào)賬員，單位應(yīng)責(zé)令其限期整改；整改仍不合格的，單位可根據(jù)相關(guān)規(guī)定予以辭退。六、報(bào)賬員獎(jiǎng)懲制度（一）獎(jiǎng)勵(lì)1.對(duì)在報(bào)賬工作中表現(xiàn)突出，成績(jī)顯著的報(bào)賬員，單位應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.獎(jiǎng)勵(lì)方式包括榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)、獎(jiǎng)金、晉升等。（二）懲罰1.對(duì)違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定，工作失誤或失職的報(bào)賬員，單位應(yīng)視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、罰款、辭退等處罰。2.對(duì)因報(bào)賬員工作失誤或失職給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，報(bào)賬員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。七、報(bào)賬員工作交接（一）交接原因1.報(bào)賬員因工作調(diào)動(dòng)、離職、退休等原因，需要辦理工作交接手續(xù)。2.單位內(nèi)部崗位調(diào)整，報(bào)賬員崗位發(fā)生變動(dòng)時(shí)，需要辦理工作交接手續(xù)。（二）交接內(nèi)容1.會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案。2.現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等實(shí)物資產(chǎn)。3.未完成的報(bào)賬業(yè)務(wù)及相關(guān)資料。4.財(cái)務(wù)印章、鑰匙等重要物品。（三）交接程序1.報(bào)賬員提出工作交接申請(qǐng)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，開(kāi)始辦理交接手續(xù)。2.交接雙方應(yīng)按照交接清單進(jìn)行逐項(xiàng)核對(duì)，確保交接內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。3.交接雙方在交接清單上簽字確認(rèn)，并由監(jiān)交人簽字見(jiàn)證。4.交接手續(xù)辦理完畢后，交接雙方應(yīng)將交接清單一式三份，分別交單位財(cái)務(wù)部門(mén)、報(bào)