江蘇預(yù)借款管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司預(yù)借款行為，加強(qiáng)對預(yù)借款的管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于江蘇地區(qū)公司各部門及員工因工作需要發(fā)生的預(yù)借款業(yè)務(wù)。3.基本原則計劃性原則：預(yù)借款應(yīng)根據(jù)工作任務(wù)和實(shí)際需要，提前編制預(yù)算，確保借款用途明確、合理。必要性原則：嚴(yán)格控制預(yù)借款額度，避免不必要的借款，確保借款用于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。時效性原則：借款人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理借款核銷手續(xù)，及時清理借款，不得拖延。責(zé)任追究原則：對預(yù)借款管理不善，造成公司資金損失的，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、預(yù)借款的范圍及額度1.預(yù)借款范圍差旅費(fèi)：員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要招待客戶發(fā)生的費(fèi)用。采購備用金：因采購零星物資等需要備用的資金。其他臨時性借款：因特殊工作任務(wù)需要臨時借款的情況。2.預(yù)借款額度差旅費(fèi)：根據(jù)出差地點(diǎn)、時間、任務(wù)等因素，按照公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)確定借款額度。一般省內(nèi)出差不超過[X]元，省外出差不超過[X]元。如有特殊情況需要增加借款額度的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和預(yù)計招待金額，按照公司規(guī)定的比例確定借款額度。單次借款一般不超過[X]元，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購備用金：根據(jù)采購業(yè)務(wù)的規(guī)模和頻率，確定備用金額度。一般不超過[X]元，備用金使用期限為[X]個月，到期應(yīng)及時核銷。其他臨時性借款：根據(jù)實(shí)際工作需要，由部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人共同審批確定借款額度，但最高不超過[X]元。三、預(yù)借款的申請與審批1.申請流程借款人員填寫《預(yù)借款申請表》，詳細(xì)說明借款事由、借款金額、預(yù)計還款時間等信息。將申請表提交所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，對借款的必要性和合理性進(jìn)行審核，并簽署意見。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將申請表提交財務(wù)部門。財務(wù)部門對借款金額、還款來源等進(jìn)行審核，確保符合公司財務(wù)規(guī)定。財務(wù)審核通過后，申請表提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，對借款申請進(jìn)行最終審批。2.審批權(quán)限借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。借款金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和公司總經(jīng)理審批。四、預(yù)借款的發(fā)放1.發(fā)放方式預(yù)借款原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放至借款人員個人銀行賬戶。特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.發(fā)放時間借款申請經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成預(yù)借款的發(fā)放。五、預(yù)借款的使用與管理1.使用要求借款人員應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請用途使用預(yù)借款，不得挪作他用。對于差旅費(fèi)借款，應(yīng)按照公司規(guī)定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行支出，超標(biāo)準(zhǔn)部分由借款人員自行承擔(dān)。對于業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款，應(yīng)遵循公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理規(guī)定，確保招待費(fèi)用合理、合規(guī)。2.報銷規(guī)定借款人員應(yīng)在完成相關(guān)工作任務(wù)后，及時辦理借款核銷手續(xù)。差旅費(fèi)借款應(yīng)在出差返回后[X]個工作日內(nèi)報銷，業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款應(yīng)在招待事項(xiàng)完成后[X]個工作日內(nèi)報銷，采購備用金借款應(yīng)在采購業(yè)務(wù)完成后[X]個工作日內(nèi)報銷，其他臨時性借款應(yīng)在借款用途完成后[X]個工作日內(nèi)報銷。報銷時應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，并按照公司財務(wù)報銷流程進(jìn)行審批。報銷金額應(yīng)與借款金額相符，如有差額，應(yīng)及時進(jìn)行補(bǔ)退。3.臺賬管理財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)借款臺賬，對每筆預(yù)借款的申請、審批、發(fā)放、使用、核銷等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。定期對預(yù)借款臺賬進(jìn)行核對和清理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。對于逾期未核銷的預(yù)借款，應(yīng)及時與借款人員溝通，督促其辦理核銷手續(xù)。六、預(yù)借款的核銷1.核銷流程借款人員填寫《預(yù)借款核銷申請表》，附上相關(guān)票據(jù)和證明材料，提交所在部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人對核銷申請進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途與實(shí)際支出相符后，簽署意見。將核銷申請表及相關(guān)材料提交財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，并與預(yù)借款臺賬進(jìn)行核對。財務(wù)審核通過后，辦理預(yù)借款核銷手續(xù)。如報銷金額小于借款金額，應(yīng)收回多余款項(xiàng)；如報銷金額大于借款金額，應(yīng)補(bǔ)足差額。2.核銷期限原則上借款人員應(yīng)在規(guī)定的報銷期限內(nèi)完成預(yù)借款的核銷。如因特殊原因需要延長核銷期限的，需提前向財務(wù)部門提出書面申請，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。對于逾期未核銷的預(yù)借款，財務(wù)部門將從借款人員工資中扣除相應(yīng)金額，直至借款核銷完畢。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對預(yù)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查預(yù)借款的申請、審批、使用、核銷等環(huán)節(jié)是否符合公司制度規(guī)定。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。2.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督，審核借款申請的合理性和合規(guī)性，檢查借款使用情況和報銷憑證的真實(shí)性。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)借款行為，及時制止并報告公司領(lǐng)導(dǎo)，采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。八、罰則1.對于違反本制度規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自借款、挪作他用、逾期未核銷預(yù)借款等行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭