投資理財合同管理制度總則一、目的為規(guī)范公司投資理財行為，加強對投資理財合同的管理，防范投資風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位（以下簡稱“各單位”）的投資理財活動及相關(guān)合同的管理。三、管理原則1.合法性原則：投資理財活動必須遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，不得從事違法違規(guī)的投資行為。2.風(fēng)險控制原則：投資理財活動應(yīng)充分考慮風(fēng)險因素，采取有效的風(fēng)險控制措施，確保公司資產(chǎn)安全。3.效益優(yōu)先原則：投資理財活動應(yīng)以提高資金使用效益為目標(biāo)，合理選擇投資項目和方式，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。4.分級管理原則：公司對投資理財活動實行分級管理，總部負(fù)責(zé)制定公司投資理財戰(zhàn)略和政策，各單位負(fù)責(zé)具體的投資理財業(yè)務(wù)操作和合同管理。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.公司總部設(shè)立投資理財管理委員會，負(fù)責(zé)公司投資理財戰(zhàn)略和政策的制定、重大投資項目的審批以及對各單位投資理財活動的監(jiān)督和指導(dǎo)。投資理財管理委員會由公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)、投資、法律等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。2.公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司投資理財業(yè)務(wù)的日常管理，包括投資理財計劃的編制、投資項目的篩選、投資合同的簽訂和執(zhí)行、投資收益的核算和分配等。財務(wù)部應(yīng)設(shè)立專門的投資理財崗位，配備專業(yè)的投資管理人員。3.各單位應(yīng)設(shè)立投資理財管理小組，負(fù)責(zé)本單位投資理財業(yè)務(wù)的具體管理，包括投資理財計劃的編制、投資項目的篩選、投資合同的簽訂和執(zhí)行、投資收益的核算和分配等。投資理財管理小組應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)、投資、法律等相關(guān)人員組成。投資決策管理一、投資決策程序1.各單位應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計劃，編制本單位的投資理財計劃，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后報公司總部審批。2.公司總部投資理財管理委員會對各單位的投資理財計劃進(jìn)行審核，提出審核意見，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過的投資理財計劃，由財務(wù)部負(fù)責(zé)組織實施。在實施過程中，如遇重大投資項目或投資金額較大的項目，應(yīng)報公司投資理財管理委員會審批。4.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照審批通過的投資理財計劃進(jìn)行投資，不得擅自變更投資項目或投資金額。如確需變更，應(yīng)按原審批程序重新報批。二、投資項目篩選1.各單位應(yīng)根據(jù)公司投資理財戰(zhàn)略和政策，結(jié)合本單位的實際情況，篩選出符合公司投資要求的項目。2.投資項目的篩選應(yīng)遵循以下原則：（1）合法性原則：投資項目必須符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的要求。（2）安全性原則：投資項目應(yīng)具有較高的安全性，能夠保障公司資產(chǎn)的安全。（3）收益性原則：投資項目應(yīng)具有較好的收益性，能夠?qū)崿F(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。（4）流動性原則：投資項目應(yīng)具有較好的流動性，能夠滿足公司資金的需求。3.財務(wù)部應(yīng)會同投資、法律等相關(guān)部門對各單位篩選出的投資項目進(jìn)行審核，提出審核意見，并報公司投資理財管理委員會審批。三、投資決策依據(jù)1.公司投資理財管理委員會在進(jìn)行投資決策時，應(yīng)綜合考慮以下因素：（1）國家宏觀經(jīng)濟政策和行業(yè)發(fā)展趨勢；（2）投資項目的市場前景、競爭狀況和風(fēng)險水平；（3）公司的財務(wù)狀況、資金實力和投資能力；（4）投資項目的預(yù)期收益和投資回收期；（5）投資項目的法律法規(guī)和政策風(fēng)險。2.財務(wù)部應(yīng)會同投資、法律等相關(guān)部門對投資項目進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究，編制可行性研究報告，為投資決策提供依據(jù)?？尚行匝芯繄蟾鎽?yīng)包括以下內(nèi)容：（1）投資項目的基本情況；（2）投資項目的市場前景和競爭狀況；（3）投資項目的技術(shù)方案和建設(shè)方案；（4）投資項目的財務(wù)預(yù)算和經(jīng)濟效益分析；（5）投資項目的風(fēng)險評估和對策。投資合同管理一、合同簽訂1.各單位在確定投資項目后，應(yīng)與投資對方簽訂書面投資合同。投資合同應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）雙方當(dāng)事人的名稱、住所、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人的姓名、職務(wù)；（2）投資項目的名稱、內(nèi)容、規(guī)模、期限、投資方式、投資金額、出資時間等；（3）雙方的權(quán)利和義務(wù)；（4）投資收益的分配方式和時間；（5）投資風(fēng)險的分擔(dān)方式和時間；（6）合同的變更、解除和終止條件；（7）違約責(zé)任和爭議解決方式；（8）雙方約定的其他事項。2.投資合同應(yīng)由雙方當(dāng)事人簽字或蓋章，并加蓋單位公章。投資合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本報送公司財務(wù)部備案。二、合同履行1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照投資合同的約定履行義務(wù)，及時支付投資款項，參與投資項目的管理和監(jiān)督，確保投資項目的順利進(jìn)行。2.財務(wù)部應(yīng)會同投資、法律等相關(guān)部門對投資合同的履行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問題。如發(fā)現(xiàn)投資對方存在違約行為，應(yīng)及時采取措施，維護(hù)公司的合法權(quán)益。3.投資合同履行完畢后，各單位應(yīng)及時辦理合同終止手續(xù)，并將合同終止情況報送公司財務(wù)部備案。三、合同變更和解除1.投資合同的變更和解除應(yīng)經(jīng)雙方當(dāng)事人協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。書面協(xié)議應(yīng)包括變更或解除的原因、變更或解除的內(nèi)容、變更或解除的時間等。2.投資合同的變更和解除應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批。未經(jīng)審批，不得擅自變更或解除投資合同。3.投資合同變更或解除后，各單位應(yīng)及時將變更或解除情況報送公司財務(wù)部備案。投資風(fēng)險管理一、風(fēng)險評估1.各單位應(yīng)定期對投資項目進(jìn)行風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)和識別投資項目存在的風(fēng)險因素。2.投資風(fēng)險評估應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，對投資項目的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等進(jìn)行全面評估。3.財務(wù)部應(yīng)會同投資、法律等相關(guān)部門對投資項目的風(fēng)險評估結(jié)果進(jìn)行審核，提出審核意見，并報公司投資理財管理委員會審批。二、風(fēng)險控制措施1.各單位應(yīng)根據(jù)投資項目的風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，降低投資風(fēng)險。2.風(fēng)險控制措施應(yīng)包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險承受等方面的內(nèi)容。3.財務(wù)部應(yīng)會同投資、法律等相關(guān)部門對投資項目的風(fēng)險控制措施進(jìn)行審核，提出審核意見，并報公司投資理財管理委員會審批。三、風(fēng)險預(yù)警機制1.公司應(yīng)建立投資風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警投資項目存在的風(fēng)險。2.投資風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)應(yīng)包括市場風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)、流動性風(fēng)險指標(biāo)、操作風(fēng)險指標(biāo)等。3.財務(wù)部應(yīng)會同投資、法律等相關(guān)部門對投資項目的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警投資項目存在的風(fēng)險。如發(fā)現(xiàn)投資項目存在風(fēng)險預(yù)警信號，應(yīng)及時采取措施，降低投資風(fēng)險。投資收益管理一、收益核算1.各單位應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的規(guī)定，對投資項目的收益進(jìn)行核算。2.投資收益的核算應(yīng)包括投資利息、投資分紅、投資轉(zhuǎn)讓收益等方面的內(nèi)容。3.財務(wù)部應(yīng)會同投資、法律等相關(guān)部門對投資項目的收益核算結(jié)果進(jìn)行審核，提出審核意見，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。二、收益分配1.投資收益的分配應(yīng)按照投資合同的約定進(jìn)行。如投資合同未約定，應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定進(jìn)行分配。2.投資收益的分配應(yīng)優(yōu)先用于彌補投資損失，如有剩余，應(yīng)按照投資比例進(jìn)行分配。3.財務(wù)部應(yīng)會同投資、法律等相關(guān)部門對投資收益的分配方案進(jìn)行審核，提出審核意見，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。三、收益報告1.各單位應(yīng)定期編制投資收益報告，向公司總部報告投資項目的收益情況。2.投資收益報告應(yīng)包括投資項目的基本情況、投資收益的核算情況、投資收益的分配情況等方面的內(nèi)容。3.財務(wù)部應(yīng)會同投資、法律等相關(guān)部門對投資收益報告進(jìn)行審核，提出審核意見，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。監(jiān)督檢查與考核一、監(jiān)督檢查1.公司總部投資理財管理委員會應(yīng)定期對各單位的投資理財活動進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正投資理財活動中存在的問題。2.監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：投資理財計劃的執(zhí)行情況、投資合同的簽訂和履行情況、投資風(fēng)險管理情況、投資收益管理情況等。3.監(jiān)督檢查可采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行?，F(xiàn)場檢查應(yīng)提前通知被檢查單位，非現(xiàn)場檢查可通過查閱資料、數(shù)據(jù)分析等方式進(jìn)行。二、考核評價1.公司總部應(yīng)將投資理財活動納入各單位的績效考核體系，對各單位的投資理財業(yè)績進(jìn)行考核評價。2.考核評價的內(nèi)容包括：投資理財計劃的完成情況、投資收益