醫(yī)院大額支出管理制度總則一、目的為規(guī)范醫(yī)院的大額支出管理，加強(qiáng)醫(yī)院資金的合理使用和有效控制，提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫(yī)院所有涉及大額支出的部門和項(xiàng)目，包括但不限于醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置、基建工程、藥品采購(gòu)、科研項(xiàng)目等。三、管理原則1.預(yù)算控制原則：醫(yī)院的大額支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。2.審批程序原則：醫(yī)院的大額支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批或?qū)徟掷m(xù)不全的支出不得報(bào)銷。3.公開透明原則：醫(yī)院的大額支出應(yīng)公開透明，接受醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)督，確保支出的合理性和合法性。4.效益優(yōu)先原則：醫(yī)院的大額支出應(yīng)注重效益，優(yōu)先考慮醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量和患者的利益，避免不必要的浪費(fèi)和重復(fù)建設(shè)。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.醫(yī)院成立大額支出管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)醫(yī)院大額支出的審批和監(jiān)督管理工作。委員會(huì)由院長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、醫(yī)務(wù)科主任、設(shè)備科主任、總務(wù)科主任等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。2.財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)醫(yī)院大額支出的預(yù)算編制、核算、報(bào)銷和監(jiān)督管理工作，對(duì)大額支出的合理性和合法性進(jìn)行審核。3.各相關(guān)部門負(fù)責(zé)本部門大額支出的申請(qǐng)、預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督管理工作，對(duì)大額支出的必要性和效益性進(jìn)行評(píng)估。大額支出的預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.每年年底，各相關(guān)部門根據(jù)醫(yī)院的發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，編制下一年度的大額支出預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)科匯總。2.財(cái)務(wù)科對(duì)各部門報(bào)送的大額支出預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行審核，匯總形成醫(yī)院的年度大額支出預(yù)算草案，經(jīng)醫(yī)院管理層審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。3.上級(jí)主管部門審批通過(guò)的年度大額支出預(yù)算，作為醫(yī)院下一年度大額支出的執(zhí)行依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如確需調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。二、預(yù)算調(diào)整1.在年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)科提出申請(qǐng)，并說(shuō)明調(diào)整的原因和金額。2.財(cái)務(wù)科對(duì)申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算的項(xiàng)目進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)醫(yī)院管理層審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。3.上級(jí)主管部門審批通過(guò)的預(yù)算調(diào)整方案，作為醫(yī)院調(diào)整后的大額支出預(yù)算執(zhí)行依據(jù)。三、預(yù)算執(zhí)行1.各相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照年度大額支出預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。如確需超預(yù)算支出，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.財(cái)務(wù)科應(yīng)加強(qiáng)對(duì)大額支出預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和管理，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.醫(yī)院管理層應(yīng)定期對(duì)大額支出預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況較差的部門進(jìn)行批評(píng)和整改。大額支出的審批管理一、審批權(quán)限1.醫(yī)院的大額支出審批權(quán)限按照醫(yī)院的內(nèi)部管理制度和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，單筆支出金額在[X]萬(wàn)元以上的為大額支出，需經(jīng)醫(yī)院大額支出管理委員會(huì)審批；單筆支出金額在[X]萬(wàn)元以下的，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。2.對(duì)于重大項(xiàng)目或特殊情況的大額支出，需經(jīng)醫(yī)院管理層集體研究決定，并報(bào)上級(jí)主管部門審批。二、審批程序1.申請(qǐng)部門填寫《大額支出申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明支出的項(xiàng)目、金額、用途、預(yù)算情況等相關(guān)信息，并提供相關(guān)的證明材料。2.申請(qǐng)部門將《大額支出申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料報(bào)送財(cái)務(wù)科進(jìn)行審核。3.財(cái)務(wù)科對(duì)申請(qǐng)部門報(bào)送的《大額支出申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，提出審核意見，并報(bào)醫(yī)院大額支出管理委員會(huì)或相關(guān)審批人員審批。4.醫(yī)院大額支出管理委員會(huì)或相關(guān)審批人員對(duì)財(cái)務(wù)科報(bào)送的《大額支出申請(qǐng)表》及審核意見進(jìn)行審批，簽署審批意見。5.申請(qǐng)部門根據(jù)審批意見辦理支出手續(xù)，財(cái)務(wù)科按照審批意見進(jìn)行支付。三、審批要求1.申請(qǐng)部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序和權(quán)限辦理大額支出審批手續(xù)，不得擅自簡(jiǎn)化或省略審批程序。2.財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審核標(biāo)準(zhǔn)和要求對(duì)大額支出進(jìn)行審核，確保支出的合理性和合法性。3.醫(yī)院大額支出管理委員會(huì)或相關(guān)審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批或擅自批準(zhǔn)不符合規(guī)定的大額支出。大額支出的合同管理一、合同簽訂1.醫(yī)院的大額支出應(yīng)簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同的簽訂應(yīng)按照醫(yī)院的合同管理制度進(jìn)行，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)起草和審核。2.合同的簽訂應(yīng)遵循公平、公正、合法的原則，不得損害醫(yī)院的利益。合同的內(nèi)容應(yīng)包括支出的項(xiàng)目、金額、付款方式、交貨期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)條款。3.合同的簽訂應(yīng)經(jīng)過(guò)醫(yī)院管理層的審批，重大合同應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門審批。二、合同履行1.合同簽訂后，相關(guān)部門應(yīng)按照合同約定的條款履行合同義務(wù)，確保合同的順利執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)科應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的監(jiān)督和管理，及時(shí)掌握合同的執(zhí)行進(jìn)度和付款情況，確保合同款項(xiàng)的及時(shí)支付。3.如因特殊情況需要變更或解除合同，應(yīng)按照合同的約定和醫(yī)院的相關(guān)管理制度進(jìn)行處理，經(jīng)醫(yī)院管理層審批后，方可變更或解除合同。三、合同檔案管理1.合同簽訂后，相關(guān)部門應(yīng)將合同原件及相關(guān)的證明材料歸檔保存，建立合同檔案。2.合同檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，不得隨意銷毀或丟失。如需要查閱合同檔案，應(yīng)按照醫(yī)院的檔案管理制度進(jìn)行辦理。大額支出的付款管理一、付款申請(qǐng)1.申請(qǐng)部門應(yīng)在合同約定的付款期限內(nèi)，填寫《大額支出付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明付款的項(xiàng)目、金額、付款方式、發(fā)票情況等相關(guān)信息，并提供相關(guān)的證明材料。2.申請(qǐng)部門將《大額支出付款申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料報(bào)送財(cái)務(wù)科進(jìn)行審核。二、付款審核1.財(cái)務(wù)科對(duì)申請(qǐng)部門報(bào)送的《大額支出付款申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款的金額、付款方式、發(fā)票情況等是否符合合同約定和醫(yī)院的相關(guān)管理制度。2.財(cái)務(wù)科對(duì)審核通過(guò)的《大額支出付款申請(qǐng)表》進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)無(wú)誤后，報(bào)醫(yī)院管理層審批。三、付款方式1.醫(yī)院的大額支出付款方式應(yīng)按照合同約定的方式進(jìn)行支付，一般采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式支付。2.對(duì)于特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)按照醫(yī)院的現(xiàn)金管理制度進(jìn)行辦理，并經(jīng)醫(yī)院管理層審批。四、發(fā)票管理1.申請(qǐng)部門在辦理大額支出付款手續(xù)時(shí)，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與付款的項(xiàng)目、金額等相關(guān)信息一致。2.財(cái)務(wù)科應(yīng)對(duì)申請(qǐng)部門提供的發(fā)票進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票不合法或不符合規(guī)定的，應(yīng)及時(shí)通知申請(qǐng)部門更換發(fā)票。3.財(cái)務(wù)科應(yīng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，建立發(fā)票臺(tái)賬，及時(shí)記錄發(fā)票的開具、使用、報(bào)銷等情況。大額支出的監(jiān)督管理一、內(nèi)部審計(jì)1.醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)大額支出的管理情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)大額支出的預(yù)算執(zhí)行情況、審批程序、合同管理、付款管理等方面是否符合醫(yī)院的相關(guān)管理制度。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正大額支出管理中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)意見和建議，促進(jìn)醫(yī)院大額支出管理水平的提高。二、外部監(jiān)督1.醫(yī)院應(yīng)接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查，如實(shí)提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料和信息。2.外部機(jī)構(gòu)對(duì)醫(yī)院大額支出的監(jiān)督和檢查結(jié)果，應(yīng)作為醫(yī)院改進(jìn)大額支出管理的重要依據(jù)。三、責(zé)任追究1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，醫(yī)院將按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)部門和