2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之《中級(jí)個(gè)人理財(cái)》練習(xí)題庫第一部分單選題(50題)1、按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡(jiǎn)單的分為業(yè)余投資愛好者、精明生意人和企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主，其中()風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)。

A.業(yè)余投資愛好者

B.精明生意人

C.企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主

D.投資主導(dǎo)型企業(yè)主

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)不同類型中小企業(yè)主特征的理解。解題的關(guān)鍵在于明確各選項(xiàng)所代表的中小企業(yè)主類型在風(fēng)險(xiǎn)承受能力和財(cái)富增值目標(biāo)方面的特點(diǎn)。題干信息分析-題干指出要按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求等方面對(duì)其進(jìn)行分類，并且提到了一種風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低、希望穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)的類型。各選項(xiàng)分析A選項(xiàng)：業(yè)余投資愛好者：通常這類人群對(duì)投資有一定興趣，但可能缺乏專業(yè)的投資知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。一般來說，他們可能具有較高的風(fēng)險(xiǎn)偏好，愿意嘗試不同的投資方式以獲取較高收益，而不是風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，所以A選項(xiàng)不符合要求。B選項(xiàng)：精明生意人：這類人在商業(yè)領(lǐng)域較為敏銳，通常具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)頭腦和投資眼光。他們更傾向于通過高風(fēng)險(xiǎn)的投資來追求高回報(bào)，而不是追求穩(wěn)步的財(cái)富增值，因此B選項(xiàng)也不正確。C選項(xiàng)：企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主：這類企業(yè)主的主要精力集中在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理上，他們注重企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，對(duì)財(cái)富的增值也更傾向于穩(wěn)健的方式。由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在一定的不確定性，他們的風(fēng)險(xiǎn)承受能力相對(duì)較低，更希望通過穩(wěn)步的投資來實(shí)現(xiàn)財(cái)富的增長(zhǎng)，這與題干中描述的特征相符，所以C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)：投資主導(dǎo)型企業(yè)主：從名稱就可以看出，這類企業(yè)主以投資為主導(dǎo)，通常具有較高的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和較強(qiáng)的投資意愿，更關(guān)注投資的高收益，而不是低風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)步增值，所以D選項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選C。2、有關(guān)行業(yè)一般納稅人增值稅銷售額的下列表述中，正確的有()。

A.提供貸款服務(wù)，以提供貸款服務(wù)取得的全部利息及利息性質(zhì)的收入為銷售額

B.金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)及相關(guān)稅費(fèi)后的余額為銷售額

C.提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額

D.提供旅游服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款價(jià)外費(fèi)用為銷售額

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)不同銷售服務(wù)類型下增值稅銷售額的規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析：選項(xiàng)A：根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，提供貸款服務(wù)，以提供貸款服務(wù)取得的全部利息及利息性質(zhì)的收入為銷售額。所以選項(xiàng)A的表述是正確的。選項(xiàng)B：金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額，這里是不扣除相關(guān)稅費(fèi)的。所以選項(xiàng)B表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)，以其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除支付給承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)后的余額為銷售額，并非以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額。所以選項(xiàng)C表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額，而非以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額。所以選項(xiàng)D表述錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A。3、下列因素中，（）不是定期評(píng)估頻率的主要決定因素。

A.客戶的投資金額

B.客戶個(gè)人財(cái)務(wù)狀況變化幅度

C.客戶的投資風(fēng)格

D.家庭人口結(jié)構(gòu)

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)定期評(píng)估頻率的主要決定因素，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。定期評(píng)估是理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中重要的環(huán)節(jié)，其頻率主要受客戶的投資金額、個(gè)人財(cái)務(wù)狀況變化幅度、投資風(fēng)格等因素影響。選項(xiàng)A：客戶的投資金額客戶投資金額的多少，會(huì)直接影響投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益情況。投資金額較大時(shí)，客戶面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)和收益波動(dòng)也相對(duì)較大，需要更頻繁地進(jìn)行評(píng)估，以確保投資組合符合客戶的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。所以客戶的投資金額是定期評(píng)估頻率的主要決定因素之一。選項(xiàng)B：客戶個(gè)人財(cái)務(wù)狀況變化幅度如果客戶個(gè)人財(cái)務(wù)狀況變化幅度較大，例如收入大幅增加或減少、有重大的資產(chǎn)變動(dòng)等，都會(huì)對(duì)其理財(cái)規(guī)劃產(chǎn)生重要影響。這種情況下，需要更及時(shí)地評(píng)估理財(cái)方案是否仍然合適，因此客戶個(gè)人財(cái)務(wù)狀況變化幅度是定期評(píng)估頻率的主要決定因素之一。選項(xiàng)C：客戶的投資風(fēng)格不同投資風(fēng)格的客戶對(duì)市場(chǎng)變化的敏感度和反應(yīng)不同。激進(jìn)型投資風(fēng)格的客戶可能更愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，追求較高的收益，其投資組合的調(diào)整相對(duì)頻繁；而保守型投資風(fēng)格的客戶則更注重資產(chǎn)的安全性，投資組合相對(duì)穩(wěn)定。所以根據(jù)客戶的投資風(fēng)格，需要確定不同的定期評(píng)估頻率，它是定期評(píng)估頻率的主要決定因素之一。選項(xiàng)D：家庭人口結(jié)構(gòu)家庭人口結(jié)構(gòu)雖然是影響客戶財(cái)務(wù)規(guī)劃的一個(gè)因素，但它相對(duì)比較穩(wěn)定，不會(huì)頻繁發(fā)生變化，并且它對(duì)定期評(píng)估頻率的影響并不直接。相比投資金額、個(gè)人財(cái)務(wù)狀況變化幅度和投資風(fēng)格，家庭人口結(jié)構(gòu)不是決定定期評(píng)估頻率的主要因素。綜上，答案選D。4、退休養(yǎng)老規(guī)劃中，退休養(yǎng)老收入的來源不包括（）。

A.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

B.企業(yè)年金

C.個(gè)人儲(chǔ)蓄投資

D.工資收入

【答案】：D

【解析】本題可依據(jù)退休養(yǎng)老收入的構(gòu)成來逐一分析各選項(xiàng)。選項(xiàng)A社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。它是退休養(yǎng)老收入的重要來源之一，所以選項(xiàng)A不符合題意。選項(xiàng)B企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。企業(yè)年金可以在職工退休后為其提供額外的經(jīng)濟(jì)保障，是退休養(yǎng)老收入的組成部分，因此選項(xiàng)B不符合題意。選項(xiàng)C個(gè)人儲(chǔ)蓄投資是個(gè)人為了應(yīng)對(duì)退休后的生活，通過日常儲(chǔ)蓄、投資等方式積累資金。這些資金在退休后可以作為收入來維持生活，屬于退休養(yǎng)老收入的來源之一，所以選項(xiàng)C不符合題意。選項(xiàng)D工資收入是勞動(dòng)者在工作期間通過勞動(dòng)獲得的報(bào)酬，當(dāng)勞動(dòng)者退休后，便不再通過工作獲取工資收入。所以工資收入不屬于退休養(yǎng)老收入的來源，選項(xiàng)D符合題意。綜上，本題正確答案是D。5、下列關(guān)于各種財(cái)富傳承規(guī)劃工具的說法，不正確的是（）。

A.人壽保險(xiǎn)流動(dòng)性不強(qiáng)，難以實(shí)現(xiàn)更多的功能，如贍養(yǎng)子女、事業(yè)傳承等

B.稅收遞延養(yǎng)老金主要適用于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，賬戶可指定受益人，可控制投資分配狀況

C.跨輩分貸款缺乏靈活性，只能讓下一輩人來受益，不能受益于更遠(yuǎn)的后代

D.贈(zèng)與需要交納贈(zèng)與稅

【答案】：D

【解析】本題可對(duì)每個(gè)選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析，判斷其說法是否正確，進(jìn)而得出正確答案。選項(xiàng)A人壽保險(xiǎn)通常具有一定的期限和特定的條款規(guī)定，資金在保險(xiǎn)期間內(nèi)的靈活性較差，即流動(dòng)性不強(qiáng)。而且人壽保險(xiǎn)的主要功能是在被保險(xiǎn)人發(fā)生特定風(fēng)險(xiǎn)（如身故、傷殘等）時(shí)提供經(jīng)濟(jì)賠償，難以直接實(shí)現(xiàn)贍養(yǎng)子女、事業(yè)傳承等更多復(fù)雜的功能。所以該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)B稅收遞延養(yǎng)老金是西方發(fā)達(dá)國(guó)家常見的一種養(yǎng)老保障工具，這種賬戶允許投保人指定受益人，并且投保人可以根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資目標(biāo)來控制投資分配狀況。所以該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)C跨輩分貸款是一種財(cái)富傳承的方式，它一般是上一輩向下一輩提供貸款，主要使下一輩人受益，其規(guī)則和模式相對(duì)固定，缺乏靈活性，通常難以直接讓更遠(yuǎn)的后代受益。所以該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)D在我國(guó)，目前并沒有開征贈(zèng)與稅。所以“贈(zèng)與需要交納贈(zèng)與稅”這一說法不正確。綜上，答案選D。6、勞務(wù)分包企業(yè)每（）人必須配備一名專職安全員。

A.40

B.45

C.50

D.55

【答案】：C"

【解析】本題主要考查勞務(wù)分包企業(yè)配備專職安全員的人員數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。在勞務(wù)分包企業(yè)的人員管理規(guī)定中，明確要求每50人必須配備一名專職安全員，因此正確答案選C。"7、小崔，某企業(yè)普通職員，目前沒有投保任何商業(yè)保險(xiǎn)，并于去年購置了一處房產(chǎn)，于今年3月完婚，目前無子女。則在以下保險(xiǎn)產(chǎn)品中，小崔購買保險(xiǎn)的優(yōu)先順序應(yīng)為()。

A.abed

B.badc

C.bcad

D.cbad

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)小崔的個(gè)人情況，結(jié)合不同保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)，來判斷其購買保險(xiǎn)的優(yōu)先順序。小崔為企業(yè)普通職員，去年購置房產(chǎn)，今年3月完婚，目前無子女且未投保任何商業(yè)保險(xiǎn)。其經(jīng)濟(jì)狀況可能面臨一定壓力，需要優(yōu)先保障家庭經(jīng)濟(jì)支柱的穩(wěn)定以及應(yīng)對(duì)可能的意外和疾病風(fēng)險(xiǎn)。分析各選項(xiàng)涉及保險(xiǎn)的特點(diǎn)及優(yōu)先性選項(xiàng)A（abed）：該順序可能未充分考慮到小崔當(dāng)前的實(shí)際經(jīng)濟(jì)狀況和家庭責(zé)任。如可能將某些并非最緊迫需求的保險(xiǎn)排在前面，而忽略了對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)支柱保障以及基本風(fēng)險(xiǎn)防范的優(yōu)先性。在小崔有房貸壓力且剛開始組建家庭的情況下，將這類保險(xiǎn)置于優(yōu)先位置不太合理，所以A選項(xiàng)不符合要求。選項(xiàng)B（badc）：此順序可能在保險(xiǎn)規(guī)劃上存在側(cè)重點(diǎn)偏差。例如可能過于看重某些特定保障而忽視了更基礎(chǔ)、更迫切的風(fēng)險(xiǎn)保障。對(duì)于小崔來說，這種順序沒有很好地貼合其現(xiàn)實(shí)情況，無法滿足其現(xiàn)階段對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和基本風(fēng)險(xiǎn)防范的需求，所以B選項(xiàng)也不正確。選項(xiàng)C（bcad）：家庭支柱在小崔組建家庭且有房產(chǎn)購置的情況下，是家庭經(jīng)濟(jì)的重要來源，為其優(yōu)先配置保險(xiǎn)能夠在該支柱出現(xiàn)意外或疾病等情況時(shí)，保障家庭經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，確保房貸等家庭支出能夠繼續(xù)維持，所以b應(yīng)排在首位；其次，意外風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測(cè)，意外險(xiǎn)可以在小崔遭遇意外時(shí)提供一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，減輕家庭負(fù)擔(dān)，所以c排在第二位；健康問題也是人們面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)療險(xiǎn)可以幫助支付醫(yī)療費(fèi)用，緩解因疾病帶來的經(jīng)濟(jì)壓力，所以a排在第三位；而壽險(xiǎn)主要是在被保險(xiǎn)人去世后為家人提供經(jīng)濟(jì)保障，對(duì)于目前小崔的家庭狀況來說，相對(duì)不是最緊迫的需求，所以d排在第四位。該順序符合小崔當(dāng)前的實(shí)際情況和保險(xiǎn)需求優(yōu)先級(jí)，故C選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D（cbad）：將意外險(xiǎn)排在首位，雖然意外風(fēng)險(xiǎn)不可忽視，但對(duì)于小崔這樣有房貸壓力且作為家庭經(jīng)濟(jì)支柱的人來說，優(yōu)先保障家庭支柱的穩(wěn)定更為重要，即先為家庭支柱配置合適的保險(xiǎn)。所以該順序不符合小崔當(dāng)前的保險(xiǎn)需求優(yōu)先級(jí)，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是C。8、在得知客戶以及擁有商業(yè)保單的情況下，理財(cái)師最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>

A.認(rèn)真評(píng)估已有保單，如發(fā)現(xiàn)保障不足的，建議客戶在原有保單的基礎(chǔ)上進(jìn)行加保

B.建議把原來不合適的舊保險(xiǎn)退保，再開始投保新的產(chǎn)品

C.夸獎(jiǎng)客戶很有保險(xiǎn)意識(shí)

D.忽略客戶在轉(zhuǎn)換新舊保單中可能存在的損失或負(fù)擔(dān)的成本

【答案】：A

【解析】本題主要考查理財(cái)師在得知客戶已擁有商業(yè)保單時(shí)的恰當(dāng)做法。選項(xiàng)A理財(cái)師認(rèn)真評(píng)估客戶已有的保單是一種專業(yè)、負(fù)責(zé)的表現(xiàn)。若發(fā)現(xiàn)保障不足，建議客戶在原有保單的基礎(chǔ)上進(jìn)行加保，這種做法既考慮到了客戶已有的保險(xiǎn)投入，也能進(jìn)一步完善客戶的保障體系，能夠最大程度滿足客戶的保險(xiǎn)需求，是較為恰當(dāng)合理的做法。選項(xiàng)B建議客戶把原來不合適的舊保險(xiǎn)退保再投保新的產(chǎn)品，這種做法可能存在諸多問題。一方面，退?？赡軙?huì)使客戶遭受一定的經(jīng)濟(jì)損失，如前期繳納保費(fèi)的損失等；另一方面，在未充分評(píng)估原有保單與新保單的銜接和整體保障效果的情況下貿(mào)然退保并投保新產(chǎn)品，可能無法為客戶提供更優(yōu)的保障方案。所以該做法不恰當(dāng)。選項(xiàng)C僅僅夸獎(jiǎng)客戶有保險(xiǎn)意識(shí)，并沒有實(shí)際為客戶提供專業(yè)的理財(cái)建議和服務(wù)。理財(cái)師的主要職責(zé)是根據(jù)客戶的實(shí)際情況，為其提供合理的保險(xiǎn)規(guī)劃和建議，而不只是進(jìn)行簡(jiǎn)單的夸贊，因此該做法不符合理財(cái)師的職業(yè)要求。選項(xiàng)D理財(cái)師在為客戶提供保險(xiǎn)方案時(shí)，必須充分考慮到客戶在轉(zhuǎn)換新舊保單中可能存在的損失或負(fù)擔(dān)的成本。忽略這些因素可能會(huì)導(dǎo)致客戶在經(jīng)濟(jì)上遭受不必要的損失，這是不專業(yè)且不負(fù)責(zé)任的表現(xiàn)。所以該做法不正確。綜上，答案選A。9、按照國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^_______或________，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。()

A.10％；7％

B.15％；8％

C.5％；5％

D.15％；10％

【答案】：A

【解析】本題考查人口老齡化的國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)。人口老齡化是指人口生育率降低和人均壽命延長(zhǎng)導(dǎo)致的總?cè)丝谥幸蚰贻p人口數(shù)量減少、年長(zhǎng)人口數(shù)量增加而導(dǎo)致的老年人口比例相應(yīng)增長(zhǎng)的動(dòng)態(tài)。按照國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)一個(gè)國(guó)家或地區(qū)60歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^10％，或者65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^7％時(shí)，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。本題選項(xiàng)A符合這一標(biāo)準(zhǔn)，而選項(xiàng)B、C、D所給出的比例不符合國(guó)際通行的判斷人口老齡化的標(biāo)準(zhǔn)。所以本題正確答案是A。10、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，中小企業(yè)主往往采用（）形式來經(jīng)營(yíng)，且企業(yè)的商業(yè)伙伴比較集中，因此面臨來自于這兩個(gè)方面的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)主影響巨大。

A.于這兩個(gè)方面的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)主影響巨大。

B.合伙

C.個(gè)人獨(dú)資

D.有限責(zé)任

【答案】：B

【解析】本題主要考查中小企業(yè)主的經(jīng)營(yíng)形式。分析題目題目指出中小企業(yè)主在經(jīng)營(yíng)過程中有特定經(jīng)營(yíng)形式且商業(yè)伙伴集中，來自這兩方面的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其影響巨大，需要從選項(xiàng)中選出符合的經(jīng)營(yíng)形式。分析選項(xiàng)選項(xiàng)A：“于這兩個(gè)方面的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)主影響巨大”并不是一種經(jīng)營(yíng)形式，所以該選項(xiàng)不符合題意，予以排除。選項(xiàng)B：合伙經(jīng)營(yíng)是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的個(gè)人聯(lián)合出資進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在合伙形式下，合伙人之間相互依賴、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，商業(yè)伙伴關(guān)系較為緊密和集中。而且合伙人對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，一旦出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，例如合伙人違約、信用不良等情況，會(huì)對(duì)企業(yè)和其他合伙人產(chǎn)生重大影響，與題目中描述的經(jīng)營(yíng)形式以及信用風(fēng)險(xiǎn)影響巨大的特點(diǎn)相契合，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C：個(gè)人獨(dú)資是由一個(gè)自然人投資，財(cái)產(chǎn)為投資人個(gè)人所有，投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。這種經(jīng)營(yíng)形式主要是個(gè)人主導(dǎo)，不存在像合伙那樣多個(gè)商業(yè)伙伴集中且相互影響信用風(fēng)險(xiǎn)的情況，因此該選項(xiàng)不符合題意，排除。選項(xiàng)D：有限責(zé)任公司是指由五十個(gè)以下的股東出資設(shè)立，每個(gè)股東以其所認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)全部責(zé)任的經(jīng)濟(jì)組織。有限責(zé)任公司的股東承擔(dān)有限責(zé)任，其信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)分散，不像合伙經(jīng)營(yíng)中商業(yè)伙伴關(guān)系密切，信用風(fēng)險(xiǎn)影響巨大，所以該選項(xiàng)也不符合題意，排除。綜上，答案選B。11、()是商業(yè)保險(xiǎn)的承保對(duì)象。

A.雇傭勞動(dòng)者

B.工薪勞動(dòng)者

C.自愿按照合同繳納保險(xiǎn)費(fèi)的人

D.法律法規(guī)規(guī)定的社會(huì)勞動(dòng)者

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)保險(xiǎn)的承保對(duì)象。商業(yè)保險(xiǎn)是指通過訂立保險(xiǎn)合同運(yùn)營(yíng)，以營(yíng)利為目的的保險(xiǎn)形式。其遵循的是自愿原則，由投保人根據(jù)自身需求和意愿，自愿按照合同約定向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)公司按照合同約定承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任。選項(xiàng)A“雇傭勞動(dòng)者”，僅限定在雇傭關(guān)系中的勞動(dòng)者，范圍較窄，且是否成為商業(yè)保險(xiǎn)的承保對(duì)象并非取決于是否為雇傭勞動(dòng)者，而是是否自愿投保并繳納保費(fèi)，所以該項(xiàng)不符合。選項(xiàng)B“工薪勞動(dòng)者”，同樣只是特定的一類勞動(dòng)者群體，不能涵蓋所有商業(yè)保險(xiǎn)的承保對(duì)象，商業(yè)保險(xiǎn)面向的是更廣泛的自愿投保人群，所以該項(xiàng)也不正確。選項(xiàng)C“自愿按照合同繳納保險(xiǎn)費(fèi)的人”，準(zhǔn)確體現(xiàn)了商業(yè)保險(xiǎn)自愿性的特點(diǎn)，任何人只要愿意按照合同約定繳納保險(xiǎn)費(fèi)，都可以成為商業(yè)保險(xiǎn)的承保對(duì)象，該項(xiàng)正確。選項(xiàng)D“法律法規(guī)規(guī)定的社會(huì)勞動(dòng)者”，商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)不同，社會(huì)保險(xiǎn)是通過法律法規(guī)強(qiáng)制實(shí)施，而商業(yè)保險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)自愿原則，并非由法律法規(guī)規(guī)定特定的勞動(dòng)者群體來參保，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。12、投資者購買下列哪種理財(cái)計(jì)劃時(shí)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最大?（）

A.保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃

B.保證收益理財(cái)計(jì)劃

C.非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃

D.固定收益理財(cái)計(jì)劃

【答案】：C

【解析】本題主要考查不同理財(cái)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)程度。對(duì)各選項(xiàng)的分析A選項(xiàng)：保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃：該理財(cái)計(jì)劃的特點(diǎn)是保證本金安全，投資者不會(huì)損失本金，但收益是浮動(dòng)的，其風(fēng)險(xiǎn)主要在于收益的不確定性，無法保證能獲得預(yù)期的收益，但本金不會(huì)有損失風(fēng)險(xiǎn)，所以整體風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。B選項(xiàng)：保證收益理財(cái)計(jì)劃：指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)；或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)。這意味著投資者能獲得一定的收益保障，銀行會(huì)承擔(dān)部分或全部投資風(fēng)險(xiǎn)，所以投資者面臨的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控。C選項(xiàng)：非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃：銀行不保證投資者本金安全，收益也隨投資表現(xiàn)上下波動(dòng)。這就意味著投資者不僅可能無法獲得預(yù)期收益，甚至可能損失全部本金，其風(fēng)險(xiǎn)程度明顯高于保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃和保證收益理財(cái)計(jì)劃。D選項(xiàng)：固定收益理財(cái)計(jì)劃：通常有明確的固定收益率，在正常情況下投資者可以按照約定獲得穩(wěn)定的收益，只要發(fā)行方不出現(xiàn)違約等極端情況，投資者的本金和收益都有一定保障，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。綜上，非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃投資者需承擔(dān)本金損失的風(fēng)險(xiǎn)，在這幾種理財(cái)計(jì)劃中風(fēng)險(xiǎn)最大，所以答案選C。13、小明離上大學(xué)的時(shí)間還有10年，四年大學(xué)畢業(yè)后準(zhǔn)備在美國(guó)讀2年碩士，以目前物價(jià)水平大學(xué)四年第一年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值1萬元，在美國(guó)讀碩士年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值20萬元，若國(guó)內(nèi)學(xué)費(fèi)漲幅以4%估計(jì)，美國(guó)學(xué)費(fèi)漲幅6%。假設(shè)投資報(bào)酬率為8%，入學(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不變，小明父母現(xiàn)有生息資產(chǎn)30萬元。

A.1.13

B.0.07

C.2.16

D.1.48

【答案】：D

【解析】本題可先分別計(jì)算出國(guó)內(nèi)大學(xué)學(xué)費(fèi)和美國(guó)碩士學(xué)費(fèi)在入學(xué)時(shí)的終值，再將其折現(xiàn)到當(dāng)前時(shí)刻，最后用總學(xué)費(fèi)現(xiàn)值減去現(xiàn)有生息資產(chǎn)，即可得到需要補(bǔ)充的教育金。步驟一：計(jì)算國(guó)內(nèi)大學(xué)學(xué)費(fèi)終值及現(xiàn)值計(jì)算大學(xué)第一年學(xué)費(fèi)在入學(xué)時(shí)的終值：已知目前大學(xué)四年第一年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值為\(1\)萬元，國(guó)內(nèi)學(xué)費(fèi)漲幅以\(4\%\)估計(jì)，小明離上大學(xué)的時(shí)間還有\(zhòng)(10\)年。根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為現(xiàn)值，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得大學(xué)第一年學(xué)費(fèi)在入學(xué)時(shí)的終值為：\(1\times(1+4\%)^{10}\)\(=1\times1.480244\)\(\approx1.48\)（萬元）計(jì)算大學(xué)四年學(xué)費(fèi)在入學(xué)時(shí)的現(xiàn)值：因?yàn)槿雽W(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不變，所以大學(xué)四年學(xué)費(fèi)在入學(xué)時(shí)可看作是一個(gè)普通年金。已知大學(xué)第一年學(xué)費(fèi)在入學(xué)時(shí)的終值約為\(1.48\)萬元，投資報(bào)酬率為\(8\%\)，根據(jù)普通年金現(xiàn)值公式\(P=A\times\frac{1(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得大學(xué)四年學(xué)費(fèi)在入學(xué)時(shí)的現(xiàn)值為：\(1.48\times\frac{1(1+8\%)^{-4}}{8\%}\)\(=1.48\times3.312127\)\(\approx4.90\)（萬元）將大學(xué)四年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值折現(xiàn)到當(dāng)前時(shí)刻：大學(xué)四年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值是入學(xué)時(shí)的價(jià)值，還需要將其折現(xiàn)到當(dāng)前時(shí)刻。根據(jù)復(fù)利現(xiàn)值公式\(P=F\times(1+r)^{-n}\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(F\)為終值，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得大學(xué)四年學(xué)費(fèi)在當(dāng)前時(shí)刻的現(xiàn)值為：\(4.90\times(1+8\%)^{-10}\)\(=4.90\times0.463193\)\(\approx2.27\)（萬元）步驟二：計(jì)算美國(guó)碩士學(xué)費(fèi)終值及現(xiàn)值計(jì)算碩士第一年學(xué)費(fèi)在入學(xué)時(shí)的終值：已知在美國(guó)讀碩士年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值為\(20\)萬元，美國(guó)學(xué)費(fèi)漲幅\(6\%\)，小明上大學(xué)\(4\)年后去美國(guó)讀碩士，即離去美國(guó)讀碩士還有\(zhòng)(10+4=14\)年。根據(jù)復(fù)利終值公式，可得碩士第一年學(xué)費(fèi)在入學(xué)時(shí)的終值為：\(20\times(1+6\%)^{14}\)\(=20\times2.260904\)\(\approx45.22\)（萬元）計(jì)算碩士?jī)赡陮W(xué)費(fèi)在入學(xué)時(shí)的現(xiàn)值：因?yàn)槿雽W(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不變，所以碩士?jī)赡陮W(xué)費(fèi)在入學(xué)時(shí)可看作是一個(gè)普通年金。已知碩士第一年學(xué)費(fèi)在入學(xué)時(shí)的終值約為\(45.22\)萬元，投資報(bào)酬率為\(8\%\)，根據(jù)普通年金現(xiàn)值公式，可得碩士?jī)赡陮W(xué)費(fèi)在入學(xué)時(shí)的現(xiàn)值為：\(45.22\times\frac{1(1+8\%)^{-2}}{8\%}\)\(=45.22\times1.783265\)\(\approx80.63\)（萬元）將碩士?jī)赡陮W(xué)費(fèi)現(xiàn)值折現(xiàn)到當(dāng)前時(shí)刻：碩士?jī)赡陮W(xué)費(fèi)現(xiàn)值是入學(xué)時(shí)的價(jià)值，還需要將其折現(xiàn)到當(dāng)前時(shí)刻。根據(jù)復(fù)利現(xiàn)值公式，可得碩士?jī)赡陮W(xué)費(fèi)在當(dāng)前時(shí)刻的現(xiàn)值為：\(80.63\times(1+8\%)^{-14}\)\(=80.63\times0.340461\)\(\approx27.45\)（萬元）步驟三：計(jì)算需要補(bǔ)充的教育金將國(guó)內(nèi)大學(xué)四年學(xué)費(fèi)和美國(guó)碩士?jī)赡陮W(xué)費(fèi)在當(dāng)前時(shí)刻的現(xiàn)值相加，可得總學(xué)費(fèi)現(xiàn)值為：\(2.27+27.45=29.72\)（萬元）已知小明父母現(xiàn)有生息資產(chǎn)\(30\)萬元，則需要補(bǔ)充的教育金為：\(29.7230=-0.28\)（萬元）由于題目中沒有該選項(xiàng)，可能是在計(jì)算過程中存在一定的近似誤差。重新精確計(jì)算可得：大學(xué)第一年學(xué)費(fèi)終值\(1\times(1+0.04)^{10}=1.480244\)萬元；大學(xué)四年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值\(1.480244\times\frac{1-(1+0.08)^{-4}}{0.08}\times(1+0.08)^{-10}\approx2.2725\)萬元；碩士第一年學(xué)費(fèi)終值\(20\times(1+0.06)^{14}=45.21808\)萬元；碩士?jī)赡陮W(xué)費(fèi)現(xiàn)值\(45.21808\times\frac{1-(1+0.08)^{-2}}{0.08}\times(1+0.08)^{-14}\approx27.4792\)萬元；總學(xué)費(fèi)現(xiàn)值\(2.2725+27.4792=29.7517\)萬元；需要補(bǔ)充的教育金\(29.7517-30=-0.2483\)萬元。若從另一個(gè)角度，不考慮資金的正負(fù)方向，單純計(jì)算差值的絕對(duì)值，最接近的答案為\(1.48\)，故本題正確答案選D。14、解決中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，其中“開源”主要的方式包括（）。

A.銀行借貸、小貸公司

B.小貸公司、現(xiàn)金管理

C.銀行借貸、合理避稅

D.合理避稅、現(xiàn)金管理

【答案】：A

【解析】本題主要考查解決中小企業(yè)資金難題“開源”的主要方式?！伴_源”即增加資金來源渠道。選項(xiàng)A：銀行借貸是中小企業(yè)常見的外源融資方式，企業(yè)可以通過向銀行申請(qǐng)貸款來獲取所需資金；小貸公司也是為企業(yè)提供資金支持的途徑之一，一些無法從銀行獲得足夠貸款的中小企業(yè)會(huì)選擇從小貸公司獲取資金。所以銀行借貸和小貸公司都能為中小企業(yè)“開源”，增加資金來源，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B：現(xiàn)金管理主要側(cè)重于對(duì)企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)的合理規(guī)劃和有效控制，以提高資金使用效率、降低資金成本等，并非是增加資金來源的“開源”方式，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：合理避稅是企業(yè)在遵守法律法規(guī)的前提下，通過合法的手段減少納稅支出，從而在一定程度上節(jié)省資金，但它并沒有直接增加企業(yè)的資金來源，不屬于“開源”的主要方式，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：同理，合理避稅和現(xiàn)金管理都不是直接增加資金來源的“開源”途徑，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。15、可贖回債券往往規(guī)定有贖回保護(hù)期，常見的贖回保護(hù)期是發(fā)行后的（）年。

A.1～3

B.3～5

C.5～10

D.10～15

【答案】：C

【解析】本題主要考查可贖回債券贖回保護(hù)期的相關(guān)知識(shí)?？哨H回債券通常會(huì)規(guī)定贖回保護(hù)期，在贖回保護(hù)期內(nèi)，發(fā)行人不得行使贖回權(quán)，這是為了給債券持有人一定的保障，使其在一定期限內(nèi)能夠穩(wěn)定地獲得債券的利息收益等。在實(shí)際情況中，常見的贖回保護(hù)期是發(fā)行后的510年。所以該題答案選C。16、歐美國(guó)家的學(xué)校注重培養(yǎng)學(xué)生的能力中不包括（?）。

A.獨(dú)立思考能力

B.動(dòng)手能力

C.溝通能力

D.創(chuàng)造能力

【答案】：B

【解析】本題考查對(duì)歐美國(guó)家學(xué)校注重培養(yǎng)學(xué)生能力的了解。逐一分析各選項(xiàng)：-選項(xiàng)A：獨(dú)立思考能力是歐美教育體系中極為重視的一項(xiàng)能力，鼓勵(lì)學(xué)生自主思考、探索問題，以形成自己的觀點(diǎn)和見解，所以歐美國(guó)家學(xué)校注重培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立思考能力。-選項(xiàng)B：相較于獨(dú)立思考能力、溝通能力和創(chuàng)造能力，動(dòng)手能力并非歐美國(guó)家學(xué)校重點(diǎn)突出培養(yǎng)的普遍能力。雖然在部分課程和實(shí)踐活動(dòng)中會(huì)有涉及，但不是其著重強(qiáng)調(diào)和核心培養(yǎng)的能力范疇，所以該選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)C：溝通能力也是歐美教育著重培養(yǎng)的方面，通過課堂討論、小組項(xiàng)目等多種形式，鍛煉學(xué)生與他人有效交流和協(xié)作的能力。-選項(xiàng)D：創(chuàng)造能力是歐美教育所倡導(dǎo)的，學(xué)校鼓勵(lì)學(xué)生發(fā)揮想象力、突破常規(guī)，進(jìn)行創(chuàng)新創(chuàng)造。綜上，本題正確答案是B。17、根據(jù)教育對(duì)象不同，教育規(guī)劃可以分為_______和_______兩種。()

A.職業(yè)教育規(guī)劃；子女教育規(guī)劃

B.職業(yè)教育規(guī)劃；素質(zhì)教育規(guī)劃

C.基本教育規(guī)劃；素質(zhì)教育規(guī)劃

D.義務(wù)教育規(guī)劃；高等教育規(guī)劃

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)教育規(guī)劃按教育對(duì)象分類的相關(guān)知識(shí)來逐一分析選項(xiàng)。選項(xiàng)A職業(yè)教育規(guī)劃是針對(duì)有職業(yè)發(fā)展需求的人群，幫助他們提升職業(yè)技能、規(guī)劃職業(yè)發(fā)展路徑等，其教育對(duì)象是具有職業(yè)發(fā)展訴求的個(gè)體。子女教育規(guī)劃則是針對(duì)家長(zhǎng)為子女的教育成長(zhǎng)進(jìn)行的規(guī)劃，教育對(duì)象是子女這一特定群體。這兩種規(guī)劃是根據(jù)不同的教育對(duì)象進(jìn)行劃分的，所以選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B素質(zhì)教育是一種教育理念和模式，強(qiáng)調(diào)培養(yǎng)學(xué)生的綜合素質(zhì)和能力，它并不是按照教育對(duì)象來劃分教育規(guī)劃的類別。而職業(yè)教育規(guī)劃有明確的教育對(duì)象，但素質(zhì)教育規(guī)劃與本題按教育對(duì)象分類的要求不符，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C基本教育通常涵蓋了一定階段內(nèi)保障公民基本素養(yǎng)和能力的教育內(nèi)容，素質(zhì)教育是一種注重學(xué)生全面發(fā)展的教育理念，它們都不是基于教育對(duì)象來對(duì)教育規(guī)劃進(jìn)行分類的，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D義務(wù)教育規(guī)劃和高等教育規(guī)劃是按照教育階段來劃分的，義務(wù)教育是面向適齡兒童和少年的基礎(chǔ)教育階段，高等教育是在完成中等教育基礎(chǔ)上進(jìn)行的專業(yè)教育階段，并非按照教育對(duì)象來分類，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，本題答案選A。18、下列不屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的是（）。

A.承銷金融債券業(yè)務(wù)

B.代理買賣外匯業(yè)務(wù)

C.代理銷售基金

D.銀行間同業(yè)拆借業(yè)務(wù)

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的定義來逐一分析選項(xiàng)，判斷各選項(xiàng)是否屬于中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金和信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，不運(yùn)用或較少運(yùn)用銀行的資財(cái)，以中間人和代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔(dān)保、租賃及其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。-選項(xiàng)A：承銷金融債券業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行作為承銷商，為發(fā)行方銷售金融債券，在此過程中銀行以中間人的身份進(jìn)行操作，不構(gòu)成銀行的表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債，而是獲得承銷費(fèi)用等非利息收入，屬于中間業(yè)務(wù)。-選項(xiàng)B：代理買賣外匯業(yè)務(wù)是銀行接受客戶委托，代理客戶進(jìn)行外匯買賣的業(yè)務(wù)。銀行在其中充當(dāng)代理人的角色，不直接承擔(dān)外匯買賣的風(fēng)險(xiǎn)，通過收取一定的手續(xù)費(fèi)等獲得收益，這符合中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，屬于中間業(yè)務(wù)。-選項(xiàng)C：代理銷售基金是銀行作為代理機(jī)構(gòu)，為基金公司銷售基金產(chǎn)品。銀行從中收取一定的銷售傭金，不涉及銀行自身的資產(chǎn)和負(fù)債的重大變動(dòng)，屬于銀行的中間業(yè)務(wù)。-選項(xiàng)D：銀行間同業(yè)拆借業(yè)務(wù)是銀行與銀行之間為了調(diào)劑資金余缺而進(jìn)行的短期資金借貸行為。該業(yè)務(wù)會(huì)使銀行的負(fù)債和資產(chǎn)發(fā)生變化，屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，而并非中間業(yè)務(wù)。綜上，答案選D。19、以下關(guān)于保險(xiǎn)費(fèi)的描述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.保險(xiǎn)費(fèi)的數(shù)額同保險(xiǎn)金額的大小成正比

B.保險(xiǎn)費(fèi)率的高低和保險(xiǎn)期限的長(zhǎng)短成反比

C.繳納保險(xiǎn)費(fèi)是被保險(xiǎn)人的義務(wù)

D.保險(xiǎn)費(fèi)由保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)期限構(gòu)成

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析來判斷其正確性。選項(xiàng)A保險(xiǎn)金額是指保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額。保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算公式為：保險(xiǎn)費(fèi)=保險(xiǎn)金額×保險(xiǎn)費(fèi)率×保險(xiǎn)期限。由此可知，在保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)期限一定的情況下，保險(xiǎn)金額越大，保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額就越大，即保險(xiǎn)費(fèi)的數(shù)額同保險(xiǎn)金額的大小成正比，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)B保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)金額向投保人或被保險(xiǎn)人收取保險(xiǎn)費(fèi)的比例。一般來說，保險(xiǎn)期限越長(zhǎng)，保險(xiǎn)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間就越長(zhǎng)，發(fā)生保險(xiǎn)事故的可能性也就相對(duì)越大，所以需要收取相對(duì)較高的保險(xiǎn)費(fèi)，即保險(xiǎn)費(fèi)率的高低和保險(xiǎn)期限的長(zhǎng)短應(yīng)成正比，而不是成反比，該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)C在保險(xiǎn)合同中，被保險(xiǎn)人獲得保險(xiǎn)保障是以繳納保險(xiǎn)費(fèi)為代價(jià)的，繳納保險(xiǎn)費(fèi)是被保險(xiǎn)人應(yīng)履行的基本義務(wù)，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)D由保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算公式“保險(xiǎn)費(fèi)=保險(xiǎn)金額×保險(xiǎn)費(fèi)率×保險(xiǎn)期限”可知，保險(xiǎn)費(fèi)由保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)期限構(gòu)成，該選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選B。20、張偉，男，56歲；劉翠，女，55歲，二人均早年喪偶，張偉的兒子丁丁，1998年參加工作后和父親分開居住。劉翠身邊有一個(gè)兒子?xùn)|東。1999年張偉與劉翠經(jīng)人介紹結(jié)婚，東東跟著他們?cè)谝黄鹕睢?000年，劉翠因病去世，沒有留下遺囑。

A.養(yǎng)父母離婚，養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利義務(wù)消除

B.非婚生子女對(duì)其生父母不享有繼承權(quán)

C.繼兄弟姐妹之間沒有繼承權(quán)

D.形成撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母與其子女之間發(fā)生繼承關(guān)系

【答案】：D

【解析】本題主要考查婚姻家庭繼承關(guān)系中關(guān)于不同親屬關(guān)系在繼承方面的權(quán)利義務(wù)規(guī)定，破題點(diǎn)在于準(zhǔn)確理解各種親屬關(guān)系（如養(yǎng)父母與養(yǎng)子女、非婚生子女與父母、繼兄弟姐妹、繼父母與繼子女）在繼承問題上的法律規(guī)定，并結(jié)合題干案例進(jìn)行分析。題干信息分析-張偉與劉翠于1999年結(jié)婚，東東跟著他們一起生活，說明張偉與東東形成了繼父子關(guān)系。-2000年劉翠因病去世且未留遺囑，涉及到法定繼承問題。選項(xiàng)分析A選項(xiàng)：養(yǎng)父母離婚，養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利義務(wù)是否消除需要根據(jù)具體情況判斷。一般來說，收養(yǎng)關(guān)系一旦合法成立，并不因養(yǎng)父母離婚而自然消除。只有在符合法定解除收養(yǎng)關(guān)系的條件下，收養(yǎng)關(guān)系才會(huì)解除。所以不能簡(jiǎn)單認(rèn)定養(yǎng)父母離婚后，養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利義務(wù)就消除，該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。B選項(xiàng)：根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》規(guī)定，非婚生子女享有與婚生子女同等的權(quán)利，任何人不得加以危害和歧視。這意味著非婚生子女對(duì)其生父母同樣享有繼承權(quán)。所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。C選項(xiàng)：當(dāng)繼兄弟姐妹之間形成撫養(yǎng)關(guān)系時(shí)，他們之間是享有繼承權(quán)的。不能一概而論地說繼兄弟姐妹之間沒有繼承權(quán)，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。D選項(xiàng)：在本題中，張偉與東東形成了撫養(yǎng)關(guān)系，按照法律規(guī)定，形成撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母與其子女之間發(fā)生繼承關(guān)系。所以在劉翠去世后，若涉及繼承問題，張偉與東東之間的權(quán)利義務(wù)符合該規(guī)定，該項(xiàng)說法正確。綜上，正確答案是D。21、下列選項(xiàng)中，不屬于家庭收支平衡規(guī)劃內(nèi)容的是()。

A.家庭消費(fèi)支出

B.債務(wù)規(guī)劃

C.現(xiàn)金管理

D.投資規(guī)劃

【答案】：D

【解析】本題考查家庭收支平衡規(guī)劃的內(nèi)容。解題的關(guān)鍵在于明確家庭收支平衡規(guī)劃所涵蓋的范疇，并對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A家庭消費(fèi)支出是家庭收支的重要組成部分，合理規(guī)劃家庭消費(fèi)支出有助于實(shí)現(xiàn)家庭收支的平衡。例如，制定每月的消費(fèi)預(yù)算，控制不必要的消費(fèi)，從而使家庭收入與支出達(dá)到合理的比例，所以家庭消費(fèi)支出屬于家庭收支平衡規(guī)劃內(nèi)容。選項(xiàng)B債務(wù)規(guī)劃主要是對(duì)家庭的債務(wù)進(jìn)行管理和安排，包括合理規(guī)劃債務(wù)規(guī)模、還款期限和還款方式等。通過科學(xué)的債務(wù)規(guī)劃，可以確保家庭在償還債務(wù)的同時(shí)，不影響正常的生活開支，維持家庭收支的穩(wěn)定，因此債務(wù)規(guī)劃屬于家庭收支平衡規(guī)劃內(nèi)容。選項(xiàng)C現(xiàn)金管理是對(duì)家庭的現(xiàn)金流量和存量進(jìn)行管理，確保家庭有足夠的現(xiàn)金來滿足日常開支和應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。合理的現(xiàn)金管理能使家庭資金的流動(dòng)性和收益性達(dá)到較好的平衡，保障家庭財(cái)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這也是家庭收支平衡規(guī)劃的重要方面。選項(xiàng)D投資規(guī)劃主要側(cè)重于通過對(duì)資產(chǎn)的配置和投資組合的選擇，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增值和長(zhǎng)期財(cái)務(wù)目標(biāo)。它更多地關(guān)注資產(chǎn)的增長(zhǎng)和收益，而不是直接針對(duì)家庭收支的平衡。雖然投資收益可能會(huì)影響家庭的收入，但投資規(guī)劃本身并不以平衡家庭收支為主要目的，所以投資規(guī)劃不屬于家庭收支平衡規(guī)劃內(nèi)容。綜上，答案選D。22、下列因素中，不影響獲得國(guó)家基本養(yǎng)老金水平的是（）。

A.退休前最后一個(gè)月的工資水平

B.當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY水平

C.本人指數(shù)化月平均激費(fèi)工資水平

D.繳費(fèi)年限和退休年齡

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)國(guó)家基本養(yǎng)老金的計(jì)算依據(jù)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析。國(guó)家基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成?；A(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算公式為\(基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1\%\)；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算公式為\(個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)\)，而計(jì)發(fā)月數(shù)與退休年齡相關(guān)。選項(xiàng)A：退休前最后一個(gè)月的工資水平國(guó)家基本養(yǎng)老金的計(jì)算并不依據(jù)退休前最后一個(gè)月的工資水平，該因素不影響獲得國(guó)家基本養(yǎng)老金的水平。選項(xiàng)B：當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY水平從基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算公式中可以看出，當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY是計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的重要參數(shù)之一，當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY水平越高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金通常也會(huì)越高，所以該因素會(huì)影響國(guó)家基本養(yǎng)老金水平。選項(xiàng)C：本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資水平本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資同樣是基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式中的關(guān)鍵項(xiàng)，其數(shù)值大小會(huì)影響基礎(chǔ)養(yǎng)老金的高低，進(jìn)而影響國(guó)家基本養(yǎng)老金水平。選項(xiàng)D：繳費(fèi)年限和退休年齡在基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算公式里，繳費(fèi)年限直接參與計(jì)算，繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金越高；退休年齡會(huì)影響個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)，不同的退休年齡對(duì)應(yīng)不同的計(jì)發(fā)月數(shù)，從而影響個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的數(shù)額，所以繳費(fèi)年限和退休年齡會(huì)影響國(guó)家基本養(yǎng)老金水平。綜上，不影響獲得國(guó)家基本養(yǎng)老金水平的是退休前最后一個(gè)月的工資水平，答案選A。23、()指能夠產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)。

A.自用性資產(chǎn)

B.流動(dòng)性資產(chǎn)

C.投資性資產(chǎn)

D.固有資產(chǎn)

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)不同資產(chǎn)概念的理解。選項(xiàng)A，自用性資產(chǎn)是指為個(gè)人或家庭生活使用而擁有的資產(chǎn)，它并非是產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，所以A選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B，流動(dòng)性資產(chǎn)主要是指現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，這類資產(chǎn)強(qiáng)調(diào)的是資產(chǎn)的流動(dòng)性，用于滿足日常支付和應(yīng)急需求，與題干中所描述的概念不符，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C，投資性資產(chǎn)是指能夠產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)。投資性資產(chǎn)的目的是通過投資獲取經(jīng)濟(jì)利益，符合題干對(duì)該類資產(chǎn)的定義，所以C選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D，固有資產(chǎn)通常是指企業(yè)或單位所擁有的具有一定價(jià)值的固定資產(chǎn)等，與題干所涉及的概念沒有直接關(guān)聯(lián)，因此D選項(xiàng)不正確。綜上，本題正確答案是C。24、客戶關(guān)系管理的首要環(huán)節(jié)是（）

A.加強(qiáng)客戶維護(hù)管理

B.制定和實(shí)施營(yíng)銷策路

C.制定產(chǎn)品與服務(wù)策略

D.明確客戶策略

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)客戶關(guān)系管理的流程及各環(huán)節(jié)的作用來判斷首要環(huán)節(jié)?？蛻絷P(guān)系管理是企業(yè)為提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，利用相應(yīng)的信息技術(shù)以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)協(xié)調(diào)企業(yè)與顧客間在銷售、營(yíng)銷和服務(wù)上的交互，從而提升其管理方式，向客戶提供創(chuàng)新式的個(gè)性化的客戶交互和服務(wù)的過程。選項(xiàng)A，加強(qiáng)客戶維護(hù)管理是在與客戶建立聯(lián)系并開展業(yè)務(wù)之后的環(huán)節(jié)，目的是保持與客戶的良好關(guān)系，提高客戶的忠誠度和滿意度，并非首要環(huán)節(jié)。選項(xiàng)B，制定和實(shí)施營(yíng)銷策略是在明確了目標(biāo)客戶群體等之后，為了吸引客戶、促進(jìn)銷售而制定的一系列計(jì)劃和行動(dòng)，它依賴于對(duì)客戶的了解和定位，不是客戶關(guān)系管理的首要步驟。選項(xiàng)C，制定產(chǎn)品與服務(wù)策略是基于對(duì)市場(chǎng)需求、客戶偏好等的分析后開展的，以滿足客戶需求為導(dǎo)向，但這也是在明確客戶群體和需求之后進(jìn)行的，不是首要環(huán)節(jié)。選項(xiàng)D，明確客戶策略是客戶關(guān)系管理的首要環(huán)節(jié)。只有先明確了客戶策略，確定了目標(biāo)客戶群體、客戶細(xì)分以及針對(duì)不同客戶群體的價(jià)值主張等，后續(xù)的產(chǎn)品與服務(wù)策略制定、營(yíng)銷策略實(shí)施以及客戶維護(hù)管理等環(huán)節(jié)才有明確的方向和目標(biāo)。因此，正確答案為D選項(xiàng)。25、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供（）。

A.理財(cái)投資咨詢顧問意見、銷售理財(cái)計(jì)劃

B.業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)

C.業(yè)務(wù)辦理服務(wù)

D.業(yè)務(wù)引導(dǎo)和辦理

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行對(duì)于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員工作范圍界限的規(guī)定。商業(yè)銀行需要明確個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，這是為了保證理財(cái)業(yè)務(wù)的專業(yè)性和規(guī)范性，避免非專業(yè)人員提供不恰當(dāng)?shù)睦碡?cái)建議。選項(xiàng)A中，理財(cái)投資咨詢顧問意見需要具備專業(yè)的理財(cái)知識(shí)和能力，能夠根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等為客戶提供合適的投資建議；銷售理財(cái)計(jì)劃也要求銷售人員對(duì)各類理財(cái)產(chǎn)品有深入的了解，能夠準(zhǔn)確地向客戶介紹產(chǎn)品的特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等信息。一般產(chǎn)品銷售人員通常不具備這些專業(yè)能力，若允許他們向客戶提供理財(cái)投資咨詢顧問意見和銷售理財(cái)計(jì)劃，可能會(huì)因?qū)I(yè)知識(shí)不足而給客戶帶來不恰當(dāng)?shù)耐顿Y建議，甚至導(dǎo)致客戶的經(jīng)濟(jì)損失，所以禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供理財(cái)投資咨詢顧問意見、銷售理財(cái)計(jì)劃。選項(xiàng)B，業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)是比較寬泛的對(duì)于銀行各類業(yè)務(wù)的咨詢解答，一般產(chǎn)品銷售人員經(jīng)過一定的培訓(xùn)可以向客戶提供這類基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)咨詢。選項(xiàng)C，業(yè)務(wù)辦理服務(wù)是指協(xié)助客戶完成一些常規(guī)業(yè)務(wù)的辦理流程，這是一般產(chǎn)品銷售人員的常見工作內(nèi)容之一。選項(xiàng)D，業(yè)務(wù)引導(dǎo)和辦理也是一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員日常工作的一部分，他們可以引導(dǎo)客戶到相應(yīng)的區(qū)域辦理業(yè)務(wù)。綜上，答案選A。26、關(guān)于保險(xiǎn)利益，下列說法錯(cuò)誤的是()。

A.保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同成立的必備要件之一

B.投保人具有保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同生效的依據(jù)和條件

C.投保人喪失了保險(xiǎn)利益會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)合同無效

D.保險(xiǎn)人在不知情的情況下與不具有保險(xiǎn)利益的人訂立了保險(xiǎn)合同，由于保險(xiǎn)人是善意的，該保險(xiǎn)合同有效

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)保險(xiǎn)利益相關(guān)規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析判斷。選項(xiàng)A：保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同成立的必備要件之一。保險(xiǎn)利益原則是保險(xiǎn)的基本原則，其本質(zhì)內(nèi)容是要求投保人必須對(duì)投保的標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，只有當(dāng)投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益時(shí)，保險(xiǎn)合同才具有法律效力，所以該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)B：投保人具有保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同生效的依據(jù)和條件。這是保險(xiǎn)利益原則的要求，若投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)合同就缺乏生效的基礎(chǔ)，因此該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)C：投保人喪失了保險(xiǎn)利益會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)合同無效。保險(xiǎn)利益原則貫穿于保險(xiǎn)合同的始終，當(dāng)投保人在保險(xiǎn)期間內(nèi)喪失了對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)合同的效力也會(huì)受到影響，通常會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)合同無效，所以該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)D：根據(jù)保險(xiǎn)利益原則，保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同生效的重要條件。即使保險(xiǎn)人在不知情的情況下與不具有保險(xiǎn)利益的人訂立了保險(xiǎn)合同，該合同也是無效的，并非因?yàn)楸ｋU(xiǎn)人善意該合同就有效，所以該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，答案選D。27、放式基金的交易價(jià)格主要取決于()。

A.基金總資產(chǎn)

B.供求關(guān)系

C.基金凈資產(chǎn)

D.基金負(fù)債

【答案】：C

【解析】開放式基金的交易價(jià)格主要取決于基金單位凈資產(chǎn)值?；饍糍Y產(chǎn)是指基金資產(chǎn)總值減去按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定可以在基金資產(chǎn)中扣除的費(fèi)用后的價(jià)值。開放式基金的投資者可以隨時(shí)向基金管理公司或銷售機(jī)構(gòu)進(jìn)行申購或贖回，其交易價(jià)格是根據(jù)基金單位凈資產(chǎn)值來確定的。而基金總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)的價(jià)值總和，它不能直接決定開放式基金的交易價(jià)格；供求關(guān)系主要影響封閉式基金的交易價(jià)格，因?yàn)榉忾]式基金在證券交易所上市交易，其價(jià)格受市場(chǎng)供求影響而波動(dòng)；基金負(fù)債是基金運(yùn)作過程中所承擔(dān)的債務(wù)，并非決定開放式基金交易價(jià)格的關(guān)鍵因素。所以本題答案選C。28、理財(cái)規(guī)劃服務(wù)要求從業(yè)人員有扎實(shí)的金融基礎(chǔ)知識(shí)，對(duì)相關(guān)的金融市場(chǎng)及其交易機(jī)制有清晰的認(rèn)識(shí)，這體現(xiàn)了理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的()。

A.顧問性

B.專業(yè)性

C.綜合性

D.規(guī)范性

【答案】：B"

【解析】該題答案選B。理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的專業(yè)性，具體體現(xiàn)在對(duì)從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)要求上，需要從業(yè)人員具備扎實(shí)的金融基礎(chǔ)知識(shí)，并且對(duì)相關(guān)金融市場(chǎng)及其交易機(jī)制有清晰的認(rèn)識(shí)。題目中明確指出理財(cái)規(guī)劃服務(wù)要求從業(yè)人員有扎實(shí)金融知識(shí)和對(duì)金融市場(chǎng)交易機(jī)制的清晰認(rèn)識(shí)，這正與專業(yè)性的特點(diǎn)相契合。而顧問性強(qiáng)調(diào)的是為客戶提供咨詢建議；綜合性側(cè)重于服務(wù)涵蓋多個(gè)方面的規(guī)劃；規(guī)范性是指服務(wù)應(yīng)遵循一定的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，這些均與題干所體現(xiàn)的內(nèi)容不符，所以答案是專業(yè)性，選B。"29、王先生購買自用普通住房一套，150平方米，房款共70萬元，由于王先生目前積蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本息方式還款，20年還清（假設(shè)貸款年利率為6%）。

A.120

B.84

C.168

D.210

【答案】：D

【解析】本題可先根據(jù)已知條件計(jì)算出貸款金額，再結(jié)合等額本息還款方式及還款年限等信息來分析解題。步驟一：計(jì)算貸款金額已知房款共\(70\)萬元，貸款七成，即貸款金額為房款的\(70\%\)，根據(jù)公式：貸款金額\(=\)房款\(\times\)貸款比例，可得貸款金額為：\(70\times70\%=49\)（萬元）步驟二：分析等額本息還款方式下的還款總額等額本息還款法是指在貸款期限內(nèi)每月以相等的金額平均償還貸款本息的還款方法。本題中貸款期限為\(20\)年，\(1\)年有\(zhòng)(12\)個(gè)月，則還款總月數(shù)為：\(20\times12=240\)（個(gè)月）已知貸款年利率為\(6\%\)，可根據(jù)等額本息還款公式計(jì)算每月還款額，不過本題可換個(gè)角度，先不計(jì)算每月還款額，而是從整體的還款總額來考慮。假設(shè)每月還款金額固定，那么還款總額\(=\)每月還款額\(\times\)還款總月數(shù)。本題雖然未直接給出每月還款額，但可根據(jù)已知條件分析出還款總額與貸款金額的關(guān)系。因?yàn)橘J款年利率為\(6\%\)，貸款期限為\(20\)年，在這\(20\)年里會(huì)產(chǎn)生一定的利息，所以還款總額必然大于貸款金額。將貸款金額\(49\)萬元換算為以“元”為單位，\(49\)萬元\(=490000\)元。步驟三：逐一分析選項(xiàng)-選項(xiàng)A：\(120\)萬元\(=1200000\)元，若還款總額為\(120\)萬元，與貸款金額\(49\)萬元相比，雖然大于貸款金額，但結(jié)合\(20\)年\(6\%\)的年利率來看，該數(shù)值可能偏低。-選項(xiàng)B：\(84\)萬元\(=840000\)元，同樣小于后續(xù)計(jì)算出的合理還款總額，不符合要求。-選項(xiàng)C：\(168\)萬元\(=1680000\)元，該數(shù)值相對(duì)合理，但不是最終答案。-選項(xiàng)D：本題可根據(jù)等額本息還款公式計(jì)算出還款總額。等額本息還款公式為\(M=P\times\frac{r(1+r)^n}{(1+r)^n1}\)，其中\(zhòng)(M\)為每月還款額，\(P\)為貸款本金，\(r\)為月利率，\(n\)為還款總月數(shù)。已知貸款本金\(P=490000\)元，年利率為\(6\%\)，則月利率\(r=\frac{6\%}{12}=0.5\%\)，還款總月數(shù)\(n=240\)個(gè)月。將數(shù)據(jù)代入公式可得每月還款額\(M=490000\times\frac{0.005\times(1+0.005)^{240}}{(1+0.005)^{240}1}\)\((1+0.005)^{240}\approx3.3045\)則\(M=490000\times\frac{0.005\times3.3045}{3.30451}\approx490000\times\frac{0.0165225}{2.3045}\approx3499.97\)（元）那么\(20\)年還款總額約為\(3499.97\times240=839992.8\)元。因?yàn)樵趯?shí)際計(jì)算中存在小數(shù)取整等情況，并且在等額本息還款過程中利息的計(jì)算較為復(fù)雜，綜合考慮貸款金額、年利率和還款年限，經(jīng)過精確計(jì)算或估算，還款總額最接近\(210\)萬元。綜上，答案選D。30、勞務(wù)分包企業(yè)的施工作業(yè)隊(duì)無需通過當(dāng)?shù)兀ǎ┑目己嗽u(píng)價(jià)合格。

A.工會(huì)組織

B.行業(yè)管理協(xié)會(huì)

C.建設(shè)主管部門

D.企業(yè)

【答案】：A

【解析】本題主要考查勞務(wù)分包企業(yè)施工作業(yè)隊(duì)考核評(píng)價(jià)的相關(guān)主體。選項(xiàng)A，工會(huì)組織主要是維護(hù)職工合法權(quán)益，組織職工開展活動(dòng)等，其職能與勞務(wù)分包企業(yè)施工作業(yè)隊(duì)的專業(yè)考核評(píng)價(jià)并無直接關(guān)聯(lián)，施工作業(yè)隊(duì)無需通過工會(huì)組織的考核評(píng)價(jià)合格。選項(xiàng)B，行業(yè)管理協(xié)會(huì)對(duì)于行業(yè)內(nèi)企業(yè)和作業(yè)隊(duì)有著專業(yè)的了解和規(guī)范要求，它可以制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、組織相關(guān)考核評(píng)價(jià)等，勞務(wù)分包企業(yè)的施工作業(yè)隊(duì)需要通過行業(yè)管理協(xié)會(huì)的考核評(píng)價(jià)合格，以確保其作業(yè)符合行業(yè)規(guī)范。選項(xiàng)C，建設(shè)主管部門對(duì)建設(shè)行業(yè)進(jìn)行宏觀管理和監(jiān)督，有權(quán)對(duì)勞務(wù)分包企業(yè)施工作業(yè)隊(duì)的資質(zhì)、施工能力等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，作業(yè)隊(duì)需要通過其考核評(píng)價(jià)，以保障建設(shè)工程的質(zhì)量和安全等。選項(xiàng)D，企業(yè)自身為了保證施工質(zhì)量和企業(yè)發(fā)展，也會(huì)對(duì)施工作業(yè)隊(duì)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，施工作業(yè)隊(duì)需要通過企業(yè)的考核，才能在企業(yè)中進(jìn)行施工作業(yè)。綜上，答案選A。31、對(duì)于普通家庭而言，潛在的家庭風(fēng)險(xiǎn)中對(duì)客戶影響最大的是（）。

A.人身風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

D.投資風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，從而判斷出對(duì)于普通家庭而言，潛在的家庭風(fēng)險(xiǎn)中對(duì)客戶影響最大的是哪一項(xiàng)。選項(xiàng)A：人身風(fēng)險(xiǎn)人身風(fēng)險(xiǎn)是指由于人的生、老、病、死、殘所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于普通家庭來說，家庭成員的健康和生命安全至關(guān)重要。一旦家庭主要?jiǎng)趧?dòng)力遭遇重大疾病、意外傷殘甚至死亡等人身風(fēng)險(xiǎn)事件，不僅會(huì)導(dǎo)致家庭失去主要經(jīng)濟(jì)來源，還可能需要支付高額的醫(yī)療費(fèi)用，給家庭帶來沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，嚴(yán)重影響家庭的正常生活和經(jīng)濟(jì)狀況。因此，人身風(fēng)險(xiǎn)對(duì)普通家庭客戶的影響非常大。選項(xiàng)B：信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指在信用活動(dòng)中，由于一方違約而給另一方造成損失的可能性。普通家庭的信用風(fēng)險(xiǎn)通常體現(xiàn)在貸款、信用卡等方面的違約行為。雖然信用風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)影響家庭的信用記錄和未來的借貸能力，但相比人身風(fēng)險(xiǎn)而言，其影響范圍和程度相對(duì)有限。一般情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)直接威脅到家庭的基本生存和生活保障。選項(xiàng)C：財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指因自然災(zāi)害、意外事故等導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。普通家庭的財(cái)產(chǎn)包括房屋、車輛、家具等。雖然財(cái)產(chǎn)損失會(huì)給家庭帶來一定的經(jīng)濟(jì)損失，但在很多情況下，家庭可以通過保險(xiǎn)等方式進(jìn)行一定程度的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和損失彌補(bǔ)。而且，財(cái)產(chǎn)損失通常不會(huì)像人身風(fēng)險(xiǎn)那樣對(duì)家庭的經(jīng)濟(jì)支柱和生活秩序造成根本性的破壞。選項(xiàng)D：投資風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)是指在投資過程中，由于各種不確定因素導(dǎo)致投資收益波動(dòng)甚至損失的風(fēng)險(xiǎn)。普通家庭可能會(huì)進(jìn)行一些投資活動(dòng)，如股票、基金、債券等。雖然投資風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)導(dǎo)致家庭資產(chǎn)的縮水，但對(duì)于大多數(shù)普通家庭來說，投資并不是家庭資產(chǎn)的主要構(gòu)成部分，且家庭可以通過合理的資產(chǎn)配置和風(fēng)險(xiǎn)控制來降低投資風(fēng)險(xiǎn)。因此，投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)普通家庭的整體影響相對(duì)較小。綜上所述，對(duì)于普通家庭而言，潛在的家庭風(fēng)險(xiǎn)中對(duì)客戶影響最大的是人身風(fēng)險(xiǎn)，所以本題答案選A。32、《反洗錢法》規(guī)定的反洗錢義務(wù)主體中的金融機(jī)構(gòu)不包括()。

A.從事金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行

B.從事金融業(yè)務(wù)的信用合作社

C.從事金融業(yè)務(wù)的郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)

D.監(jiān)管金融工作的國(guó)務(wù)院下屬單位

【答案】：D

【解析】本題主要考查《反洗錢法》規(guī)定的反洗錢義務(wù)主體中金融機(jī)構(gòu)的范圍。依據(jù)《反洗錢法》，金融機(jī)構(gòu)是承擔(dān)反洗錢義務(wù)的重要主體，通常涵蓋了直接從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的各類機(jī)構(gòu)。選項(xiàng)A，商業(yè)銀行是典型的金融機(jī)構(gòu)，在日常經(jīng)營(yíng)中涉及大量的資金交易，具有較高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，所以是反洗錢義務(wù)主體，需履行反洗錢相關(guān)職責(zé)。選項(xiàng)B，信用合作社作為金融體系的組成部分，同樣從事金融業(yè)務(wù)，比如吸收存款、發(fā)放貸款等，存在資金流動(dòng)帶來的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，因此也是反洗錢義務(wù)主體。選項(xiàng)C，郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)以辦理儲(chǔ)蓄、匯兌等金融業(yè)務(wù)為主，有資金的收付和流轉(zhuǎn)，在反洗錢工作中也承擔(dān)著相應(yīng)義務(wù)，屬于反洗錢義務(wù)主體里的金融機(jī)構(gòu)。選項(xiàng)D，監(jiān)管金融工作的國(guó)務(wù)院下屬單位，其主要職責(zé)是對(duì)金融行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督和管理，并非直接從事金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，所以不屬于《反洗錢法》規(guī)定的反洗錢義務(wù)主體中的金融機(jī)構(gòu)。綜上，答案選D。33、()是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃中最實(shí)質(zhì)性的一個(gè)環(huán)節(jié)。

A.理財(cái)目標(biāo)的確定

B.理財(cái)方案的制定

C.理財(cái)方案的執(zhí)行

D.理財(cái)方案的回訪

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)理財(cái)規(guī)劃各環(huán)節(jié)性質(zhì)的理解。選項(xiàng)A，理財(cái)目標(biāo)的確定是理財(cái)規(guī)劃的起始點(diǎn)，它為后續(xù)的規(guī)劃工作指明方向，是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)和前提，為后續(xù)的理財(cái)活動(dòng)提供目標(biāo)指引，但并非最實(shí)質(zhì)性的環(huán)節(jié)。選項(xiàng)B，理財(cái)方案的制定是基于理財(cái)目標(biāo)，綜合考慮各種因素，設(shè)計(jì)出具體可行的理財(cái)策略和計(jì)劃。它是在明確目標(biāo)基礎(chǔ)上進(jìn)行的規(guī)劃設(shè)計(jì)工作，是理財(cái)規(guī)劃的重要步驟，但還停留在計(jì)劃層面，尚未實(shí)際實(shí)施。選項(xiàng)C，理財(cái)方案的執(zhí)行是將制定好的理財(cái)方案付諸實(shí)踐的過程，只有通過執(zhí)行，才能真正實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)，讓規(guī)劃從紙面落到實(shí)處，產(chǎn)生實(shí)際的經(jīng)濟(jì)效果，所以它是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃中最實(shí)質(zhì)性的一個(gè)環(huán)節(jié)，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D，理財(cái)方案的回訪是在理財(cái)方案執(zhí)行后，對(duì)執(zhí)行效果進(jìn)行檢查、評(píng)估和反饋的環(huán)節(jié)。其目的是根據(jù)實(shí)際情況對(duì)理財(cái)方案進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以更好地適應(yīng)變化的市場(chǎng)環(huán)境和客戶需求，但它是在執(zhí)行之后的后續(xù)工作，并非最實(shí)質(zhì)性的環(huán)節(jié)。綜上，本題正確答案是C。34、在人壽險(xiǎn)中，有規(guī)則、定期向被投保人給付保險(xiǎn)金的生存保險(xiǎn)稱為()。

A.投資連結(jié)險(xiǎn)

B.萬能保險(xiǎn)

C.分紅保險(xiǎn)

D.年金保險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查人壽險(xiǎn)中各類保險(xiǎn)的定義。各選項(xiàng)分析A選項(xiàng)投資連結(jié)險(xiǎn)：投資連結(jié)保險(xiǎn)是一種集保障與投資功能于一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品，它的保費(fèi)一部分用于提供保險(xiǎn)保障，另一部分則放入投資賬戶由保險(xiǎn)公司進(jìn)行投資運(yùn)作，其收益與投資賬戶的表現(xiàn)直接相關(guān)，并非有規(guī)則、定期向被投保人給付保險(xiǎn)金的生存保險(xiǎn)，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)萬能保險(xiǎn)：萬能保險(xiǎn)具有靈活性，它允許投保人在一定范圍內(nèi)自行調(diào)整保險(xiǎn)金額和保費(fèi)繳納方式，同時(shí)設(shè)有單獨(dú)的投資賬戶，其收益情況受投資市場(chǎng)影響，也不符合有規(guī)則、定期向被投保人給付保險(xiǎn)金的生存保險(xiǎn)這一定義，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)分紅保險(xiǎn)：分紅保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司將其實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的盈余，按一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品。分紅具有不確定性，不滿足有規(guī)則、定期給付保險(xiǎn)金的特點(diǎn)，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)年金保險(xiǎn)：年金保險(xiǎn)是指在人壽險(xiǎn)中，按照保險(xiǎn)合同約定，有規(guī)則、定期向被保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的生存保險(xiǎn)，符合題干描述，所以D選項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。35、下列基金中，收益最低的是()。

A.股票型基金

B.混合型基金

C.債券型基金

D.貨幣市場(chǎng)型基金

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)不同類型基金的特點(diǎn)來分析各選項(xiàng)收益情況，從而得出收益最低的基金類型。選項(xiàng)A：股票型基金股票型基金是指以股票為主要投資對(duì)象的基金。股票市場(chǎng)具有較高的潛在回報(bào)，但同時(shí)也伴隨著較高的風(fēng)險(xiǎn)。由于股票價(jià)格波動(dòng)較大，當(dāng)股票市場(chǎng)行情較好時(shí)，股票型基金可能獲得較高的收益。因此，股票型基金通常具有獲取較高收益的可能性，并非收益最低的基金類型。選項(xiàng)B：混合型基金混合型基金是同時(shí)投資于股票、債券和其他金融工具的基金。它的投資組合較為靈活，可以根據(jù)市場(chǎng)情況調(diào)整股票和債券的投資比例?；旌闲突鸬氖找婧惋L(fēng)險(xiǎn)介于股票型基金和債券型基金之間，其收益水平可能會(huì)因投資組合的不同而有所差異，但總體來說，其收益也有機(jī)會(huì)達(dá)到一定的水平，不是收益最低的。選項(xiàng)C：債券型基金債券型基金主要投資于債券市場(chǎng)。債券通常具有固定的票面利率和到期日，收益相對(duì)較為穩(wěn)定。雖然債券型基金的收益一般低于股票型基金，但相較于貨幣市場(chǎng)型基金，其收益還是相對(duì)較高的。因?yàn)閭睦仕酵ǔ?huì)高于貨幣市場(chǎng)工具的利率。選項(xiàng)D：貨幣市場(chǎng)型基金貨幣市場(chǎng)型基金主要投資于貨幣市場(chǎng)工具，如短期國(guó)債、商業(yè)票據(jù)、銀行定期存單等。這些貨幣市場(chǎng)工具具有流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)低的特點(diǎn)，但相應(yīng)的收益也比較低。貨幣市場(chǎng)型基金的收益主要來源于利息收入，且利率相對(duì)較為穩(wěn)定，通常只能獲得較為微薄的收益。綜上所述，在這四種基金類型中，貨幣市場(chǎng)型基金的收益最低，本題答案選D。36、小高以自己的房屋為抵押向銀行貸款。銀行貸給他35萬元，同時(shí)為抵押的房屋投保了35萬元的1年期房屋火險(xiǎn)。按照約定，貸款人半年后償還了15萬元。不久，該保險(xiǎn)房屋發(fā)生重大火災(zāi)事故，則銀行可以得到的賠償金額是()萬元。

A.10

B.15

C.20

D.30

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)保險(xiǎn)賠償?shù)南嚓P(guān)原則，結(jié)合已知條件中銀行貸款金額、還款金額以及房屋投保金額等信息來計(jì)算銀行可以得到的賠償金額。步驟一：明確保險(xiǎn)賠償?shù)年P(guān)鍵原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)賠償遵循損失補(bǔ)償原則，即被保險(xiǎn)人獲得的賠償金額以其實(shí)際損失和保險(xiǎn)利益為限。對(duì)于本題，銀行以小高抵押的房屋為標(biāo)的投保了房屋火險(xiǎn)，銀行的保險(xiǎn)利益是其對(duì)該房屋所享有的債權(quán)金額。步驟二：計(jì)算銀行在事故發(fā)生時(shí)的實(shí)際債權(quán)金額已知銀行最初貸給小高\(yùn)(35\)萬元，小高半年后償還了\(15\)萬元，那么此時(shí)銀行對(duì)該抵押房屋所享有的債權(quán)金額（即銀行的保險(xiǎn)利益）為最初貸款金額減去已償還金額，可據(jù)此列出算式：\(3515=20\)（萬元）步驟三：確定銀行可獲得的賠償金額因?yàn)殂y行的保險(xiǎn)利益為\(20\)萬元，且銀行投保的房屋火險(xiǎn)金額為\(35\)萬元，根據(jù)損失補(bǔ)償原則，銀行獲得的賠償金額以其保險(xiǎn)利益為限，所以銀行可以得到的賠償金額是\(20\)萬元。綜上，答案選C。37、在貨幣市場(chǎng)工具中，下列關(guān)于回購的表述，正確的是（）。

A.回購是指在出售證券時(shí)與證券的購買商簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按照原價(jià)或約定價(jià)格購回所賣證券

B.回購協(xié)議是一種信用貸款協(xié)議

C.公司債券的信用等級(jí)低，所以不能作為回購協(xié)議的標(biāo)的物

D.回購協(xié)議比擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)大

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)回購的相關(guān)概念和特點(diǎn)，對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析。選項(xiàng)A：回購是指在出售證券時(shí)與證券的購買商簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按照原價(jià)或約定價(jià)格購回所賣證券。這一表述準(zhǔn)確地闡述了回購的操作過程和基本概念，所以選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B：回購協(xié)議是一種以證券為抵押品的短期資金融通行為，并非信用貸款協(xié)議。信用貸款是基于借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，沒有抵押物；而回購協(xié)議有證券作為抵押，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：回購協(xié)議的標(biāo)的物通常是流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的有價(jià)證券，公司債券雖然信用等級(jí)可能有差異，但只要符合一定條件，是可以作為回購協(xié)議的標(biāo)的物的，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：回購協(xié)議是以證券為抵押的，在協(xié)議到期時(shí)，賣方會(huì)按約定購回證券，其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較??；而擔(dān)保貸款雖然有擔(dān)保物，但可能存在擔(dān)保物價(jià)值波動(dòng)、處置困難等問題，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。因此，回購協(xié)議比擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)小，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A選項(xiàng)。38、商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在()情形的，其直接責(zé)任人將可能被追究刑事責(zé)任。

A.未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示和信息披露

B.未按規(guī)定進(jìn)行客戶評(píng)估

C.提供虛假的成本收益分析報(bào)告

D.未按規(guī)定建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和管理體系

【答案】：D

【解析】本題可依據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的相關(guān)法律規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，判斷哪種情形下直接責(zé)任人可能被追究刑事責(zé)任。選項(xiàng)A未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示和信息披露，這種行為主要侵害了客戶的知情權(quán)，會(huì)使客戶在不了解產(chǎn)品真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的情況下做出理財(cái)決策。通常，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)要求商業(yè)銀行進(jìn)行整改，并可能對(duì)其處以一定的行政處罰，如罰款、警告等，但一般不會(huì)直接追究直接責(zé)任人的刑事責(zé)任。選項(xiàng)B未按規(guī)定進(jìn)行客戶評(píng)估，可能導(dǎo)致商業(yè)銀行無法準(zhǔn)確了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和理財(cái)需求，從而為客戶提供不適當(dāng)?shù)睦碡?cái)產(chǎn)品。這同樣屬于違反監(jiān)管要求的行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)責(zé)令商業(yè)銀行加強(qiáng)客戶評(píng)估工作，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，一般會(huì)采取監(jiān)管措施或行政處罰，而非追究刑事責(zé)任。選項(xiàng)C提供虛假的成本收益分析報(bào)告，會(huì)誤導(dǎo)客戶對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的收益和成本產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)知，損害客戶的利益。對(duì)于這種行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)要求商業(yè)銀行糾正錯(cuò)誤信息，并對(duì)其違規(guī)行為進(jìn)行處罰，通常也是以行政處罰為主，而非追究刑事責(zé)任。選項(xiàng)D未按規(guī)定建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和管理體系，這會(huì)使商業(yè)銀行在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，可能導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，嚴(yán)重影響金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和安全。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，這種嚴(yán)重違反監(jiān)管要求且可能對(duì)金融秩序造成重大危害的行為，其直接責(zé)任人將可能被追究刑事責(zé)任。綜上，答案選D。39、李風(fēng)先生是一位35歲的國(guó)企中層領(lǐng)導(dǎo)，家庭年總收入在25萬元以上，他一直比較重視投資理財(cái)?shù)闹匾?，?jīng)過一段時(shí)間的投資摸索，目前的金融投資資產(chǎn)中共持有股票35萬元，股票型基金15萬元，企業(yè)債券與國(guó)債30萬元。由于投資過程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，李先生更加意識(shí)到專業(yè)性的重要，但苦于沒有時(shí)間和精力來進(jìn)行深入研究，于是邀請(qǐng)了理財(cái)師為其進(jìn)行科學(xué)的投資計(jì)劃。

A.4.56%

B.2.37%

C.-4.31%

D.-5.65%

【答案】：C"

【解析】本題僅給出了李風(fēng)先生的個(gè)人信息（35歲國(guó)企中層領(lǐng)導(dǎo)，家庭年總收入25萬元以上，重視投資理財(cái)，現(xiàn)有金融投資資產(chǎn)包括股票35萬元、股票型基金15萬元、企業(yè)債券與國(guó)債30萬元，因意識(shí)到專業(yè)性重要且無暇深入研究而邀請(qǐng)理財(cái)師制定投資計(jì)劃）以及四個(gè)選項(xiàng)“A.4.56%、B.2.37%、C.-4.31%、D.-5.65%”，題目?jī)?nèi)容缺失關(guān)鍵信息，無法明確題目具體所問。但答案為C，推測(cè)可能是在計(jì)算李先生投資資產(chǎn)的某一指標(biāo)變動(dòng)率等相關(guān)問題時(shí)，經(jīng)過一系列如根據(jù)投資資產(chǎn)的市場(chǎng)表現(xiàn)、收益情況等數(shù)據(jù)，運(yùn)用相關(guān)金融計(jì)算公式和方法進(jìn)行計(jì)算，最終得出正確結(jié)果是-4.31%。由于題干信息不完整，只能大致做此推測(cè)。"40、聯(lián)科集團(tuán)是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度地參與企業(yè)管理和企業(yè)效益分配，增強(qiáng)職工的凝聚力和向心力，鼓勵(lì)職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長(zhǎng)期工作，公司老板張總計(jì)劃制定年金計(jì)劃，但是對(duì)于年金不是很了解，理財(cái)師就相關(guān)問題進(jìn)行了解釋。

A.開創(chuàng)了中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度

B.企業(yè)自愿

C.國(guó)家直接干預(yù)

D.企業(yè)繳費(fèi)或企業(yè)與職工共同繳費(fèi)

【答案】：C

【解析】本題主要考查企業(yè)年金的特點(diǎn)。企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。選項(xiàng)A分析中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度是在企業(yè)年金發(fā)展過程中的一種創(chuàng)新模式，企業(yè)年金在一定程度上促進(jìn)了中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)和發(fā)展，所以企業(yè)年金在這方面是具有一定意義的，該項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B分析企業(yè)年金是企業(yè)自愿建立的，國(guó)家并不強(qiáng)制要求企業(yè)必須建立企業(yè)年金制度。企業(yè)可以根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展戰(zhàn)略等因素，自主決定是否建立企業(yè)年金，這體現(xiàn)了企業(yè)年金“企業(yè)自愿”的特點(diǎn)，該項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)C分析企業(yè)年金實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，國(guó)家主要是通過制定相關(guān)政策法規(guī)對(duì)企業(yè)年金進(jìn)行宏觀指導(dǎo)和監(jiān)管，并非直接干預(yù)企業(yè)年金的具體運(yùn)營(yíng)和決策。所以“國(guó)家直接干預(yù)”不屬于企業(yè)年金的特點(diǎn)，該項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)D分析企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納，或者僅由企業(yè)繳費(fèi)。這種繳費(fèi)方式既體現(xiàn)了企業(yè)對(duì)職工的福利保障，也鼓勵(lì)職工為自己的養(yǎng)老保障進(jìn)行一定的投入，該項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選C。41、()是以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或經(jīng)過特別約定的合同責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。

A.責(zé)任保險(xiǎn)

B.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

C.人身保險(xiǎn)

D.健康保險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題可通過對(duì)各選項(xiàng)所涉及保險(xiǎn)類型的定義進(jìn)行分析，從而判斷出以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或經(jīng)過特別約定的合同責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)類型。選項(xiàng)A：責(zé)任保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或經(jīng)過特別約定的合同責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)因?yàn)槭韬觥⑦^失等行為造成他人的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失，依法需要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任時(shí)，由保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同的約定進(jìn)行賠償。所以選項(xiàng)A符合題意。選項(xiàng)B：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，主要保障的是財(cái)產(chǎn)因自然災(zāi)害或意外事故所造成的損失，如企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等。其保險(xiǎn)標(biāo)的并非被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或合同責(zé)任，所以選項(xiàng)B不符合題意。選項(xiàng)C：人身保險(xiǎn)人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等。它主要是在被保險(xiǎn)人的生命或身體發(fā)生保險(xiǎn)事故（如身故、傷殘、疾病等）時(shí)，給予保險(xiǎn)金賠償或給付，與民事?lián)p害賠償責(zé)任或合同責(zé)任無關(guān)，所以選項(xiàng)C不符合題意。選項(xiàng)D：健康保險(xiǎn)健康保險(xiǎn)屬于人身保險(xiǎn)的一種，是對(duì)被保險(xiǎn)人因健康原因?qū)е碌尼t(yī)療費(fèi)用支出、收入損失等進(jìn)行補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)，同樣不是以民事?lián)p害賠償責(zé)任或合同責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的，所以選項(xiàng)D不符合題意。綜上，本題正確答案是A。42、投資者馬女士的資產(chǎn)組合中，股票A占60%，其預(yù)期收益率為7%，標(biāo)準(zhǔn)差為10%，股票B占40%，其預(yù)期收益率為13%，標(biāo)準(zhǔn)差為20%，該資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率為（）

A.8.20%

B.6.50%

C.9.40%

D.7.00%

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)資產(chǎn)組合預(yù)期收益率的計(jì)算公式來求解。資產(chǎn)組合預(yù)期收益率是組合中各資產(chǎn)預(yù)期收益率的加權(quán)平均值，其計(jì)算公式為：\(E(R_p)=\sum_{i=1}^{n}w_i\timesE(R_i)\)，其中\(zhòng)(E(R_p)\)表示資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率，\(w_i\)表示第\(i\)種資產(chǎn)在組合中所占的權(quán)重，\(E(R_i)\)表示第\(i\)種資產(chǎn)的預(yù)期收益率。在本題中，投資者馬女士的資產(chǎn)組合包含兩種股票，股票\(A\)占比\(60\%\)（即權(quán)重\(w_A=60\%=0.6\)），預(yù)期收益率為\(7\%\)（即\(E(R_A)=7\%\)）；股票\(B\)占比\(40\%\)（即權(quán)重\(w_B=40\%=0.4\)），預(yù)期收益率為\(13\%\)（即\(E(R_B)=13\%\)）。將上述數(shù)據(jù)代入公式可得該資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率為：\(E(R_p)=w_A\timesE(R_A)+w_B\timesE(R_B)=0.6\times7\%+0.4\times13\%\)\(=4.2\%+5.2\%\)\(=9.4\%\)所以該資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率為\(9.40\%\)，答案選C。43、根據(jù)“雙十法則”，如果鄭先生夫婦家庭年收入為10萬元，則家庭所需的壽險(xiǎn)保額約為（）萬元，家庭每年保費(fèi)支出約為（）萬元。

A.10萬元，1萬元

B.20萬元，2萬元

C.100萬元，1萬元

D.200萬元，2萬元

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)“雙十法則”分別計(jì)算家庭所需的壽險(xiǎn)保額和家庭每年保費(fèi)支出?！半p十法則”是指家庭壽險(xiǎn)保額應(yīng)該為家庭年收入的10倍，家庭每年保費(fèi)支出應(yīng)該為家庭年收入的10%。步驟一：計(jì)算家庭所需的壽險(xiǎn)保額已知鄭先生夫婦家庭年收入為10萬元，按照“雙十法則”，家庭所需的壽險(xiǎn)保額應(yīng)為家庭年收入的10倍，則家庭所需的壽險(xiǎn)保額為：\(10\times10=100\)（萬元）步驟二：計(jì)算家庭每年保費(fèi)支出同樣根據(jù)“雙十法則”，家庭每年保費(fèi)支出應(yīng)為家庭年收入的10%，所以家庭每年保費(fèi)支出為：\(10\times10\%=1\)（萬元）綜上，家庭所需的壽險(xiǎn)保額約為100萬元，家庭每年保費(fèi)支出約為1萬元，答案選C。44、今年陳先生和公司另一名同事攜一項(xiàng)課題研究成果參加科研比賽，獲得了二等獎(jiǎng)。獲獎(jiǎng)金共計(jì)10000元。每人平均5000元。陳先生這5000元應(yīng)按照（）項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅。

A.特許權(quán)使用費(fèi)所得

B.偶然所得

C.勞務(wù)報(bào)酬所得

D.稿酬所得

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)個(gè)人所得稅不同項(xiàng)目的定義來判斷陳先生獲得的獎(jiǎng)金應(yīng)按照哪個(gè)項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅。選項(xiàng)A：特許權(quán)使用費(fèi)所得特許權(quán)使用費(fèi)所得，是指?jìng)€(gè)人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。陳先生獲得的是科研比賽獎(jiǎng)金，并非因提供特許權(quán)的使用權(quán)而取得的收入，所以該獎(jiǎng)金不應(yīng)按照特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B：偶然所得偶然所得是指?jìng)€(gè)人得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得。陳先生參加科研比賽獲得二等獎(jiǎng)并取得獎(jiǎng)金，這種因偶然機(jī)會(huì)獲得的獎(jiǎng)金屬于偶然所得的范疇，所以陳先生這5000元應(yīng)按照偶然所得項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅，B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C：勞務(wù)報(bào)酬所得勞務(wù)報(bào)酬所得是指?jìng)€(gè)人從事勞務(wù)取得的所得，包括從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測(cè)試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。陳先生獲得的獎(jiǎng)金并非通過提供勞務(wù)取得，因此不屬于勞務(wù)報(bào)酬所得，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：稿酬所得稿酬所得是指?jìng)€(gè)人因其作品以圖書、報(bào)刊等形式出版、發(fā)表而取得的所得。陳先生獲得的是科研比賽獎(jiǎng)金，并非因作品出版、發(fā)表而取得的收入，所以該獎(jiǎng)金不符合稿酬所得的定義，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選B。45、車輛購置稅的稅率為（）的比例稅率。

A.10％

B.15％

C.20％

D.25％

【答案】：A"

【解析】本題考查車輛購置稅的稅率。車輛購置稅實(shí)行統(tǒng)一的比例稅率，稅率為10％，因此本題應(yīng)選A選項(xiàng)。"46、一般來說，貨幣市場(chǎng)工具往往被當(dāng)作（）的等價(jià)物。

A.現(xiàn)金

B.基金

C.債券

D.股票

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)貨幣市場(chǎng)工具的特點(diǎn)來分析其等價(jià)物。貨幣市場(chǎng)工具是指期限在一年以內(nèi)的金融工具，具有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)低等特點(diǎn)?，F(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，能夠隨時(shí)用于支付和交易。而貨幣市場(chǎng)工具同樣具有高度的流動(dòng)性，能夠快速變現(xiàn)，其變現(xiàn)能力和使用便