酒店財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)2?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范酒店財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，保障酒店資產(chǎn)安全，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。效益性原則：追求經(jīng)濟(jì)效益最大化，合理配置資源。內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門設(shè)置酒店設(shè)財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部下設(shè)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金管理、成本控制等崗位。2.人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作。組織制定和完善財(cái)務(wù)管理制度、流程和規(guī)范。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為管理層提供決策支持。管理財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行人員培訓(xùn)、考核和績(jī)效評(píng)估。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作的組織和實(shí)施。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制。會(huì)計(jì)按照會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)流程進(jìn)行日常賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)往來(lái)賬款的核算和管理，定期進(jìn)行對(duì)賬和清理。協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)申報(bào)工作。出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。協(xié)助編制資金日?qǐng)?bào)表，及時(shí)反饋資金動(dòng)態(tài)。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的管理和開具。財(cái)務(wù)預(yù)算專員負(fù)責(zé)酒店年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作，收集和整理相關(guān)資料。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并分析原因。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行預(yù)算調(diào)整和優(yōu)化。成本控制專員制定成本控制目標(biāo)和計(jì)劃，建立成本核算體系。對(duì)酒店各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行核算、分析和控制。定期進(jìn)行成本效益分析，提出降低成本的建議和措施。三、財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)審批制度審批流程費(fèi)用報(bào)銷：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，注明事由、金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后報(bào)銷。采購(gòu)付款：采購(gòu)部門提交采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)審批后簽訂采購(gòu)合同，財(cái)務(wù)審核發(fā)票及相關(guān)憑證后付款。重大支出：超過一定金額的重大支出需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后執(zhí)行。審批權(quán)限明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限，避免越權(quán)審批。2.資金管理制度現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍，庫(kù)存現(xiàn)金限額符合規(guī)定?，F(xiàn)金收付必須有合法的原始憑證，做到日清月結(jié)。銀行存款管理及時(shí)辦理銀行開戶、銷戶手續(xù)，定期核對(duì)銀行賬戶余額。加強(qiáng)銀行票據(jù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)領(lǐng)用、使用、保管制度。資金安全管理制定資金安全防范措施，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員安全意識(shí)培訓(xùn)。定期進(jìn)行資金安全檢查，確保資金安全。3.會(huì)計(jì)核算制度會(huì)計(jì)政策采用國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合酒店實(shí)際情況制定會(huì)計(jì)政策。會(huì)計(jì)科目設(shè)置按照規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行明細(xì)核算，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確反映酒店經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)報(bào)表編制定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.財(cái)務(wù)預(yù)算制度預(yù)算編制每年末編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等。預(yù)算執(zhí)行將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，及時(shí)調(diào)整預(yù)算偏差。預(yù)算考核建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，與績(jī)效掛鉤。5.成本控制制度成本核算對(duì)酒店各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行分類核算，明確成本核算對(duì)象和方法。成本分析定期進(jìn)行成本分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，提出改進(jìn)措施。成本控制措施加強(qiáng)采購(gòu)管理，降低采購(gòu)成本；優(yōu)化庫(kù)存管理，減少庫(kù)存積壓；控制費(fèi)用支出，提高資金使用效率。6.財(cái)務(wù)檔案管理制度檔案分類財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、合同、文件等，按類別進(jìn)行整理和歸檔。檔案保管指定專人負(fù)責(zé)檔案保管，設(shè)置專門的檔案保管場(chǎng)所，確保檔案安全。檔案查閱建立檔案查閱登記制度，嚴(yán)格控制檔案查閱權(quán)限。四、收入管理1.客房收入管理房?jī)r(jià)管理制定合理的房?jī)r(jià)體系，根據(jù)市場(chǎng)需求和季節(jié)變化進(jìn)行調(diào)整。入住登記客人辦理入住手續(xù)時(shí)，準(zhǔn)確記錄客人信息和入住時(shí)間，確保房費(fèi)及時(shí)入賬。退房結(jié)算客人退房時(shí)，及時(shí)核對(duì)房間消費(fèi)情況，辦理退房手續(xù)，結(jié)清房費(fèi)。2.餐飲收入管理菜單定價(jià)合理制定菜單價(jià)格，定期進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，調(diào)整菜品價(jià)格。點(diǎn)餐收銀服務(wù)員準(zhǔn)確記錄客人點(diǎn)餐信息，收銀員及時(shí)收款，確保收入準(zhǔn)確無(wú)誤。收入統(tǒng)計(jì)每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，統(tǒng)計(jì)餐飲收入，與收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。3.其他收入管理會(huì)議收入簽訂會(huì)議合同，明確會(huì)議費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算方式，及時(shí)收取會(huì)議費(fèi)用。娛樂收入規(guī)范娛樂項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)娛樂場(chǎng)所收銀管理，確保娛樂收入足額入賬。五、成本費(fèi)用管理1.采購(gòu)成本管理供應(yīng)商選擇建立供應(yīng)商評(píng)估體系，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購(gòu)成本。采購(gòu)合同管理簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期等條款，確保合同執(zhí)行。采購(gòu)驗(yàn)收嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)驗(yàn)收制度，對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行檢驗(yàn)，確保物資質(zhì)量符合要求。2.庫(kù)存成本管理庫(kù)存控制合理確定庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓或缺貨。庫(kù)存盤點(diǎn)定期進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，及時(shí)處理盤盈盤虧情況。庫(kù)存損耗管理分析庫(kù)存損耗原因，采取措施降低庫(kù)存損耗。3.人工成本管理人員編制根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)需要，合理確定人員編制，控制人工成本。薪酬福利管理制定合理的薪酬福利制度，激勵(lì)員工工作積極性，控制薪酬成本。培訓(xùn)與發(fā)展加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和工作效率，降低因員工能力不足導(dǎo)致的成本增加。4.費(fèi)用報(bào)銷管理報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)明確各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。報(bào)銷審批按照財(cái)務(wù)審批制度進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷審批，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。費(fèi)用分析定期對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行分析，找出費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取措施降低費(fèi)用。六、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)及時(shí)辦理稅務(wù)登記，按照規(guī)定期限進(jìn)行納稅申報(bào)，確保稅務(wù)申報(bào)準(zhǔn)確無(wú)誤。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)了解稅收政策變化，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。七、財(cái)務(wù)分析與報(bào)告1.財(cái)務(wù)分析定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析等，為管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)報(bào)告按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)告、季度財(cái)務(wù)報(bào)告、年度財(cái)務(wù)報(bào)告等，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門定期對(duì)酒店財(cái)務(wù)收支、資金使用、成本費(fèi)用等進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)