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文檔簡介

功率半導(dǎo)體器件項目

風(fēng)險管理手冊

XXX(集團(tuán))有限公司

目錄

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析..................................................3

二、我國半導(dǎo)體行業(yè)情況...........................................4

三、必要性分析....................................................4

四、純粹風(fēng)險與投機風(fēng)險...........................................5

五、基本風(fēng)險與特定風(fēng)險...........................................8

六、風(fēng)險管理的組織...............................................10

七、風(fēng)險管理的程序...............................................11

八、不確定的水平與風(fēng)險...........................................16

九、考察風(fēng)險的角度...............................................20

十、控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移...............................................21

十一、風(fēng)險規(guī)避...................................................22

十二、分散與復(fù)制.................................................23

十三、信息管理...................................................24

十四、客觀風(fēng)險源.................................................25

十五、主觀風(fēng)險源.................................................27

十六、在運用風(fēng)險清單的過程中,還需要配合以其他輔助方法作為補充,才

能識別出風(fēng)險清單中沒有包括的一個企業(yè)的特殊風(fēng)險。風(fēng)險識別的輔助方法

有很多,常用的有財務(wù)報表分析法、流程圖法、事故樹法、現(xiàn)場檢查法和風(fēng)

險形勢估計法等。在實踐中,這些方法也都不是面面俱到,各種方法是相互

補充的。.........................................................29

十七、風(fēng)險清單是指一些由專業(yè)人員設(shè)計好的標(biāo)準(zhǔn)的表格和問卷,上面非常

全面地列出了一個企業(yè)可能面臨的風(fēng)險。這些清單都很長,因為它們試圖將

所有可能的損失暴露①全部囊括在內(nèi),清單中的項目包括修理或重置資產(chǎn)的

成本,伴隨資產(chǎn)損毀的收入損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的可能性等。使用者對照

清單上的每一項都要回答:〃我們公司會面臨這樣的風(fēng)險嗎?〃在回答這些問

題的過程中,風(fēng)險管理者逐漸構(gòu)建出本公司的風(fēng)險框架。................38

十八、項目基本情況..................................................40

十九、發(fā)展規(guī)劃......................................................43

二十、SWOT分析說明................................................50

二十一、項目風(fēng)險分析................................................60

項目風(fēng)險對策.........................................................63

(一)政策風(fēng)險對策..................................................63

目前,國內(nèi)有良好的宏觀經(jīng)濟政策,但還需要把握機會,抓住國家目前鼓厥

符合產(chǎn)業(yè)政策項目建設(shè)的機會,讓項目盡快進(jìn)入實施階段。..............63

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

“十三五”期間,我省將實施“1362”產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展能力提升工

程,即培育壯大年營業(yè)收入過2000億元的產(chǎn)業(yè)集群10個、2000億一

1000億元的30個、1000億一500億元的60個、500億一100億元的

200個。推動我省產(chǎn)業(yè)集群由粗放經(jīng)營向集約經(jīng)營轉(zhuǎn)變、由要素驅(qū)動向

創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)變、由規(guī)模擴張向提質(zhì)增效轉(zhuǎn)變、由布局分散向園區(qū)集聚

轉(zhuǎn)變、由低端產(chǎn)業(yè)向中高端產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)變,形成國內(nèi)領(lǐng)先國際先進(jìn)的高質(zhì)

高端高效規(guī)模效應(yīng)。

到“十三五”末,產(chǎn)業(yè)集群主營業(yè)務(wù)收入總量占全省規(guī)模以上工

業(yè)60%左右,產(chǎn)業(yè)集群成為大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新的重要載體,成為新常態(tài)

下山東經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的新優(yōu)勢、新動能,成為構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系、實

現(xiàn)全省經(jīng)濟做大做強的重要支撐力量。

二、我國半導(dǎo)體行業(yè)情況

我國半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)自改革開放以來,經(jīng)過大規(guī)模的引進(jìn)、消化、吸

收以及上世紀(jì)90年代以來的重點建設(shè),目前已經(jīng)成為全球最大的半導(dǎo)

體產(chǎn)業(yè)市場。我國半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)經(jīng)歷了一個從技術(shù)引進(jìn)到自主創(chuàng)新的過

程,在這個過程中,通過不斷吸收融合發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)技術(shù),我國半

導(dǎo)體設(shè)計、制造以及封裝測試技術(shù)得到了快速發(fā)展,與國際半導(dǎo)體產(chǎn)

業(yè)的聯(lián)系愈發(fā)密切,與發(fā)達(dá)國家的差距也在不斷縮小。根據(jù)世界半導(dǎo)

體貿(mào)易統(tǒng)計組織(WSTS)的統(tǒng)計,2021年中國半導(dǎo)體市場規(guī)模為

1,925億美元,同比增長27.06%,占全球市場超過三分之一,已成為

全球最大和貿(mào)易最活躍的半導(dǎo)體市場。

三、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè),公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度,產(chǎn)品銷售形勢良好,產(chǎn)銷率超過100雙預(yù)計未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展,公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段,不斷挖掘產(chǎn)能

潛力,但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè),

公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約,為公司把握市場機遇奠

定基礎(chǔ)*

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級,公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動,不斷研發(fā)新產(chǎn)

品,提升產(chǎn)品精密化程度,將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準(zhǔn),提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性,契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求,才

能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢,保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。

四、純粹風(fēng)險與投機風(fēng)險

按照風(fēng)險所導(dǎo)致的后果不同,可以將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險與投機風(fēng)

險。

1.純粹風(fēng)險

純粹風(fēng)險是指只有損失機會而無獲利機會的風(fēng)險。純粹風(fēng)險導(dǎo)致

的后果只有兩種:或者損失,或者無損失,沒有獲利的可能性?;馂?zāi)、

疾病、死亡等都是純粹風(fēng)險。又如,一個人買了一輛汽車,他立即就

會面臨一些風(fēng)險,如汽車碰撞、丟失等。對這個車主來說,結(jié)果只可

能有兩種:或者發(fā)生損失,或者沒有損失,因此,他面臨的這些風(fēng)險

都屬于純粹風(fēng)險。

2.投機風(fēng)險

投機風(fēng)險是指那些既存在損失可能性,也存在獲利可能性的風(fēng)險,

它所導(dǎo)致的結(jié)果有三種可能:損失、無損失也無獲利、獲利。股票是

說明投機風(fēng)險的一個很好的例子。人們購買股票以后,必然面臨三種

可能的結(jié)果:股票的價格下跌,持股人遭受損失2;股票價格不變,持

股人無損失但也不獲利;股票價格上漲,持股人獲利。又如生產(chǎn)商所

面臨的其生產(chǎn)所用原材料的價格風(fēng)險,當(dāng)原材料市場價格上漲時,生

產(chǎn)商的生產(chǎn)成本增大,這是一種損失;而當(dāng)原材料市場價格下跌時,

生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本減小,則其盈利就會增大;而當(dāng)原材料市場價格不

變時,生產(chǎn)商無損失也無獲利。

3.二者在風(fēng)險管理方面的比較

對純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險做出區(qū)分是非常重要的,因為二者在很多

方面都有所不同,這就使得適用的風(fēng)險管理措施也有所區(qū)別。

首先,如果要控制風(fēng)險②,則很多純粹風(fēng)險可以通過采取一定的

措施來影響產(chǎn)生這些風(fēng)險的原因,從而達(dá)到降低風(fēng)險的目的。例如,

一個工廠面臨火災(zāi)風(fēng)險,它可以采取安裝煙火報警器、自動噴淋系統(tǒng)、

防火卷簾等設(shè)備以及加強職工防火滅火培訓(xùn)等措施降低火災(zāi)發(fā)生的可

能性及損失幅度。而大多數(shù)投機風(fēng)險則不具備這樣的性質(zhì)。例如一個

公司面臨匯率風(fēng)險,對于造成匯率波動的經(jīng)濟因素,一個公司是根本

無法控制的。面對這類投機風(fēng)險,風(fēng)險承受體(即承擔(dān)風(fēng)險的組織或

個人)可以從提高自身的風(fēng)險承受能力或回避風(fēng)險等角度來降低風(fēng)險。

其次,如果要想在損失發(fā)生后獲得補償-①,則大多數(shù)純粹風(fēng)險都

可以選擇保險來管理。2這些可以通過保險來轉(zhuǎn)移的風(fēng)險稱為可保風(fēng)險,

它們的損失概率和損失幅度能夠比較容易地用大數(shù)定律估算出,大數(shù)

定律是保險公司預(yù)估損失以及厘定費率時的一個重要的理論基礎(chǔ)。另

外,某個被保險人發(fā)生損失時,其他的被保險人不會同時都遭受這種

損失,這樣就可以通過商業(yè)保險公司的保險來進(jìn)行損失的分?jǐn)偂6^

大多數(shù)投機風(fēng)險事故的發(fā)生變化無常,很難應(yīng)用大數(shù)定律預(yù)測未來損

失②,當(dāng)某個市場因素,如利率發(fā)生變動時,可能有一大批企業(yè)會受

到負(fù)面影響,這些都不符合傳統(tǒng)保險運作原理的要求,不是傳統(tǒng)保險

業(yè)務(wù)經(jīng)營的對象,這就必須要尋找其他的應(yīng)付措施。如價格風(fēng)險就通

常使用金融衍生合約②來管理,由于價格風(fēng)險在給一些風(fēng)險承擔(dān)者帶

來損失的同時,可能使另一些風(fēng)險承擔(dān)者獲益,因此和保險的損失分

攤不同,金融衍生合約的原理是將可能遭受損失一方的損失風(fēng)險轉(zhuǎn)移

給可能獲取收益的一方。

最后,從損失的角度來說,純粹風(fēng)險所造成的損失與投機風(fēng)險不

同,它是社會財富和人身的凈損失。如2008年中國漢川大地震造成超

過8451億元的直接經(jīng)濟損失,又如2011年日本“3?11”震災(zāi)的直接

經(jīng)濟損失高達(dá)16.9萬億日元,是1995年阪神大地震的損失的1.8倍。

除了這些直接損失以外,純粹風(fēng)險還會造成大量的間接損失,如稅收

減少、社會福利費減少、價格波動、人們實際生活水平降低等。

而投機風(fēng)險發(fā)生后,一部分人遭受了損失,另一部分人卻可能從

中獲利。實際上風(fēng)險事故并沒有改變社會財富的總量,沒有產(chǎn)生凈損

失,只是將社會財富在一定范圍和程度上進(jìn)行了重新分配。因此,從

整個社會的角度來說,對一些純粹風(fēng)險采取損失控制的做法比進(jìn)行風(fēng)

險融資要積極。例如水災(zāi)風(fēng)險,即便是有了成熟的水災(zāi)保險,如果只

是保險,沒有一系列相應(yīng)的損失控制的做法,對于風(fēng)險承擔(dān)者個體來

說水災(zāi)風(fēng)險可能就降低了,但整個地區(qū)甚至國家的水災(zāi)風(fēng)險并沒有降

低。這里值得一提的是,美國的“國家洪水保險計劃”之所以比較成

功,就是因為它將保險和損失控制有機地結(jié)合在一起,達(dá)到了降低全

社會水災(zāi)總損失的目的。

五、基本風(fēng)險與特定風(fēng)險

按照風(fēng)險的起源以及影響范圍不同,風(fēng)險可以分為基本風(fēng)險與特

定風(fēng)險。

1.基本風(fēng)險

基本風(fēng)險是由非個人的,或至少是個人往往不能阻止的因素所引

起的、損失通常波及很大范圍的風(fēng)險。這種風(fēng)險事故一旦發(fā)生,任何

特定的社會個體都很難在較短的時間內(nèi)阻止其蔓延。例如與社會、政

治有關(guān)的戰(zhàn)爭、失業(yè)、罷工等,以及地震、洪水等自然災(zāi)害都屬于基

本風(fēng)險?;撅L(fēng)險不僅僅影響一個群體或一個團(tuán)體,而且影響到很大

的一組人群,甚至整個人類社會。

由于基本風(fēng)險主要不在個人的控制之下,又由于在大多數(shù)情況下

它們并不是由某個特定個人的過錯所造成的,個人也無法有效分散這

些風(fēng)險,因此,應(yīng)當(dāng)由社會而不是個人來應(yīng)付它們,這就產(chǎn)生了社會

保險。例如在美國,洪水風(fēng)險就是由聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局制定出一系

列措施進(jìn)行風(fēng)險管理。此外,社會保險所覆蓋的風(fēng)險也包括那些私營

保險市場不能提供充分保障的風(fēng)險,它被視作是對市場失靈的一種補

救,同時也表現(xiàn)出社會對于促進(jìn)公平以及保護(hù)弱勢人群利益的愿望。

例如,失業(yè)風(fēng)險一般就不由商業(yè)保險公司進(jìn)行保險,而是由社會保險

計劃負(fù)責(zé),又如傷殘、健康、退休等保障也是由社會保險來負(fù)擔(dān)。

2.特定風(fēng)險

特定風(fēng)險是指由特定的社會個體所引起的,通常是由某些個人或

者某些家庭來承擔(dān)損失的風(fēng)險。例如,由于火災(zāi)、爆炸、盜竊等所引

起的財產(chǎn)損失的風(fēng)險,對他人財產(chǎn)損失和身體傷害所負(fù)法律責(zé)任的風(fēng)

險等,都屬于特定風(fēng)險。

特定風(fēng)險通常被認(rèn)為是由個人引起的,在個人的責(zé)任范圍內(nèi),因

此,它們的管理也主要由個人來完成,如通過保險、損失防范和其他

工具來應(yīng)付這一類風(fēng)險。

基本風(fēng)險和特定風(fēng)險的界定也不是一成不變的,它隨著時代和觀

念的不同而不同。如失業(yè)在過去被認(rèn)為是特定風(fēng)險,是由于個人懶惰

或無能的緣故造成的,而現(xiàn)在則認(rèn)為失業(yè)主要是整個經(jīng)濟結(jié)構(gòu)方面的

問題造成的,屬于基本風(fēng)險。

六、風(fēng)險管理的組織

不同的公司中,由什么部門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理以及風(fēng)險管理人員的責(zé)

任,可能是不同的,這取決于高層管理者對風(fēng)險管理的認(rèn)識及需求。

風(fēng)險管理部通常設(shè)有戰(zhàn)略組和監(jiān)控組。戰(zhàn)略組的職責(zé)是制定公司

的風(fēng)險管理政策、風(fēng)險管理制度、風(fēng)險度量模型和標(biāo)準(zhǔn)等,及時修訂

有關(guān)辦法或調(diào)整風(fēng)險管理策略,并且指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員的日常風(fēng)險管理工

作。

監(jiān)控組的職能是貫徹風(fēng)險管理戰(zhàn)略,具體包括三個方面:第一,

根據(jù)戰(zhàn)略組制定的風(fēng)險度量模型進(jìn)行風(fēng)險的衡量、評估,持續(xù)檢測風(fēng)

險的動態(tài)變化,并及時、全面地向戰(zhàn)略組匯報風(fēng)險狀況;第二,監(jiān)督

業(yè)務(wù)部門的操作流程,促使各部門嚴(yán)格遵循風(fēng)險管理程序;第三,審

核和評價各業(yè)務(wù)部門實施的風(fēng)險管理措施,評估各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管

理業(yè)績。

雖然風(fēng)險管理主要是由風(fēng)險管理部來完成的,但由于產(chǎn)生損失的

原因多種多樣,因此理論上來說,風(fēng)險管理的整個過程不可能由風(fēng)險

管理部獨立完成,而是和公司的其他主要部門一起完成的,包括人力

資源部、生產(chǎn)操作部門、市場營銷部門以及財務(wù)部門等。風(fēng)險經(jīng)理也

很可能介入一個公司很多方面的活動,例如為雇員建立養(yǎng)老基金和醫(yī)

療保險,調(diào)查影響收購兼并和公司收益的風(fēng)險因素,購買保險以轉(zhuǎn)移

一些類型的風(fēng)險。

七、風(fēng)險管理的程序

無論是個人、企業(yè)還是政府機構(gòu),風(fēng)險管理的程序都是大致相同

的,這一過程可以分為如下五個步驟。

L制訂風(fēng)險管理計劃

制訂合理的風(fēng)險管理計劃是風(fēng)險管理的第一步。它主要包括:(1)

明確風(fēng)險管理的目標(biāo)

風(fēng)險管理的成功與否很大程度上取決于是否預(yù)先有一個明確的目

標(biāo)。因此,組織在一開始就要權(quán)衡風(fēng)險與收益,表明對風(fēng)險的態(tài)度。

(2)確定風(fēng)險管理人員的責(zé)任以及與其他部門的合作關(guān)系

在實踐中,風(fēng)險管理計劃常通過風(fēng)險管理策略書來表達(dá)。

從上面這兩張表可以看出,企業(yè)和政府在某些風(fēng)險管理策略方面

有共同之處,但目標(biāo)就有非常顯著的差異了。通用壓榨機公司是一家

公眾持股的公司,其經(jīng)營目標(biāo)是股東財富最大化,而明尼蘇達(dá)州州政

府的目標(biāo)就比較難概括,包括提供社會安全和基礎(chǔ)設(shè)施、管理商業(yè)活

動、保護(hù)個人合法權(quán)利、執(zhí)行法律等。

2.風(fēng)險識別

風(fēng)險識別就是識別出公司所面臨風(fēng)險的類別、形成原因及其影響。

這一過程的重點,包括:

(1)將公司人員和資產(chǎn)的構(gòu)成與分布進(jìn)行全面總結(jié)和歸類

風(fēng)險識別的方法有很多,但首先都要了解公司的人員和資產(chǎn)的情

況,這有助于全面地掌握風(fēng)險。

(2)對人和物所面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別與判斷

這一步是風(fēng)險識別的核心,實踐中可以按照業(yè)務(wù)流程的順序進(jìn)行

分析,也可以按照風(fēng)險承受對象逐一排查,我們將在第五章介紹一些

不同的風(fēng)險識別方法。

(3)分析損失原因

(4)對后果與損失形態(tài)進(jìn)行歸類與分析

得出“可能面臨風(fēng)險”這樣的結(jié)論并不意吠著風(fēng)險識別工作就完

成了,接下來還要分析風(fēng)險的影響,是人員損失、財務(wù)損失、營業(yè)費

用損失還是責(zé)任損失。當(dāng)然,在實踐中,這一步經(jīng)常是和上面一步結(jié)

合在一起的。

風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。有未來就有風(fēng)險,而且未來的風(fēng)險

不僅有過去曾經(jīng)面臨的這些類型,還可能會面臨新的風(fēng)險,因此,風(fēng)

險識別是一項制度性、系統(tǒng)性的持續(xù)工作,它是風(fēng)險管理成功的關(guān)鍵。

3.風(fēng)險分析與評價

風(fēng)險評估是指在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上,估算損失發(fā)生的概率和損失

幅度,并依據(jù)個人的風(fēng)險態(tài)度和風(fēng)險承受能力,對風(fēng)險的相對重要性

以及緩急程度進(jìn)行分析。

風(fēng)險評估既有定性分析的內(nèi)容,也有定量的分析,它需要一定的

專業(yè)技術(shù)知識,如風(fēng)險估算中概率統(tǒng)計的應(yīng)用。風(fēng)險估算是一項極其

復(fù)雜和困難的工作,尤其是對于那些發(fā)生概率低且損失巨大的風(fēng)險,

如核風(fēng)險,由于缺乏足夠的歷史數(shù)據(jù),很難應(yīng)用傳統(tǒng)的統(tǒng)計方法進(jìn)行

評估,必須探索新的途徑。

得到風(fēng)險估算的結(jié)果以后,公司還要根據(jù)自身的風(fēng)險承受能力對

風(fēng)險給出一個主觀的認(rèn)識。對同樣一個風(fēng)險,不同的承擔(dān)者對它的感

知可能是不同的。

4.風(fēng)險管理措施的選擇

根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果,本著增加股東企業(yè)價值的目的,公司要設(shè)

計并選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理措施。

(1)控制型風(fēng)險管理措施

控制型措施通過避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機會以及控制

損失幅度來減少期望損失成本。主要的控制型風(fēng)險管理措施包括風(fēng)險

規(guī)避、損失控制和控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

(2)融資型風(fēng)險管理措施

融資型措施的著眼點在于獲得損失一旦發(fā)生后用于彌補損失的資

金,其核心在于將消除和減少風(fēng)險的成本分?jǐn)傇谝欢〞r期內(nèi),以避免

因隨機的巨大損失發(fā)生而引起財務(wù)上的波動。其中,風(fēng)險自留是將風(fēng)

險的影響在公司內(nèi)部的財務(wù)上分?jǐn)?,而保險、套期保值和其他合約化

風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段更多的是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他方。

(3)內(nèi)部風(fēng)險抑制

控制型措施和融資型措施都是從降低期望損失的角度來改變風(fēng)險

的,而內(nèi)部風(fēng)險抑制的作用在于降低未來結(jié)果的變動,即降低方差,

這使得風(fēng)險管理者對未來的判斷更有把握。

在實踐中,通常將各種風(fēng)險管理措施進(jìn)行一定的優(yōu)化組合,使得

在成本最小的情況下達(dá)到最佳的風(fēng)險管理效果。我們將在后面的章節(jié)

中詳細(xì)討論這些措施的選擇標(biāo)準(zhǔn)。

5.措施的實施與效果評價

在執(zhí)行風(fēng)險管理決策的過程中,風(fēng)險管理人員一般對風(fēng)險管理措

施有執(zhí)行權(quán)限,而對管理方面只有參謀權(quán)限。例如,當(dāng)需要投保時,

風(fēng)險管理人員可以選擇保險人,設(shè)定適當(dāng)?shù)谋kU責(zé)任限額和免賠額,

并就投保事項與保險人商談。又如,如果決定對所面臨的火災(zāi)風(fēng)險選

擇損失控制的措施,則風(fēng)險管理人員就要確定是安裝自動噴淋裝置,

還是安裝煙霧報警器,但對于這些裝置,風(fēng)險管理人員就不能直接命

令工人在什么時候安裝和怎樣安裝,這是其他部門經(jīng)理的執(zhí)行權(quán)限。

措施實施后并不等于風(fēng)險管理就告一段落,還必須對其實施的效

果進(jìn)行評價。評價的目的主要有兩個:一是考察是否達(dá)到預(yù)先設(shè)定的

標(biāo)準(zhǔn),二是適應(yīng)新的變化。

首先,預(yù)先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)包括行動標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)。行動標(biāo)準(zhǔn)是指

圍繞風(fēng)險管理所開展的一些活動的標(biāo)準(zhǔn),如每個月召開一次匯報會,

每年檢查一次消防系統(tǒng)等;結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)是指所要達(dá)到的風(fēng)險程度,如員

工受傷的機會由5%降到2%。對預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考察的原因包括:有時先

前所做的風(fēng)險管理決策是錯誤的,一些措施在執(zhí)行中可能存在很大的

困難等。

其次,當(dāng)前最佳的風(fēng)險管理決策,并不見得以后也是最佳,原因

主要有:首先,風(fēng)險是不斷變化的,人們對風(fēng)險的認(rèn)識水平具有一定

的階段性;其次,風(fēng)險管理技術(shù)處于不斷完善的過程中;最后,服務(wù)

于企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的風(fēng)險管理目標(biāo)可能會隨著整體目標(biāo)階段性的變化和

調(diào)整而發(fā)生變化。

因此,要對風(fēng)險識別、風(fēng)險評估以及風(fēng)險管理措施的適用性和收

益性進(jìn)行定期檢查,及時了解過去一段時間的工作績效,發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中

的困難及新的風(fēng)險,進(jìn)而調(diào)整既定的決策以適應(yīng)新環(huán)境,是相當(dāng)重要

而且必要的。也就是說,整個風(fēng)險管理工作并不是直線型的,而是上

述步驟周而復(fù)始的循環(huán)。

八、不確定的水平與風(fēng)險

風(fēng)險總是用在這樣的一些場合,即未來將要發(fā)生的結(jié)果是不確定

的。我們在解釋風(fēng),險時,很多時候會用到不確定這個詞。但不確定

并不等同于風(fēng)險。為了滿足風(fēng)險測度的需要,有必要將不確定與風(fēng)險

加以區(qū)分。

不確定與確定是特定時間下的概念。在《韋伯斯特新詞典》中,

“確定”的一個解釋是“一種沒有懷疑的狀態(tài)”,而確定的反義詞

“不確定”也就成為“懷疑自己對當(dāng)前行為所造成的將來結(jié)果的預(yù)測

能力因此,不確定這一術(shù)語,描述的是一種心理狀態(tài),它是存在

于客觀事物與人們的認(rèn)識之間的一種差距,反映了人們由于難以預(yù)測

未來活動和事件的后果而產(chǎn)生的懷疑態(tài)度。

有的時候,一項活動雖然有多種可能的結(jié)果,人們由于無法掌握

活動的全部信息,因此事先不能確切預(yù)知最終會產(chǎn)生哪一種結(jié)果,但

可以知道每一種結(jié)果出現(xiàn)的概率。另外一些時候,人們可能連這些概

率都不能估計出來,甚至未來會出現(xiàn)哪些結(jié)果都不可知。這些都是不

確定的情況。

一項活動的結(jié)果的不確定程度,一方面和這項活動本身的性質(zhì)有

關(guān),另一方面,也是很主要的一個方面,是和人們對這項活動的認(rèn)知

有關(guān)的。

在不確定的這三個水平中,第1級是不確定的最低水平,這一層

次的不確定只是指不能確定究竟哪一種結(jié)果會發(fā)生,但未來有哪些結(jié)

果以及每種結(jié)果發(fā)生的概率是確定的,所以通常也被稱為“客觀不確

定”??陀^不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計意義上的不確定,

是由大量的歷史經(jīng)歷或試驗所揭示出的一種性質(zhì),它是指那些有明確

的定義,但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定性。例如投幣試驗就

是一個典型的客觀不確定的例子。我們無法確定未來一次投幣的結(jié)果

是正面還是反面,但有一點是肯定的,即其正反面出現(xiàn)的概率皆為0.5。

由此可知,客觀不確定不是由于人們對事件不了解,而是由于事件結(jié)

果所固有的狹義的不唯一所造成的,即雖然結(jié)果是正還是反不能唯一

確定,但結(jié)果的概率分布唯一確定。概率論是處理客觀不確定的主要

工具。

第2級不確定的程度更高一些,對于這一級的活動,雖然知道未

來會有哪些結(jié)果,但事先既不知道未來哪種結(jié)果會發(fā)生,也不清楚每

種結(jié)果發(fā)生的概率,即這是一種廣義的結(jié)果不唯一。這種不確定是由

于我們對系統(tǒng)的動態(tài)發(fā)展機制缺乏深刻的認(rèn)識。這一類活動要么是發(fā)

生的可能性很小,目前還沒有足夠的數(shù)據(jù)和信息判斷各種結(jié)果出現(xiàn)的

概率,例如核事故;要么是影響最終結(jié)果的因素很多,事先無法判斷,

例如一個司機在行駛的過程中可能遭遇車禍,他可以判斷車禍造成的

結(jié)果,但一般情況下很難準(zhǔn)確估計卷入到一場車禍中的可能性以及不

同損失程度的可能性,除非事先能夠掌握車輛行駛的地形、行駛的時

間、路況、司機以及其他駕駛員的行駛習(xí)慣、車輛的性能、保養(yǎng)程度

和維修費用等信息。由于在這一級中,結(jié)果發(fā)生的概率的不確定主要

是由于人們沒有足夠的信息來進(jìn)行判斷,進(jìn)而帶有一定主觀猜測的成

分,因此也稱為“主觀不確定”。

第3級的不確定程度最高,早期的太空探險等活動都屬于這種類

型。

理論上來說,隨著歷史資料與信息的逐漸增多,高級別的不確定

可以轉(zhuǎn)化為低級別,的不確定。不確定是存在于客觀事物與人們的認(rèn)

識之間的一種差距,有關(guān)活動的信息掌握得越充分,人們對此活動的

認(rèn)識越充分,不確定的程度就越小。例如隨著時間的推移,如果得到

了足夠的核事故數(shù)據(jù),就可以判斷除去人為破壞或疏忽因素之外的核

事故的發(fā)生概率。

風(fēng)險中的不確定指的是第1級和第2級的不確定,而第3級的不

確定嚴(yán)格來說已不是風(fēng)險管理的范疇。但在實踐中,人們有時也會將

第3級不確定事件的結(jié)果劃分為幾類,從而將其簡化為第2級的不確

定事件加以處理。例如,多種形式的責(zé)任風(fēng)險屬于第3級的不確定,

暴露于責(zé)任風(fēng)險的結(jié)果取決于法律環(huán)境的進(jìn)一步完善,法律環(huán)境包括

決定個體或組織是否承擔(dān)責(zé)任和承擔(dān)多少責(zé)任的法律條款。然而保險

商一般會對他們承擔(dān)的責(zé)任數(shù)量進(jìn)行限制,至少確定為兩個結(jié)果(最

小和最大的損失),這些限制就使得保險商所面臨的不確定由第3級

降到了第2級。

風(fēng)險的不確定主要來源于以下幾方面:

(1)與客觀過程本身的不確定有關(guān)的客觀的不確定;

(2)由于所選擇的為了準(zhǔn)確反映系統(tǒng)真實物理行為的模擬模型只

是原型的一個,造成了模型的不確定;

(3)不能精確量化模型輸入?yún)?shù)而導(dǎo)致的參數(shù)的不確定;

(4)數(shù)據(jù)的不確定,包括測量誤差、數(shù)據(jù)的不一致性和不均勻性,

數(shù)據(jù)處理和轉(zhuǎn)換誤差,由于時間和空間限制數(shù)據(jù)樣本缺乏足夠的代表

性等。

這些不確定的來源分別涉及風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價和風(fēng)

險管理措施的選擇,它們貫穿了風(fēng)險管理的始終。

九、考察風(fēng)險的角度

風(fēng)險可以從三個角度來考察。

首先,風(fēng)險與人們活動的目標(biāo)有關(guān)。人們從事某項活動,總是在

事先有一個預(yù)期的目標(biāo),希望達(dá)到某種目的。如果人們對于這一目標(biāo)

的實現(xiàn)沒有十分的把握,存在偏離目標(biāo)的可能,那么,人們就會認(rèn)為

該項活動有風(fēng)險。

其次,風(fēng)險同行動方案的選擇有關(guān)。對于一項活動,總是有多種

行動方案可供選擇,應(yīng)該采取哪種方案才能不受或少受損失?如果這

項活動既可能造成損失,也可能帶來收益,那么哪種方案才能既減少

損失,又保證收益?不同的行動方案,風(fēng)險是不同的。

最后,風(fēng)險與世界的未來變化有關(guān)。當(dāng)客觀環(huán)境或者人們的思想

發(fā)生變化時,活動的結(jié)果也會發(fā)生變化。如果世界永恒不變,人們也

不會有風(fēng)險的概念。

十、控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移

控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指借助合同或協(xié)議,將損失的法律責(zé)任轉(zhuǎn)移給

其他個人或組織(非保險人)承擔(dān)。

控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式主要有以下幾種:

1.出售

出售是通過將帶有風(fēng)險的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移出去來轉(zhuǎn)移風(fēng)險的。將風(fēng)險單

位出售給其他人或組織,也就將與之有關(guān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給對方。例如,

企業(yè)將其擁有的一幢建筑物出售,企業(yè)原來面臨的該建筑物的火災(zāi)風(fēng)

險也就隨著出售行為的完成轉(zhuǎn)移給新的所有人了。

很多情況下,出售類似于徹底的風(fēng)險規(guī)避,風(fēng)險單位出售出去了,

相關(guān)風(fēng)險也隨之?dāng)[脫。但也有一些情況,出售并不意味著完全擺脫風(fēng)

險,如家用電器出售給消費者后,制造商和銷售商還是要承擔(dān)一定的

產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險。

2.分包

分包是通過將帶有風(fēng)險的活動轉(zhuǎn)移出去來轉(zhuǎn)移風(fēng)險的。分包多用

于建筑工程中,工程的承包商利用分包合同將其認(rèn)為風(fēng)險較大的工程

轉(zhuǎn)移給其他人。例如,高空作業(yè)的工程風(fēng)險較大,承包商可以將這部

分工程分包給專業(yè)的高空作業(yè)工程隊,從而將與高空作業(yè)相關(guān)的人身

意外傷害風(fēng)險和第三者責(zé)任風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去。

一般來說,分包合同中的受讓方在對某種風(fēng)險的處理能力上會高

于出讓方,這樣分包才能實現(xiàn)。

3.簽訂免除責(zé)任協(xié)議

雖然將帶有風(fēng)險的財產(chǎn)或活動轉(zhuǎn)移出去是一種很好的擺脫風(fēng)險的

方式,但并不是所有情況下都可以使用這類措施,這種方法可能是不

允許或不經(jīng)濟的。例如,很多外科手術(shù)都存在失敗的風(fēng)險,一些風(fēng)險

雖然發(fā)生概率很低,但一旦失敗,后果嚴(yán)重,醫(yī)生一般不能因害怕這

種手術(shù)失敗而拒絕手術(shù),但他可以與患者家屬簽訂免除責(zé)任協(xié)議,由

患者及家屬承擔(dān)風(fēng)險。這時,帶有風(fēng)險的活動并沒有轉(zhuǎn)移,但與之相

關(guān)的責(zé)任風(fēng)險卻轉(zhuǎn)移出去了。

十一、風(fēng)險規(guī)避

風(fēng)險規(guī)避是指有意識地回避某種特定風(fēng)險的行為。風(fēng)險規(guī)避是最

徹底的風(fēng)險管理措施,它使得風(fēng)險降為零。

避免風(fēng)險的方法主要有兩種,一種是放棄或終止某項活動的實施,

另一種是雖然繼續(xù)該項活動,但改變活動的性質(zhì)。

風(fēng)險規(guī)避雖然去除了后顧之憂,但這種措施的實施有許多局限性。

首先,有些風(fēng)險是無法回避的,如公司所面臨的財產(chǎn)損毀風(fēng)險。其次,

如果是投機風(fēng)險,那么回避了風(fēng)險,也就會失去這些風(fēng)險可能帶來的

收益,例如,要規(guī)避股票投資損失的風(fēng)險,只能不投資股票,這樣也

就失去了可能的獲利機會。最后,回避一種風(fēng)險,可能產(chǎn)生另一種新

風(fēng)險或加強已有的其他風(fēng)險,如不乘坐飛機以回避飛機墜毀風(fēng)險,但

選擇其他交通工具就會面臨其他交通工具的風(fēng)險。由此可見,風(fēng)險規(guī)

避并不總是可行的,有時即使可行,人們也不會選用。

風(fēng)險規(guī)避適用的情況主要包括以下幾種:

(1)損失頻率和損失幅度都比較大的特定風(fēng)險;

(2)頻率雖然不大,但后果嚴(yán)重且無法得到補償?shù)娘L(fēng)險;

(3)采用其他風(fēng)險管理措施的經(jīng)濟成本超過了進(jìn)行該項活動的預(yù)

期收益。

十二、分散與復(fù)制

分散是指公司把經(jīng)營活動分散以降低整個公司損失的方差,這類

似于不把雞蛋放在同一個籃子里的道理。例如,一家公司可能會讓雇

員分散在不同地方工作,使一場爆炸或其他災(zāi)難所傷害的人數(shù)不會超

過一定限度。

分散可以體現(xiàn)在公司的跨行業(yè)或跨地區(qū)經(jīng)營、將風(fēng)險在各風(fēng)險單

元間轉(zhuǎn)移或?qū)⒕哂胁煌嚓P(guān)性的風(fēng)險集中起來。

復(fù)制主要指備用財產(chǎn)、備用人力、備用計劃的準(zhǔn)備以及重要文件

檔案的復(fù)制。當(dāng)原有財產(chǎn)、人員、資料及計劃失效時,這些備用措施

就會派上用場。例如在“9.11”事件中,位于世貿(mào)大樓內(nèi)的一家公司

由于在其他地方設(shè)有數(shù)據(jù)備份站,可以實時備份數(shù)據(jù),所以當(dāng)大樓倒

塌,樓內(nèi)辦公室里所有電腦設(shè)備和文字材料都損毀后,公司的信息資

料并未遭到太大損失。

十三、信息管理

在現(xiàn)有的技術(shù)條件下,怎樣能對風(fēng)險進(jìn)行有效的管理?信息在其

中起著舉足輕重的作用。我們反復(fù)強調(diào),風(fēng)險是未來的一種狀態(tài),而

且不只一種結(jié)果,但我們所做的決策卻只有一個,只有對未來的這些

不確定結(jié)果有正確的認(rèn)識,才能保證決策確實達(dá)到了我們所要達(dá)到的

目的。否則,按照錯誤的預(yù)測進(jìn)行風(fēng)險管理決策,所采取的措施再高

明,也是,“無的放矢”。信息就是正確認(rèn)識風(fēng)險的保證。

信息管理包括對純粹風(fēng)險的損失頻率和損失幅度進(jìn)行估計,對潛

在的價格風(fēng)險進(jìn)行市場調(diào)研,對未來的商品價格進(jìn)行預(yù)測,對數(shù)據(jù)進(jìn)

行專業(yè)化的分析等。在美國,有許多公司專門從事為其他公司提供信

息和預(yù)測服務(wù)的業(yè)務(wù),如數(shù)據(jù)庫的經(jīng)營者和風(fēng)險咨詢公司。

十四、客觀風(fēng)險源

1.自然環(huán)境

自然環(huán)境是最基本的風(fēng)險源,地震、干旱和過度降水都可能導(dǎo)致

損失,當(dāng)然,它也可能是機遇的來源,例如,睛朗的天氣就可能使旅

游業(yè)收入增長。

2.人為環(huán)境

自然環(huán)境復(fù)雜多變,但隨著對大自然的不斷探索,人們已經(jīng)掌握

了很多規(guī)律,一些自然現(xiàn)象可以準(zhǔn)確預(yù)測,還有一些自然現(xiàn)象可以在

概率的意義上預(yù)測,而人為環(huán)境由于有人的因素在起作用,其規(guī)律摸

索起來就較為困難,在分析風(fēng)險的來源時,可以將人為環(huán)境進(jìn)一步細(xì)

分如下:

(1)社會環(huán)境

社會環(huán)境是指人們的道德信仰、價值觀、行為方式、社會結(jié)構(gòu)和

制度。當(dāng)人們的道德信仰和價值觀受到?jīng)_擊時,就可能發(fā)生一些意想

不到的事件,這些事件可能會影響到企業(yè)的生產(chǎn)和銷售。此外,不同

國家和地區(qū)的社會環(huán)境可能有很大差別。當(dāng)一個公司要拓展國際業(yè)務(wù)

時,就會面臨社會環(huán)境帶來的風(fēng)險。例如,美國人和日本人在價值觀

和行為方式上有很大的差別,許多美國的商業(yè)經(jīng)理在開始要進(jìn)入日本

市場時都覺得日本社會獨特的價值觀和道德標(biāo)準(zhǔn)給他們的業(yè)務(wù)帶來了

很大的不確定性。

(2)政治環(huán)境

政治環(huán)境主要通過政府的政策對一個企業(yè)產(chǎn)生影響,如貨幣政策、

財政政策等。在一個國家,政治環(huán)境可能是非常重要的風(fēng)險源,尤其

是國家領(lǐng)導(dǎo)人更換時,原來的很多政策就可能發(fā)生改變,從而對某些

特定的企業(yè)產(chǎn)生重大影響。如減少對地方政府的資助、制定嚴(yán)格的有

害廢料處理條例等。政策的變化有時也會使企業(yè)受益,如我國的西部

開發(fā)政策和東北發(fā)展戰(zhàn)略,都會給這些地區(qū)的一些企業(yè)帶來新的機遇。

在國際領(lǐng)域,政治環(huán)境非常復(fù)雜,一些政府是民主政府,也有一

些政府可能會對商業(yè)活動抱有敵意,外資可能被當(dāng)?shù)卣涔珱]收,

稅收政策也可能突然發(fā)生變化??鐕驹谧R別風(fēng)險時,都要考慮東

道國的政治環(huán)境,風(fēng)險經(jīng)理要了解東道國政府是如何上臺的、權(quán)力是

如何交接的以及政治管理中的參與者和政治組織機構(gòu)是怎樣一種狀況。

(3)經(jīng)濟環(huán)境

企業(yè)的很多風(fēng)險,尤其是市場價格風(fēng)險,都和經(jīng)濟環(huán)境密不可分。

雖然從一定程度上來說,經(jīng)濟環(huán)境可以直接從政治環(huán)境中延伸出來,

但經(jīng)濟全球化、金融一體化也導(dǎo)致了經(jīng)濟環(huán)境中出現(xiàn)了一些前所未有

的新變化。政府對經(jīng)濟環(huán)境有影響,但政府并不能完全控制經(jīng)濟環(huán)境。

(4)法律環(huán)境

在企業(yè)經(jīng)營中,相當(dāng)一部分不確定性來自司法系統(tǒng)。對于我國這

樣處于轉(zhuǎn)型期的國家,法律也在隨著市場情況的變化而進(jìn)行調(diào)整,這

些標(biāo)準(zhǔn)的變化很難事先預(yù)測。

從整個國際環(huán)境的角度來看,各種不同法律體系的存在對企業(yè)提

出了重大挑戰(zhàn),如果是跨國公司,那么就會面臨非常復(fù)雜的法律風(fēng)險,

對于產(chǎn)品責(zé)任法、汽車責(zé)任法、合同法和環(huán)境保護(hù)法這些與企業(yè)經(jīng)營

管理密切相關(guān)的法律,各國之間的條款可能有很大差別。

(5)操作環(huán)境

操作環(huán)境是指企業(yè)的運作和程序。對雇員進(jìn)行提拔、雇傭和解雇

的制度可能產(chǎn)生法律責(zé)任,生產(chǎn)過程可能使雇員面臨人身風(fēng)險,企業(yè)

的活動可能危害環(huán)境,根據(jù)相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)法受到懲罰。操作環(huán)境也

可能帶來收益,因為操作環(huán)境是一個企業(yè)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的直接

來源。

十五、主觀風(fēng)險源

風(fēng)險是客觀存在的,但人類對風(fēng)險的認(rèn)識卻并不完全都是客觀的,

換句話說,由于我們所掌握的信息有限,或者風(fēng)險管理者對風(fēng)險的理

解、估算的能力有限,實踐中對風(fēng)險的認(rèn)識往往摻雜了主觀的判斷,

而當(dāng)主觀判斷和客觀實際有差別時,就可能給面臨風(fēng)險的組織帶來不

確定性。這種不確定不是由它本來面臨的客觀風(fēng)險造成的,而是由進(jìn)

行風(fēng)險管理的人員造成的,我們將這種風(fēng)險的來源稱為認(rèn)知環(huán)境。

來自客觀風(fēng)險源和主觀風(fēng)險源的不確定可以分別被稱為隨機不確

定和模糊不確定。

隨機不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計意義上的不確定,

是由大量的經(jīng)歷或試驗所揭示出的一種性質(zhì)。它是指那些有明確的定

義,但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定。例如投幣試驗就是一個

典型的隨機不確定的例子,我們無法確定未來一次投幣的結(jié)果是正面

還是反面,但有一點是肯定的,即其正、反面出現(xiàn)的概率皆為0.5。由

此可知,隨機不確定不是由于人們對事件不了解,而是由于事件結(jié)果

所固有的狹義的不唯一所造成的,即雖然結(jié)果是正還是反不能唯一確

定,但結(jié)果的概率分布唯一確定。又如“一個縣在某一年的水災(zāi)受災(zāi)

面積占當(dāng)年播種面積的比例大于1096”這個事件是有明確定義的,但在

未來的任何一年里,誰都無法預(yù)料它是否一定發(fā)生,而只能給出一個

概率值,表示其在未來任何一年里發(fā)生的概率是多少。因此,我們用

概率論來處理隨機不確定。

模糊不確定是一種廣義的結(jié)果不唯一,這里,不僅結(jié)果的取值不

唯一,而且各種可能取值的概率也不能確定,即不能確定結(jié)果概率分

布函數(shù)中的參數(shù)或函數(shù)形式本身。這種不確定是由于我們對系統(tǒng)的動

態(tài)發(fā)展機制缺乏深刻的認(rèn)識而造成的。由于我們對風(fēng)險的認(rèn)識決定了

我們的行為,當(dāng)我們對風(fēng)險的認(rèn)識和實際有差別時,事先的決策就可

能是錯誤的,這就會帶來新的損失。

十六、在運用風(fēng)險清單的過程中,還需要配合以其他輔助方法作為

補充,才能識別出風(fēng)險清單中沒有包括的一個企業(yè)的特殊風(fēng)險。

風(fēng)險識別的輔助方法有很多,常用的有財務(wù)報表分析法、流程

圖法、事故樹法、現(xiàn)場檢查法和風(fēng)險形勢估計法等。在實踐中,

這些方法也都不是面面俱到,各種方法是相互補充的。

(一)財務(wù)報表分析法

財務(wù)報表是企業(yè)一定期間內(nèi)經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效果的綜合反映,

它記載了企業(yè)的大量經(jīng)濟活動情況,包括企業(yè)的建筑物、機器設(shè)備、

產(chǎn)品種類、產(chǎn)品成本以及其他資產(chǎn)項目。財務(wù)報表還可以反映出企業(yè)

內(nèi)各部門之間的相互關(guān)系,企業(yè)對供貨方、消費者的依賴程度,企業(yè)

財務(wù)計劃與財務(wù)狀況,企業(yè)過去處理風(fēng)險的財務(wù)開支以及過去曾發(fā)生

的風(fēng)險損失規(guī)模等。

財務(wù)報表法是由克里德爾于1962年提出的。這種方法的優(yōu)點是,

首先,因為任何企業(yè)的經(jīng)營活動最終涉及的不是現(xiàn)金就是財產(chǎn),所以

對這些項目進(jìn)行研究會非常可靠和客觀;其次,財務(wù)報表很容易得到,

不像現(xiàn)場調(diào)查法或流程圖法那樣需要花費大量的時間實地采集資料和

繪制特別的圖表;再次,應(yīng)用財務(wù)報表法進(jìn)行風(fēng)險識別的結(jié)果也是用

財務(wù)術(shù)語的形式表達(dá)的,企業(yè)中其他管理人員和銀行家等外部人員易

于接受;最后,雖然財務(wù)報表法在初期只是用來識別純粹風(fēng)險,但實

際上因為財務(wù)報表中也包含投機風(fēng)險的信息,所以這種方法也可以用

來識別企業(yè)的金融風(fēng)險。

企業(yè)重要的財務(wù)報表有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表等。

通過資產(chǎn)負(fù)債表,我們可以得到損失暴露的信息,損益表中體現(xiàn)了公

司業(yè)務(wù)盈虧風(fēng)險的來源,財務(wù)狀況變動表則反映了現(xiàn)金流量的風(fēng)險。

應(yīng)用財務(wù)報表識別風(fēng)險,關(guān)鍵是從損失暴露入手,先找出損失暴

露,再設(shè)想可能對這些損失暴露有影響的風(fēng)險源。以企業(yè)的建筑物為

例,企業(yè)所擁有的建筑物通常在資產(chǎn)負(fù)債表中予以注明,出租的建筑

物以附注的形式注明,未來建筑物的購置在預(yù)算和戰(zhàn)略計劃中注明。

明確了這些現(xiàn)有的和未來將有的建筑物之后,就能考慮與它們相聯(lián)系

的潛在損失,包括一旦發(fā)生損毀后的修理費用、內(nèi)置的存貨和設(shè)備的

價值、建筑物無法使用時的收入損失以及雇員或客戶在建筑物內(nèi)受到

傷害后導(dǎo)致的損失。如果是出租的建筑物,還要考慮它被損壞時對租

賃合同的處置以及替代設(shè)施的成本。

按照這樣一種思維方式,利用財務(wù)報表就能夠識別出企業(yè)面臨的

財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險和人力資本風(fēng)險。

(二)流程圖法

流程圖法是指根據(jù)生產(chǎn)過程或管理流程來識別風(fēng)險的方法。應(yīng)用

這種方法時,首先要將企業(yè)的生產(chǎn)運營過程按照各階段的順序繪制成

圖。流程圖的類型有很多,按流程的內(nèi)容劃分,可分為內(nèi)部流程圖和

外部流程圖;按流程的表現(xiàn)形式劃分,可分為實物流程圖和價值流程

圖。

L內(nèi)部流程圖與外部流程圖

只包含生產(chǎn)制造過程的流程圖稱為內(nèi)部流程圖,包含供貨與銷售

環(huán)節(jié)的流程圖稱為外部流程圖。

2.實物流程圖與價值流程圖

實物流程圖反映的是某種產(chǎn)品從原材料供應(yīng)到成品完成的生產(chǎn)全

過程,除了像上述流程圖那樣將各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)按照順序用帶箭頭的連

線連接起來以外,每個環(huán)節(jié)(如車間A、倉庫B)中還標(biāo)出產(chǎn)品名稱,

連線上則標(biāo)出流動產(chǎn)品的數(shù)量。從實物流程圖中可以明顯看出各個生

產(chǎn)環(huán)節(jié)之間的依賴關(guān)系。例如,車間A的產(chǎn)品供給車間C和D,車間C

生產(chǎn)出的材料又供給車間E等。由于連線上標(biāo)出了產(chǎn)品流動的數(shù)量,

如果某個生產(chǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,其他環(huán)節(jié)所受的影響就很容易推斷出來。

價值流程圖和實物流程圖非常相似,所不同的是,在實物流程圖

中,各環(huán)節(jié)中以及環(huán)節(jié)之間的連線上標(biāo)出的是物品的名稱和數(shù)量,而

價值流程圖標(biāo)出的是物品的價值。

3.流程圖的分析

流程圖繪制完畢后,就要對其進(jìn)行靜態(tài)與動態(tài)分析。

所謂靜態(tài)分析,就是對圖中的每一個環(huán)節(jié)逐一調(diào)查,找出潛在的

風(fēng)險,并分析風(fēng)險可能造成的損失后果。例如對圖5.1進(jìn)行分析時,

就要思考這些問題:“1號倉庫和2號倉庫面臨火災(zāi)風(fēng)險嗎?面臨水災(zāi)

風(fēng)險嗎?”“著色車間的顏料和溶劑目前怎樣放置?采取了適當(dāng)?shù)拇?/p>

施以防這些原料失火嗎?地板是否干凈,有沒有可能導(dǎo)致工人摔

倒?”“是否有某種危險對半成品庫構(gòu)成威脅?”“成品倉庫有沒有

防火設(shè)施?成品有沒有可能被水浸泡?”

類似于這樣的問題都是針對單獨某個生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的,而動態(tài)分

析則著眼于各個環(huán)節(jié)之間的關(guān)系,以找出那些關(guān)鍵環(huán)節(jié)。例如,時尚

制衣公司的主料和輔料在加工清潔后都要匯集到半成品庫,然后再開

始健制,那么半成品庫就是整個生產(chǎn)流程中一個非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié),一

旦發(fā)生重大事故,公司將可能面臨不能按合同如期交貨而形成的產(chǎn)品

責(zé)任風(fēng)險。再如,公司有七成的原料來自供應(yīng)商甲,一旦該供應(yīng)商不

能按期供貨,就可能導(dǎo)致公司的連帶營業(yè)中斷。又如,時尚制衣公司

的產(chǎn)品90%外銷美國,那么,影響美國拒絕或減少購買中國成衣的因素,

也是連帶營業(yè)中斷風(fēng)險的來源。

由此可以看出,流程圖法的思路是,依據(jù)供貨、生產(chǎn)和銷售的程

序,將公司的運作分成一個一個的環(huán)節(jié),再逐一分析這些環(huán)節(jié)和環(huán)節(jié)

之間的關(guān)系。這樣更有助于識別關(guān)鍵環(huán)節(jié),并可進(jìn)行初步的風(fēng)險評估。

流程圖法的優(yōu)點在于清晰、形象,基本上能夠揭示出所有生產(chǎn)運

營環(huán)節(jié)中的風(fēng)險,而且對于營業(yè)中斷和連帶營業(yè)中斷風(fēng)險的識別極為

有效。但流程圖只強調(diào)事故的結(jié)果,并不關(guān)注損失的原因,因此,要

想分析風(fēng)險因素,就要和其他方法配合使用。

(三)事故樹分析法

事故樹分析是美國貝爾電話實驗室于1962年首先提出的。它最早

被應(yīng)用于空間項目,之后,這種方法得到迅速發(fā)展,并不斷改進(jìn)。

事故樹是一種樹狀圖,由節(jié)點和連線組成,節(jié)點表示某一具體環(huán)

節(jié),連線表示這些環(huán)節(jié)之間的關(guān)系,這些都和流程圖相似,但不同的

是,流程圖關(guān)注的是風(fēng)險的結(jié)果,而事故樹關(guān)注的是事故的原因。它

是一種邏輯分析過程,遵循邏輯演繹的分析原則,從某一事故的結(jié)果

開始,分析各種可能引起事故的原因。

事故樹法既可以進(jìn)行定量分析,也可以進(jìn)行定性分析,既可以求

出事故發(fā)生的概率,也可以識別系統(tǒng)的風(fēng)險因素。同時,事故樹簡單、

形象,邏輯性強,應(yīng)用廣泛。

(四)現(xiàn)場檢查與交流法

有的時候,用上面這些方法仍然難以識別出全部的風(fēng)險,所以風(fēng)

險經(jīng)理到現(xiàn)場實地檢查各個部門的運作是十分重要的,這是風(fēng)險經(jīng)理

必須做的事情。通過直接觀察企業(yè)的各種設(shè)施及進(jìn)行的各項操作,風(fēng)

險經(jīng)理能夠深入了解企業(yè)的活動和行為方式。

在進(jìn)行現(xiàn)場檢查前要做好充足的準(zhǔn)備,對所要調(diào)查的部門及其風(fēng)

險暴露做一個大致的了解,準(zhǔn)備好現(xiàn)場調(diào)查表,對所調(diào)查的每一個項

目進(jìn)行填寫。如果對某一個項目不是第一次調(diào)查,則要找出上次填過

的表格進(jìn)行對照。再次檢查時就要重點檢查減壓閥是否修好了。

現(xiàn)場檢查的優(yōu)點非常明顯,風(fēng)險經(jīng)理可以借此獲得第一手資料。

同時,在實踐中,雖然這是風(fēng)險經(jīng)理最直接發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的方法,但風(fēng)險

經(jīng)理畢竟不可能時刻在生產(chǎn)經(jīng)營的第一線,最了解企業(yè)運作的是一線

人員,他們不一定都有非常敏銳的風(fēng)險意識,但風(fēng)險經(jīng)理卻可以從他

們的介紹中覺察到風(fēng)險。這樣,在現(xiàn)場檢查之余,和其他部門的交流

就顯得極為重要,而與各部門管理人員建立和維持良好的關(guān)系也有助

于管理的促進(jìn)。這種交流既可以是口頭的經(jīng)常性報告,也可以是書面

的定期報告。一套完善的交流制度是現(xiàn)場調(diào)查的有效補充,風(fēng)險經(jīng)理

通過這種交流不僅可以認(rèn)識到現(xiàn)場調(diào)查時沒有發(fā)覺的風(fēng)險隱患,還能

隨時掌握在兩次現(xiàn)場調(diào)查之間出現(xiàn)的新風(fēng)險。

現(xiàn)場檢查方法最大缺點就是需要花費大量的時間,成本較高。

(五)風(fēng)險形勢估計法

以上各種方法主要針對已經(jīng)存在的生產(chǎn)流程或操作環(huán)節(jié),而對于

擬建設(shè)的項目,可以應(yīng)在風(fēng)險形勢估計法。

1.資料的收集

資料和數(shù)據(jù)的完備性直接決定著風(fēng)險識別的成功與否,尤其對于

擬籌建的項目,因為項目運作以后的各種情況在當(dāng)前來說都是預(yù)想的,

因此,那些將要成為事實的信息就更為重要,風(fēng)險管理者要從這些信

息中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的跡象。這些資料包括項目本身的情況、項目的環(huán)境以

及二者之間的關(guān)系,具體包括:

(1)項目產(chǎn)品或服務(wù)的說明書

項目完成之后,要向市場或社會提供產(chǎn)品或服務(wù)。項目產(chǎn)品或服

務(wù)的性質(zhì)涉及多種不確定性,這些不確定性在很大程度上決定了項目

將會面臨什么風(fēng)險。例如,對于一個加工皮革的項目,用什么樣的原

料、工藝和設(shè)備,技術(shù)人員和工人的層次,產(chǎn)品的銷路是否可以預(yù)知,

銷路如何等,這些信息在項目產(chǎn)品或服務(wù)的說明中都有記載。一般而

言,在所有其他風(fēng)險因素相同的情況下,需要成熟技術(shù)的產(chǎn)品面臨的

風(fēng)險將會比需要創(chuàng)新和發(fā)明的產(chǎn)品少。

(2)項目的前提、假設(shè)和制約因素

項目的建議書、可行性研究報告、設(shè)計或其他文件一般都是建立

在一些假設(shè)、前提和預(yù)測的基礎(chǔ)上,但這些前提和假設(shè)在項目實施期

間也有可能并不成立,因此,項目的前提和假設(shè)之中就隱藏著風(fēng)險。

任何一個項目都處于一定的環(huán)境之中,受到一些內(nèi)部和外部因素

的制約。這些制約因素中,有的是項目活動主體無法控制的,例如法

律、法規(guī)和其他規(guī)章等。例如,對于某個收費公路項目,政府規(guī)劃部

門規(guī)定了公路線路,要求施工時不得破壞沿線自然環(huán)境,收費標(biāo)準(zhǔn)必

須報批,投資者的資本金必須超過項目預(yù)算的40%,雨季不能施工等c

這些無法控制的制約因素中也隱藏著風(fēng)險。

為了找出項目的所有前提、假設(shè)和制約因素,應(yīng)當(dāng)對項目的一些

管理計劃進(jìn)行審查。例如,范圍管理計劃中的范圍說明書能夠揭示出

項目的成本和進(jìn)度目標(biāo)是否定得太高,審查其中的工作分解結(jié)構(gòu),可

以發(fā)現(xiàn)不易注意到的機會或危險。又如,對人力資源與溝通管理計劃

進(jìn)行審查,可以發(fā)現(xiàn)哪些人員對項目的順利進(jìn)展有重大影響。再如,

項目采購與合同管理計劃中有關(guān)于采取何種計價形式的合同的說明,

采用不同形式的合同,項目管理者將要承擔(dān)的風(fēng)險也不同。一般情況

下,成本加酬金合同有利于承包商,不利于項目業(yè)主,但如果預(yù)測表

明項目所在地的經(jīng)濟不景氣將繼續(xù)下去,則由于人工、材料等價格的

下降,成本加酬金合同就會給業(yè)主項目管理者帶來機會。

(3)與本項目類似的先例

曾經(jīng)實施過的可與本項目類比的項目及其經(jīng)驗教訓(xùn)對于識別本項

目的風(fēng)險非常有用。風(fēng)險管理者可以通過翻閱過去項目的檔案,分析

其財務(wù)資料,如費用估算、會計賬目等,向曾經(jīng)參與該項目的有關(guān)各

方面進(jìn)行咨詢來類推評估項目的風(fēng)險。

2.風(fēng)險形勢估計

風(fēng)險形勢估計通過明確項目的目標(biāo)、戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)以及實現(xiàn)項目目

標(biāo)的手段和資源來確定項目及其環(huán)境的不確定性。

首先,項目的目標(biāo)如果含糊不清,則無法評價項目目標(biāo)是否已經(jīng)

達(dá)到,也無法激勵人們制定實現(xiàn)項目目標(biāo)的戰(zhàn)略。項目目標(biāo)要量化,

目的是便于測量項目的進(jìn)展、及時發(fā)現(xiàn)問題、當(dāng)不同的目標(biāo)出現(xiàn)沖突

時便于權(quán)衡利弊、判定項目目標(biāo)是否能夠?qū)崿F(xiàn)以及在必要時改變項目

的方向或及時果斷地中斷項目。

其次,戰(zhàn)略和保證項目目標(biāo)實現(xiàn)的方針、步驟或方法,決定了項

目的行動方向。例如,市政府要建設(shè)一個自來水項目以便擴大自來水

的供應(yīng)能力,這里,如何籌集建設(shè)資金以及具體由誰實施就是一個戰(zhàn)

略問題。一種方法是按常規(guī)從政府預(yù)算撥款,具體由市政工程局實施,

另一種方法則向社會公開招標(biāo),由社會上有實力、信譽好的投資者按

市政府的要求建設(shè)這個項目。

最后,戰(zhàn)略靠戰(zhàn)術(shù)來實現(xiàn),戰(zhàn)術(shù)決定了在給定的條件下項目的目

標(biāo)最終如何實現(xiàn)。具體的戰(zhàn)術(shù)要根據(jù)可用的手段和資源情況確定,可

用資源的質(zhì)和量決定了選用何種戰(zhàn)術(shù)。對于項目而言,預(yù)算資金和時

間是主要的手段和資源,弄清項目有多少可以動用的資源,對于實施

戰(zhàn)術(shù),進(jìn)而實現(xiàn)戰(zhàn)略意圖和項目目標(biāo)是非常重要的。

十七、風(fēng)險清單是指一些由專業(yè)人員設(shè)計好的標(biāo)準(zhǔn)的表格和問卷,

上面非常全面地列出了一個企業(yè)可能面臨的風(fēng)險。這些清單都

很長,因為它們試圖將所有可能的損失暴露①全部囊括在內(nèi),

清單中的項目包括修理或重置資產(chǎn)的成本,伴隨資產(chǎn)損毀的收

入損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的可能性等。使用者對照清單上的每

一項都要回答:“我們公司會面臨這樣的風(fēng)險嗎?”在回答這些

問題的過程中,風(fēng)險管理者逐漸構(gòu)建出本公司的風(fēng)險框架。

這些標(biāo)準(zhǔn)表格的優(yōu)點是經(jīng)濟方便,適合新公司、初次想構(gòu)建風(fēng)險

管理制度的公司或缺乏專業(yè)風(fēng)險管理人員的公司使用,這些表格可以

幫助他們系統(tǒng)地識別出最基本的風(fēng)險,并降低忽略重要風(fēng)險源的可能

性。

但是,標(biāo)準(zhǔn)表格也有兩個嚴(yán)重的局限。首先,由于這些清單都是

標(biāo)準(zhǔn)化的,適合于所有企業(yè),因此針對性就較差,一個特殊企業(yè)面臨

的特殊風(fēng)險就可能沒有包含進(jìn)去。其次,這些清單都是在傳統(tǒng)風(fēng)險管

理階段設(shè)計出來的,傳統(tǒng)的風(fēng)險管理只考慮純粹風(fēng)險,不涉及投機風(fēng)

險,所以風(fēng)險清單中也都沒有關(guān)于投機風(fēng)險的項目。風(fēng)險經(jīng)理在使用

這些表格時,要認(rèn)識到這些局限性,使用一些輔助手段來配合風(fēng)險清

單的應(yīng)用,彌補風(fēng)險清單的不足。

比較常見的風(fēng)險清單有風(fēng)險分析調(diào)查表、保單檢視表和資產(chǎn)一暴

露分析表。

1、風(fēng)險分析調(diào)查表

風(fēng)險分析調(diào)查表是由保險公司的專業(yè)人員及有關(guān)學(xué)會就企業(yè)可能

遭受的風(fēng)險進(jìn)行詳盡的調(diào)查與分析后做成的報告書,它包含了所有的

純粹風(fēng)險。應(yīng)用較多的調(diào)查表是由美國管理學(xué)會、風(fēng)險與保險管理學(xué)

會和國際風(fēng)險管理研究所分別編制的,又稱為“事實的發(fā)現(xiàn)者”。

2、保單檢視表

保單檢視表是將保險公司現(xiàn)行出售的保險單所列出的風(fēng)險與風(fēng)險

分析調(diào)查表的項目綜合而成的問卷式表格。這種表格突出了對公司所

面臨的可保風(fēng)險的調(diào)查,但在不可保風(fēng)險的識別方面就有一定的缺陷,

此外,使用這種表格時要求使用者具有保險專業(yè)知識,對保單性質(zhì)和

條款有較深的了解。

3、資產(chǎn)一暴露分析表

美國管理學(xué)會在設(shè)計了風(fēng)險分析調(diào)查表之后,又編制了資產(chǎn)一暴

露分析表供企業(yè)界使用。該表的內(nèi)容分為兩大類,一類是資產(chǎn),包括

實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn),另一類是損失暴露,包括直接損失暴露、間接

損失暴露和第三者責(zé)任損失暴露。這種表格從另一個角度列舉了企業(yè)

所有的資產(chǎn)可能面臨的風(fēng)險損失,它不僅僅局限于可保風(fēng)險,也包含

不可保的純粹風(fēng)險,如果將它和風(fēng)險分析調(diào)查表配合使用,會取得更

好的效果。

十八、項目基本情況

(一)項目投資人

xxx(集團(tuán))有限公司

(二)建設(shè)地點

本期項目選址位于XXX。

(三)項目選址

本期項目選址位于XXX,占地面積約98.00畝。

(四)項目實施進(jìn)度

本期項目建設(shè)期限規(guī)劃24個月。

(五)投資估算

本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財務(wù)估算,項目總投資43938.34萬元,其中:建設(shè)投資33482.04

萬元,占項目總投資的76.20%;建設(shè)期利息960.75萬元,占項目總投

資的2.19%;流動資金9495.55萬元,占項目總投資的21.61虬

(六)資金籌措

項目總投資43938.34萬元,根據(jù)資金籌措方案,xxx(集團(tuán))有

限公司計劃自籌資金(資本金)24331.36萬元,

根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算,本期工程項目申請銀行借款總額19606.98萬

7Go

(七)經(jīng)濟評價

1、項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入(SP):94100.00萬元。

2、年綜合總成本費用(TC):79873.74萬元。

3、項目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(NP):10371.94萬元。

4、財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR):16.45%O

5、全部投資回收期(Pt):6.54年(含建設(shè)期24個月)。

6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(BEP):42992.51萬元(產(chǎn)值)。

(八)主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)

主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表

序號項目單位指標(biāo)備注

1占地面積m765333.00約98.00畝

1.1總建筑面積m7115178.95容積率1.76

1.2基底面積35933.15建筑系數(shù)55.00%

1.3投詔張度萬元/畝328.84

2總投資萬元43938.34

2.1建設(shè)投資萬元33482.04

2.1.1工程費用萬元28909.62

2.1.2工程建設(shè)其他費用萬元3865.12

2.1.3預(yù)備費萬元707.30

2.2建設(shè)期利息萬元960.75

2.3流動資金萬元9495.55

3資金籌措萬元43938.34

::.1自籌資金萬元24331.36

3.2銀行貸款萬元19606.98

4營業(yè)收入萬元94100.00正常運營年份

5總成本費用萬元79873.74ItN

6利潤總額萬元13829.25IIIt

7凈利潤萬元10371.94M"

8所得稅萬元3457.31HII

9增值稅萬元3308.36Hl?

10稅金及附加萬元397.01IIII

11納稅總額萬元7162.6811It

12工業(yè)增加值萬元24515.37flII

13盈虧平衡點萬元42992.51產(chǎn)值

14回收期年6.54含建設(shè)期24個月

15財務(wù)內(nèi)部收益率16.45%所得稅后

16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元9519.70所得稅后

十九、發(fā)展規(guī)劃

(一)公司發(fā)展規(guī)劃

1、公司未來發(fā)展戰(zhàn)略

公司秉承“不斷超越、追求完美、誠信為本、創(chuàng)新為魂”的經(jīng)營

理念,貫徹“安全、現(xiàn)代、可靠、穩(wěn)定”的核心價值觀,為客戶提供

高性能、高品質(zhì)、高技術(shù)含量的產(chǎn)品和服務(wù),致力于發(fā)展成為行業(yè)內(nèi)

領(lǐng)先的供應(yīng)商。

未來公司將通過持續(xù)的研發(fā)投入和市場營銷網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)進(jìn)一步鞏

固公司在相關(guān)領(lǐng)域的領(lǐng)先地位,擴大市場份額;另一方面公司將緊密

契合市場需求和技術(shù)發(fā)展方向進(jìn)一步拓展公司產(chǎn)品類別,加大研發(fā)推

廣力度,進(jìn)一步提升公司綜合實力以及市場地位。

2、擴產(chǎn)計劃

經(jīng)過多年的發(fā)展,公司在相關(guān)領(lǐng)域領(lǐng)域積累了豐富的生產(chǎn)經(jīng)驗和

技術(shù)優(yōu)勢,隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模逐年增長,產(chǎn)能瓶頸日益顯現(xiàn)。因此,

產(chǎn)能提升計劃是實現(xiàn)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的重要環(huán)節(jié)。公司將以全球行

業(yè)持續(xù)發(fā)展及逐漸向中國轉(zhuǎn)移為依托,提高公司生產(chǎn)能力和生產(chǎn)效率,

滿足不斷增長的客戶需求,鞏固并擴大公司在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢,提

高市場占有率和公司影響力。

在產(chǎn)品拓展方面,公司計劃在擴寬現(xiàn)有產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域的同時,不

斷豐富產(chǎn)品類型,持續(xù)提升產(chǎn)品質(zhì)量和附加值,保持公司產(chǎn)品在行業(yè)

中的競爭地位。

3、技術(shù)研發(fā)計劃

公司未來將繼續(xù)加大技術(shù)開發(fā)和自主創(chuàng)新力度,在現(xiàn)有技術(shù)研發(fā)

資源的基礎(chǔ)上完善技術(shù)中心功能,規(guī)范技術(shù)研究和產(chǎn)品開發(fā)流程,引

進(jìn)先進(jìn)的設(shè)計、測試等軟硬件設(shè)備,提高公司技術(shù)成果轉(zhuǎn)化能力和產(chǎn)

品開發(fā)效率,提升公司新產(chǎn)品開發(fā)能力和技術(shù)競爭實力,為公司的持

續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供源源不斷的技術(shù)動力。

公司將本著中長期規(guī)劃和近期目標(biāo)相結(jié)合、前瞻性技術(shù)研究和產(chǎn)

品應(yīng)用開發(fā)相結(jié)合的原則,以研發(fā)中心為平臺,以市場為導(dǎo)向,進(jìn)行

技術(shù)開發(fā)和產(chǎn)品創(chuàng)新,健全和完善技術(shù)創(chuàng)新機制,從人、財、物和管

理機制等方面確保公司的持續(xù)創(chuàng)新能力,努力實現(xiàn)公司新技術(shù)、新產(chǎn)

品、新工藝的持續(xù)開發(fā)。

4、技術(shù)研發(fā)計劃

公司將以新建研發(fā)中心為契機,在對現(xiàn)有產(chǎn)品的技術(shù)和工藝進(jìn)行

持續(xù)改進(jìn)、提高公司的研發(fā)設(shè)計能力、滿足客戶對產(chǎn)品差異化需求的

同時,順應(yīng)行業(yè)技術(shù)發(fā)展,不斷研發(fā)新工藝、新技術(shù),不斷提升產(chǎn)品

自動化程度,在充分滿足下游領(lǐng)域?qū)Ξa(chǎn)品質(zhì)量要求不斷提高的同時,

強化公司自主創(chuàng)新能力,鞏固公司技術(shù)的行業(yè)先進(jìn)地位,強化公司的

綜合競爭實力。

積極實施知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)自主創(chuàng)新、自主知識產(chǎn)權(quán)和自主品牌是公

司今后持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。自主知識產(chǎn)權(quán)是自主創(chuàng)新的保障,公司未來

三年將重點關(guān)注專利的保護(hù),依靠自主創(chuàng)新技術(shù)和自主知識產(chǎn)權(quán),提

高盈利水平。

公司計劃在未來三年內(nèi)大量引進(jìn)或培養(yǎng)技術(shù)研發(fā)、技術(shù)管理等專

業(yè)人才,以培養(yǎng)技術(shù)骨干為重點建設(shè)內(nèi)容,建立一支高、中、初級專

業(yè)技術(shù)人才合理搭配的人才隊伍,滿足公司快速發(fā)展對人才的需要。

公司將采用各種形式吸引優(yōu)秀的科技人員。包括:提高技術(shù)人才

的待遇;通過與高校、科研機構(gòu)聯(lián)合,實行對口培訓(xùn)等形式,強化技

術(shù)人員知識更新;積極拓寬人才引進(jìn)渠道,實行就地取才、內(nèi)部挖掘

和面向社會廣攬人才相結(jié)合。確保公司產(chǎn)品的高技術(shù)含量,充分滿足

客戶的需求,使公司在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

公司將加強與高等院校、研發(fā)機構(gòu)的合作與交流,整合產(chǎn)、學(xué)、

研資源優(yōu)勢,通過自主研發(fā)與合作開發(fā)并舉的方式,持續(xù)提升公司技

術(shù)研發(fā)水平,提升公司對重大項目的攻克能力,提高自身研發(fā)技術(shù)水

平,進(jìn)一步強化公司在行業(yè)內(nèi)的影響力。

5、市場開發(fā)規(guī)劃

公司根據(jù)自身技術(shù)特點與銷售經(jīng)驗,制定了如下市場開發(fā)規(guī)劃:

首先,公司將以現(xiàn)有客戶為基礎(chǔ),在努力提升產(chǎn)品質(zhì)量的同時,以客

戶需求為導(dǎo)向,在各個方面深入了解客戶需求,以求充分滿足客戶的

差異化需求,從而不斷增加現(xiàn)有客戶訂單;其次,公司將在穩(wěn)定與現(xiàn)

有客戶合作關(guān)系的同時,憑借公司成熟的業(yè)務(wù)能力及優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品質(zhì)量

逐步向新的客戶群體拓展,挖掘新的銷售市場;最后,公司將不斷完

善營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè),提升公司售后服務(wù)能力,從而提升公司整體服務(wù)水

平,實現(xiàn)整體業(yè)務(wù)的協(xié)同及平衡發(fā)展。

6、人才發(fā)展規(guī)劃

人才是公司發(fā)展的核心資源,為了實現(xiàn)公司總體戰(zhàn)略目標(biāo),公司

將健全人力資源管理體系,制定科學(xué)的人力資源開發(fā)計劃,進(jìn)一步建

立完善的培訓(xùn)、薪酬、績效和激勵機制,最大限度的發(fā)揮人才潛力,

為公司的可持續(xù)發(fā)展提供人才保障。

公司將立足于未來發(fā)展需要,進(jìn)一步加快人才引進(jìn)。通過專業(yè)化

的人力資源服務(wù)和評估機制,滿足公司的發(fā)展需要。一方面,公司將

根據(jù)不同部門職能,有針對性的招聘專業(yè)化人才:管理方面,公司將

建立規(guī)范化的內(nèi)部控制體系,根據(jù)需要招聘行業(yè)內(nèi)專業(yè)的管理人才,

提升公司整體管理水平;技術(shù)方面,公司將引進(jìn)行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀人才,提

升公司的技術(shù)創(chuàng)新能力,增加公司核心技術(shù)儲備,并加速成果轉(zhuǎn)化,

確保公司技術(shù)水平的領(lǐng)先地位。另一方面,公司將建立人才梯隊,以

培養(yǎng)管理和技術(shù)骨干為重點,有計劃地吸納各類專業(yè)人才進(jìn)入公司,

形成高、中、初級人才的塔式人才結(jié)構(gòu),為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展儲備力量。

培訓(xùn)是企業(yè)人力資源整合的重要途徑,未來公司將強化現(xiàn)有培訓(xùn)

體系的建設(shè),建立和完善培訓(xùn)制度,針對不同崗位的員工制定科學(xué)的

培訓(xùn)計劃,并根據(jù)公司的發(fā)展要求及員工的發(fā)展意愿,制定員工

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