銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定

近年來，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)保持了持續(xù)、高速增加,而銀行作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要媒介,如何在抓住機(jī)遇,加緊發(fā)展的過程中規(guī)避和防備金融風(fēng)險(xiǎn)已成為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)不可回避的問題。建立一套實(shí)用性較強(qiáng)又能與國(guó)際接軌的信貸預(yù)警模型及警管理機(jī)制對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行持續(xù)快速健康發(fā)展含有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念及形成的因素

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是由于不擬定性因素使借款人不能按合同規(guī)定償還銀行貸款本息，造成信貸資產(chǎn)預(yù)期收入遭受損失的可能性。

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素有許多方面，如圖1所示。歸納起來重要體現(xiàn)為:商業(yè)銀行本身經(jīng)營(yíng)性因素。例如銀行信貸內(nèi)部控制制度不完善，缺少科學(xué)的信貸管理與防備體系，信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管制度與償債的約束機(jī)制的執(zhí)行不嚴(yán)格，經(jīng)營(yíng)管理人員和經(jīng)辦人員缺少職業(yè)道德等造成了信貸風(fēng)險(xiǎn);商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制不健全，沒有對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)精確全方面的評(píng)定，造成風(fēng)險(xiǎn)防控滯后;信貸營(yíng)銷理念偏差。盲目相信公司集團(tuán)，增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)憂患；許多商業(yè)銀行爭(zhēng)搶大集團(tuán)客戶，對(duì)公司集團(tuán)盲目跟進(jìn)，對(duì)其多頭授信、過分授信，放寬了信貸條件和監(jiān)控。從成都市信貸統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，前10戶商業(yè)銀行貸款在全市各項(xiàng)貸款中的所占比例呈現(xiàn)逐年走高的態(tài)勢(shì)，末為%，末%，末為%，闡明了各行的貸款投向高度集中，增大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)，產(chǎn)業(yè)及行業(yè)政策研究欠缺。個(gè)別商業(yè)銀行信貸資金未能遵從產(chǎn)業(yè)政策的有效引導(dǎo)，盲目跟風(fēng)，造成信貸資金的過分集中投入，加劇了這些行業(yè)的產(chǎn)能過剩和產(chǎn)業(yè)構(gòu)造進(jìn)一步失衡。信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生還會(huì)由于國(guó)家行政干預(yù)，公司經(jīng)營(yíng)管理不完善及自然災(zāi)害、意外事故等不可抗拒的外界因素造成。

二、現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問題

自從我國(guó)金融行業(yè)改革之后，銀行信貸管理體制和業(yè)務(wù)辦理水平有了很大的改善和提高，但仍然存在資產(chǎn)質(zhì)量普遍差，不良貸款逐年增多，評(píng)定預(yù)警制度不完善等狀況。重要體現(xiàn)為：

1.信貸風(fēng)險(xiǎn)防備流程存在缺點(diǎn)。其中涉及客戶初選和信評(píng)階段存在缺點(diǎn)；貸款審報(bào)、審批及發(fā)放階段存在缺點(diǎn)；貸后管理中存在缺點(diǎn)等方面。例如，廣州某商業(yè)銀行沒根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況制訂貸款的最低價(jià)格，報(bào)批材料缺少，只認(rèn)定為口碑良好的公司集團(tuán)，成果造成大數(shù)額貸款無法回收。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的組織機(jī)構(gòu)和績(jī)效評(píng)價(jià)體系不健全。過分重視存貸款的數(shù)量，對(duì)存貸款質(zhì)量和客戶關(guān)系的維持程度沒有具體精確分析，因而不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步研究和穩(wěn)定發(fā)展。

3.對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)落后。我國(guó)商業(yè)銀行仍然使用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，主觀性過強(qiáng)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別度量監(jiān)測(cè)等方面的客觀性與科學(xué)性不夠明顯，與國(guó)際先進(jìn)銀行的數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)辦法相比，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理防備技術(shù)顯得落后。而我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)在使用的信貸信息系統(tǒng)所體現(xiàn)的數(shù)據(jù)質(zhì)量欠佳，難以建立精確的歷史數(shù)據(jù)。如違約概率、違約損失以及VAR模式參數(shù)的擬定都需要5年以上信貸信息數(shù)據(jù)。另外，數(shù)據(jù)的精確率，運(yùn)用率都有待提高。

4.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的定價(jià)和解決方式不盡合理，不良資產(chǎn)總量的認(rèn)定不應(yīng)當(dāng)取決于對(duì)不良資產(chǎn)的解決方式。對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的定價(jià)和處置方式重要是有財(cái)政出資沖銷呆賬，或者由國(guó)家出面成立不良資產(chǎn)管理公司，其成果將造成國(guó)有商業(yè)銀行的行為動(dòng)機(jī)更加傾向于將自己的不良資產(chǎn)的嚴(yán)重狀況夸張，擺脫包袱，造成銀行改善經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的動(dòng)力局限性。我國(guó)商業(yè)銀行的某些基層信貸市場(chǎng)部門缺少對(duì)各類信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和足夠的駕馭能力，甚至對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持漠視的態(tài)度。例如，中國(guó)工商銀行對(duì)藍(lán)田集團(tuán)信貸的案件中，由于在信貸流程中缺少自動(dòng)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析機(jī)制，在信貸部門傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)型管理方式下，不僅沒發(fā)現(xiàn)藍(lán)田集團(tuán)已經(jīng)存在的問題，反而盲目加大對(duì)該公司的貸款支持力度，造成巨額信貸資金無法回收。

因此，建立健全銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定和預(yù)警機(jī)制體系，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制是非常必要的，也是確保我國(guó)商業(yè)銀行的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的重要舉措。

三、構(gòu)建完善科學(xué)有效的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定預(yù)警體系的方法分析

信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警重要是對(duì)金融運(yùn)行過程中可能發(fā)生的銀行資產(chǎn)損失和金融體系遭受破壞的可能性進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)，為銀行安全運(yùn)行提供對(duì)策建議。信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)重要由反映信貸風(fēng)險(xiǎn)的警情、警兆、警源及變動(dòng)趨勢(shì)的組織形式、指標(biāo)體系和預(yù)測(cè)辦法等構(gòu)成，它以銀行信貸統(tǒng)計(jì)資料為根據(jù)，以信貸信息技術(shù)為載體，是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防備體系的重要構(gòu)成部分。

在借鑒國(guó)內(nèi)外對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的研究成果和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,從中國(guó)的具體狀況出發(fā),我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)由預(yù)警信息系統(tǒng)，指標(biāo)系統(tǒng)，評(píng)定系統(tǒng)，決策系統(tǒng)構(gòu)成。它通過對(duì)指標(biāo)的分析、篩選、賦予權(quán)重等一系列工作,得到商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù),并運(yùn)用灰色預(yù)測(cè)模型，建立起健全科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)安全預(yù)警、監(jiān)管體系。

1.運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)及數(shù)據(jù)分析辦法，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)。通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的支持，對(duì)有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集和存儲(chǔ)，根據(jù)客戶的信用歷史資料和實(shí)況，運(yùn)用一定的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定模型，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)及數(shù)據(jù)分析辦法，建立環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)，客戶信息系統(tǒng)及信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)，設(shè)立個(gè)人信用評(píng)定體系，公司信用評(píng)定體系，客戶信用等級(jí)等，從中綜合統(tǒng)計(jì)得到不同等級(jí)的信用分?jǐn)?shù)，銀行能夠根據(jù)客戶的信用分?jǐn)?shù)，分析客戶準(zhǔn)時(shí)還款的可能性和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，決定與否予以授信以及授信的額度和利率。提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)的性和有效性。

2.建立完善信貸風(fēng)險(xiǎn)防備的指標(biāo)系統(tǒng)

運(yùn)用公司在這些指標(biāo)上的統(tǒng)計(jì)資料，通過定量分析與定性分析相結(jié)合的辦法，對(duì)公司的狀況進(jìn)行綜合評(píng)定，通過對(duì)公司的監(jiān)測(cè)，對(duì)商業(yè)銀行的信貸活動(dòng)發(fā)出預(yù)警。這個(gè)指標(biāo)體系普通涉及以下方面：

①公司償債能力指標(biāo)。流動(dòng)比率,又稱營(yíng)運(yùn)資金比率,是公司流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比。速動(dòng)比率，又稱酸性測(cè)試比率，是速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比。資產(chǎn)負(fù)債比率，是指負(fù)債總額與全部資產(chǎn)凈值之比。

②公司盈利能力指標(biāo)。資產(chǎn)收益率，又稱投資收益率。它是用來衡量公司有效運(yùn)用全部資產(chǎn)的能力。其計(jì)算公式為：資產(chǎn)收益率＝稅后凈利潤(rùn)／

銷售利潤(rùn)率，是指公司稅后利潤(rùn)與銷售收入之比。

③公司營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)。存貨周轉(zhuǎn)率，是指銷貨成本與平均存貨之比。其中，平均存貨＝／2

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，又稱為收賬比率，是指賒銷凈額與平均應(yīng)收賬款之比。

對(duì)信貸各項(xiàng)指標(biāo)綜合分析，擬定信貸風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和等級(jí)。及時(shí)有效識(shí)別預(yù)警信號(hào)，對(duì)信貸各項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)的分析和識(shí)別預(yù)警信號(hào)是構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的重要內(nèi)容和核心環(huán)節(jié)。普通使用的分析辦法有比較分析法，趨勢(shì)分析法，比率分析法等。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)分類并對(duì)其單項(xiàng)指標(biāo)加權(quán)平均后進(jìn)行計(jì)分，可通過計(jì)算目的層綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)來反映客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)總體狀況及預(yù)警狀態(tài),計(jì)算公式為

根據(jù)預(yù)警模型風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)可將客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及預(yù)警狀態(tài)設(shè)立為5級(jí)?？蛻粜刨J風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和預(yù)警狀態(tài)對(duì)照如表2所示。

表中不僅能夠得出客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)總體風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)警狀態(tài),還能夠根據(jù)準(zhǔn)則風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)擬定其各自風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)警狀態(tài)。

因此，商業(yè)銀行要集中全行對(duì)預(yù)警指標(biāo)體系、計(jì)算機(jī)技術(shù)、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)分析等方面有特長(zhǎng)的人才，以他們豐富的經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用有效的分析辦法，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)。通過早期預(yù)警信號(hào)的識(shí)別，有助于發(fā)現(xiàn)和預(yù)測(cè)貸款的現(xiàn)有問題和發(fā)展趨勢(shì)，來擬定貸款的按期足額償還的可能程度。例如：金龍股份公司向工商銀行提出巨額貸款以購(gòu)置原料的申請(qǐng)，在初，工商銀行通過調(diào)查理解，發(fā)現(xiàn)該公司財(cái)務(wù)狀況不良，資金運(yùn)用率不科學(xué)，于是及時(shí)停止貸款項(xiàng)目的實(shí)施，后來金龍集團(tuán)因經(jīng)營(yíng)管理問題造成倒閉，工商銀行及時(shí)采用方法由此避免了巨大損失。可見，銀行管理者要時(shí)刻關(guān)注和把握，客觀冷靜地判斷和分析早期預(yù)警信號(hào)，以有效防備信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.從實(shí)際出發(fā)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)定是指對(duì)信貸過程出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析、評(píng)定，其目的是為了明確對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，能針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的存在采用有效的信貸控制管理方法，防備或減低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)定辦法能夠有定性的和定量的。定性的分析能夠運(yùn)用某些國(guó)際或國(guó)內(nèi)慣用的銀行風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系對(duì)其進(jìn)行評(píng)定。例如《巴塞爾合同》明確規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)以資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比來衡量，該比率不低于8%等。定量化分析的模式運(yùn)用比較廣泛，如投資組合風(fēng)險(xiǎn)分析、收益的分析模式在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用等。運(yùn)用定量分析能夠提供科學(xué)精確的數(shù)據(jù)分析。

在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)定過程中，除了銀行信貸專家外，還應(yīng)當(dāng)聘任公司經(jīng)營(yíng)管理專家、財(cái)務(wù)專家，證券公司理財(cái)專家等銀行內(nèi)外部的人員對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)定，并定時(shí)對(duì)貸款公司進(jìn)行檢查，協(xié)助客戶發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的某些問題，并提出解決問題的合理建議，使貸款風(fēng)險(xiǎn)得到有效克制，防患于未然。

4.建立快速預(yù)警糾偏機(jī)制并健全預(yù)警決策系統(tǒng)

從我國(guó)的狀況來看，提前發(fā)現(xiàn)并及時(shí)處置信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行監(jiān)管工作中的單薄環(huán)節(jié)。特別是在及時(shí)處置方面,諸多時(shí)候受資金、政策及其它方面的制約而無法采用有效方法,使已相稱嚴(yán)重的問題久拖難決。近年來,中銀信托公司、廣東國(guó)投公司，南方證券公司等某些金融機(jī)構(gòu)相繼關(guān)閉或破產(chǎn)就雄辯地證明這一點(diǎn)。建立和完善以資本充足率為根本的快速預(yù)警糾偏機(jī)制，應(yīng)根據(jù)信貸充足率的高低，把信貸劃分為幾個(gè)狀況，監(jiān)管部門據(jù)此采用不同的防止性監(jiān)管方法，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。例如:根據(jù)信貸客戶的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力等劃分為：