公司代碼：XX公司簡稱：XX生態(tài)公司代碼：XXXX生態(tài)環(huán)境治理股份有限公司20X2年度內(nèi)部控制評價報告XX生態(tài)環(huán)境治理股份有限公司全體股東：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司20X2年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。二、內(nèi)部控制評價結(jié)論1、公司于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷口是V否2、財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論J有效口無效根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，除公司的信用風(fēng)險管理和應(yīng)收款項(xiàng)催收管理存在控制缺陷以外，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。3、是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷口是J否根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。4、自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素口適用J不適用自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。5、內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)6、內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致三、內(nèi)部控制評價工作情況（一）內(nèi)部控制評價范圍公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域。1、納入評價范圍的主要單位包括：XX生態(tài)環(huán)境治理股份有限公司、Z城市規(guī)劃設(shè)計有限公司、Z數(shù)字科技有限公司、XX環(huán)境治理有限公司、XX產(chǎn)業(yè)運(yùn)營管理有限公司、XX投資建設(shè)有限公司、XX綠色低碳科技發(fā)展有限2、納入評價范圍的單位占比:指標(biāo)占比（%）納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比100%納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比100%3、納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:公司治理層面：公司治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責(zé)任;業(yè)務(wù)流程層面：營銷管理、設(shè)計項(xiàng)目管理、工程管理、采購管理、經(jīng)營管理、投資管理、研發(fā)管理、財務(wù)管理、稅務(wù)管理、資金管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、印章管理、合同管理、關(guān)聯(lián)交易、信息披露事務(wù)管理、內(nèi)部信息傳遞與信息系統(tǒng)管理等。4、重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括:資產(chǎn)減值、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金流、供應(yīng)鏈風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保業(yè)務(wù)、長期應(yīng)收賬款。5、上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存在重大遺漏口是J否6、是否存在法定豁免口是J否7、其他說明事項(xiàng)無（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司現(xiàn)行的內(nèi)控制度、XX證券交易所和中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的監(jiān)管要求，組織開展內(nèi)部控制評價工作。1、內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整口是J否公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。2、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:指標(biāo)名稱重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)合并營業(yè)收入錯報金額2合并營業(yè)收入的5%合并營業(yè)收入總額的錯報金額》合并營業(yè)收入總額的1%合并利潤總額的錯報金額合并資產(chǎn)總額錯報金額2合并資產(chǎn)總額的5%合并資產(chǎn)總額的5%^錯報金額〉合并資產(chǎn)總額的1%合并資產(chǎn)總額的1%＞錯報金額說明:無公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:缺陷性質(zhì)定性標(biāo)準(zhǔn)重大缺陷①董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；②公司未按規(guī)定程序更改已公布的財務(wù)報告；③注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報;④公司審計委員會和內(nèi)部審計部門對財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。重要缺陷①未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策;②未建立反舞弊程序和控制措施;③對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施;④對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。一般缺陷未構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。說明：無3、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:指標(biāo)名稱重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)損失金額損失金額2利潤總額的5%利潤總額的5%＞損失金額＞利潤總額的1%利潤總額的1%＞損失金額說明：無公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:缺陷性質(zhì)定性標(biāo)準(zhǔn)重大缺陷①決策程序?qū)е轮卮笫д`；②重要業(yè)務(wù)缺之制度控制或系統(tǒng)性失效,且缺之有效的補(bǔ)償性控制；③媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及面廣且對公司聲譽(yù)造成重大損害；④內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改；⑤其他對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。重要缺陷①決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般性失誤；②重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；③媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，波及局部區(qū)域；④內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重要缺陷未得到整改；⑤其他對公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷。說明：無（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況重大缺陷報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷口是J否重要缺陷報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷□是J否一般缺陷公司的信用風(fēng)險管理和應(yīng)收款項(xiàng)催收管理存在控制缺陷。經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷□是J否1.5、經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷口是J否2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況重大缺陷報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷口是J否重要缺陷報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷口是J否一般缺陷根據(jù)上述公司內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)個別部門在業(yè)務(wù)開展過程中存在一般性缺陷，可能產(chǎn)生的風(fēng)險均在可控范圍之內(nèi)，未對本公司內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)造成實(shí)質(zhì)性影響。公司高度重視內(nèi)控設(shè)計、執(zhí)行、評價的相關(guān)工作，內(nèi)控缺陷一經(jīng)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)即采取整改措施，使風(fēng)險可控，同時逐步提升內(nèi)部控制的充分性和有效性。經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷口是J否經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷□是J否四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明1、上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況口適用J不適用2、本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向J適用口不適用本年度，除公司的信用風(fēng)險管理和應(yīng)收款項(xiàng)催收管理存在控制缺陷以外，公司其他主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制均按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求正常運(yùn)行。202X年度，公司將推行全面預(yù)算管理，強(qiáng)化信息化建設(shè)，通過設(shè)立專項(xiàng)應(yīng)收賬款催收小組、法務(wù)風(fēng)險前置等方式，進(jìn)一步強(qiáng)化對市場營銷、業(yè)務(wù)拓展、應(yīng)收賬款以及資金的全面風(fēng)險管理，同時進(jìn)一步對于資產(chǎn)減值、關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保