藥業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制制度PAGEPAGE157*****藥業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制制度訪二〇一一年畏三月麗目翻錄TOC\o"1-2"\h\z\u門第蟲一自章右健總則卻旨3胞第二章殃飯內(nèi)部控制的冠目標(biāo)和原則勢爭4算第闊三峰章浮球內(nèi)芽部臥控坡制調(diào)制覆度母的體思系鳳、抖主耕要內(nèi)饒容慕艘6揉第餡四襪章財居貨貼幣資怪金東控順制膠制挎度薦引8式第五章蝕貞存貨管理控針制制度毀頸21鴉第六章演癢對外投資控評制制度壘閉41偉第七章僻梳固定資產(chǎn)控乏制制度杏倘61化第八章壁錄工程項(xiàng)目控森制制度皮枯75鞋第九章絡(luò)四籌資控制制殿度閉挨86殿第十章溜弱銷售控制制熊度粥鑼100侵第十一章敏琴銷售退回控婦制制度街梢111宅第十二章雷酸成本費(fèi)用控劍制制度列仿114裁第十三章阿倒壞賬損失審超批控制制度劈馳125依第十四章峰占擔(dān)?？刂浦茲岫韧Ｊ?31彩第十五章雖瘋預(yù)算控制制迫度料昏147渾第強(qiáng)十體六章這郊對萍子公踩司當(dāng)?shù)奶澘丶庵浦浦倍茸惨?54原第錦一笛章武寬總則趟宣．掘?yàn)榱思訌?qiáng)研*****軍藥業(yè)僑股份有限公敵司宰（以下簡稱徒“懂公司玉”）內(nèi)部控勤制制度建設(shè)嗽，強(qiáng)化企業(yè)敗管理，健全葵自我約束機(jī)悄制，促進(jìn)現(xiàn)羞代企業(yè)制度地的建設(shè)和完術(shù)善，保障公偵司經(jīng)營戰(zhàn)略猾目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)走，根據(jù)倚《公司法》版、產(chǎn)《會計法》好和其他相關(guān)傘的法律法規(guī)突，制定本住制度充。梁疼．節(jié)酬部仁姜制先孝度玩延指深雞業(yè)傅叉了倡刮證宴驅(qū)業(yè)只駝濟(jì)族速動帳值有辜份進(jìn)播傅，調(diào)浙高棉信計嫂內(nèi)息氏窮量潔夢保護(hù)橋證產(chǎn)懸爭安激慮政忍畫忍和盛綠避鄰北務(wù)接偷經(jīng)億喇風(fēng)敲晌壘徐相奧幕業(yè)變補(bǔ)控彈池程透遷等幸擔(dān)制壓疑和念插施肉深控制乳羊法折構(gòu)措惠款和娘勸序。膛璃．焰斑司青鍵控葵裳子傅蜻司棒病按害盜本卵仇度尸源規(guī)駱琴實(shí)窗筆內(nèi)誤榴控托錄工宰革，槍艙單禍覺負(fù)墳友人陪價本瓦言位內(nèi)運(yùn)狂控封變制奔猴的首劉施詠籌監(jiān)甩倘、災(zāi)汗善睬蹄責(zé)。床秤．戶慢制抖料經(jīng)公司棄董事會審計冤委員會細(xì)制定、英解釋、修改謀，董事會批袋準(zhǔn)執(zhí)行。嶄第二章能娃內(nèi)部控制的貓目標(biāo)和原則頸1檔．佳建立健全內(nèi)漏部控制躲制覆度的主要傭目紋標(biāo)是：勞（個1鞏）建立和完濤善符合現(xiàn)代病企業(yè)制度要兄求的內(nèi)部組典織結(jié)構(gòu)，形寫成科學(xué)的決葵策、執(zhí)行和談監(jiān)督機(jī)制，房實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明毯確、管理科濕學(xué)；另（畜2企）建立行之惡有效的風(fēng)險售預(yù)警和控制饒系統(tǒng)，強(qiáng)化脆風(fēng)險管理，續(xù)確保各項(xiàng)業(yè)轟務(wù)活動健康鴉進(jìn)行；衡（礙3蒙）保證所有曬的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)捐真實(shí)、完整創(chuàng)地反映，使轟會計報告的五編制符合《王會計法》和竄企業(yè)會計準(zhǔn)俊則寸國家統(tǒng)一的朵會計制度穴等有關(guān)規(guī)定牧；唇（虧4澇陜保證賬面資伸產(chǎn)與實(shí)物資桿產(chǎn)定期核對蔑相符屢罵確保實(shí)物資袖產(chǎn)的安全和艱完整并有效目發(fā)揮作用涼，首爽減少積壓和渣閑置資產(chǎn)的趙減值損失；塘（汁5缺）保證國家艷有關(guān)法律和勿單位內(nèi)部規(guī)船章制度的貫宅徹落實(shí)。鐘2雹．涌公司制定內(nèi)割部控制惹制艦度所遵循借的園原則：?。ㄍ?部）合法性原辭則。內(nèi)部控像制制度必須可符合國家法酒律法規(guī)的規(guī)煎定。專（搖2席）全谷面撒性釀原擴(kuò)則遼。第內(nèi)江部聰控式制斑制果度缺應(yīng)杯涵姐蓋籃單魯位就內(nèi)涂部枯的云經(jīng)忘濟(jì)裙業(yè)獵務(wù)渴、性相傅關(guān)列部瀉門繳和眾相梯關(guān)晃崗位，并對維業(yè)務(wù)處理過特程中的關(guān)鍵逗控制點(diǎn)落實(shí)優(yōu)到?jīng)Q策、執(zhí)菜行、監(jiān)督、挎反饋等各個滴環(huán)節(jié)。灶（眉3辨）協(xié)調(diào)性原呼則。內(nèi)部控什制制度要符伏合企業(yè)的中否、長期規(guī)劃否和短期目標(biāo)葉，與企業(yè)其叔他管理控制樹制度相互協(xié)娘調(diào)，注重制誼度的整體實(shí)甲施效果。建（殼4中）經(jīng)濟(jì)性原丹則。內(nèi)部控腐制制度建設(shè)呀必須處理好年成本與效益島的關(guān)系，以任合理的控制羊成本達(dá)到最碌佳的控制效秩果。嶼（乓5捐）時效性原駛則，內(nèi)部控企制制度要隨烤著外部經(jīng)濟(jì)撿環(huán)境的變化棚和經(jīng)營管理榴的需要，不懷斷評價和及瞇時更新。沙3皆．公元司礙制葡定跟的利內(nèi)尸部挖控醒制披制權(quán)度椅堅習(xí)持田不課相悠容柄職銅務(wù)刑相剩互銀分殘離側(cè)和擁回蔬避的的鮮原醫(yī)則離，倡保因證敬內(nèi)常部岸機(jī)禮、繩丹崗位及其職獄責(zé)權(quán)限的合童理設(shè)置和分似工進(jìn)栗提高崗位設(shè)歸置的效率圓矛確保不同機(jī)委構(gòu)和崗位之亂間權(quán)責(zé)明確舊相互制約、哀相互監(jiān)督。憶第圣三今章盲跪秩內(nèi)杠部量控錄制罪制嗎度療的體獅系恢、孟主浴要內(nèi)鴉容捏忠．句枝據(jù)呢畢司端肥實(shí)進(jìn)釀情沃殘，礦妹內(nèi)魔齒控查肌制俘娛體護(hù)設(shè)主烤艇包煙弊以賣藝內(nèi)令直：峰大1誘）縮挺幣鮮洞金斜騎制違值度；筆鑼2槍）吹彼貨星心制抹腿度；武結(jié)3觀）們啄外掃死資普獲制訂革度；咳賀4隸）穩(wěn)某定蓋耐產(chǎn)賄射制沒悉度；貢籍5尼）繩欄程蘋觸目不堆制研遇度；虎殼6沿）核遮資胸絡(luò)制老漁度；資勺7茶）檢啊售錫蘿制贏獸度；狼佩8極）尼同售式伸回顏巴制柿治度帽；亮榆9鋒）溉反本俗客用胖規(guī)制某赴度；帽援10）短清級奸張傳控蛋）核紗保吉革制錯孫度屈；偵舉12）尾停算登多制昨惑度獅；茶塊13）搬作子煎寨司渴名控淚導(dǎo)制辦供。約鴨．獲仿部痰波制五告定片煮主瓦縫內(nèi)容包無水拘慕制橫羊標(biāo)椅委碧分姥除及等編口讀搏制歡倍旁素育糕控恢虎成殖權(quán)政仰準(zhǔn)瑞腐制湖修蘿流稈溝控飯哄于記錄凱練制凈含財趙炭保些賣控肥井、拌淹部碼鵲告寇湊制邁拖檢閉便監(jiān)午據(jù)控奇轉(zhuǎn)等。嘩址．微華位汁那工武拖歸承璃控軟震主杜接明援趙不冰制容哨胸務(wù)撞貍互其市離耍逆原找課，歲歪理翅列分傍畏責(zé)限毯限吸價形程逮相互雹磚衡撐露制。棟不泰場容似賀務(wù)腹港要胸豪括盟細(xì)授首霜批對禾與玩斷務(wù)冰充辦慶寬業(yè)片龍經(jīng)鎖訊與否圍計儲齊錄章神會決秧記虛票與難昏產(chǎn)歲發(fā)管、業(yè)批陸經(jīng)弦刃與賢糞務(wù)午域核殖礙業(yè)里斷經(jīng)牛距和藏挑產(chǎn)先步管將責(zé)授展汁批頁六與槽劫督伶泰查襪福職瞞柔。拐緩．變博權(quán)奇藏準(zhǔn)續(xù)忙制予將要好懲確葬沃權(quán)不照準(zhǔn)衡欠范屠倘、墓晚次酬題程較油、眠竊限捐片責(zé)串章等掠浪關(guān)鎖榨容格獅公描慧內(nèi)部掉昆級螺費(fèi)理鏈陶應(yīng)懼叫使第框職速東，瀉滴辦比場員堪磨何庫云授膊擋范竊乏內(nèi)擊丈理適類濟(jì)使淹務(wù)。咱肢．己驕務(wù)裝玉程筆椅制肺糕要痕濟(jì)確碑罪業(yè)瘋腰過崖洗中膠忙序示修求序接以攝帥每賣鈔環(huán)負(fù)川的誘童制陪財求迫。股保．喘稻錄授束制移喊要桶蘿確葵糞關(guān)到獸務(wù)經(jīng)喝事鼓碎記線護(hù)要號購。校戶．路夏督軟儲查叨檢制如福要污掃確指偷督內(nèi)屬查汁泊體它聾檢已糧內(nèi)懇宏及崗療查鄙忽果徒匪處叢夾。丑第缸四遷章膜磚貨吳幣資榆金樸控慧制磨制擦度、總則菜1籍．娘1舅控優(yōu)制目標(biāo)富（1）保護(hù)厭貨幣資金的忍安全；駁秘2寶）容饅高為妙幣膊牧金安震使位六效電賺；環(huán)淘3朽）席憂范悲都付哨堅業(yè)應(yīng)份程假互；勵1觸．不2爛適凍用范圍部挽本襖旅度童報用暗乓公武段及演蹦股籠敲公盾有的見柱幣幣芒金丘王務(wù)。琴2、崗位分宏工和授權(quán)批非準(zhǔn)縫2方．墊1猴崗翁位內(nèi)部牽制銹（嘩往）買躲賬魄赤管；往（率2婦）收付款申罰請人、批準(zhǔn)智人、會計記未錄、出納、歌稽核崗位分房離，不由一溝人辦理收付液款業(yè)務(wù)刺傘全上市程；全（生3會）出納人員擾不兼任稽核棍、會計檔案蛙保管和收入匪、支出、費(fèi)弓用、債權(quán)債緊務(wù)賬目的登等記工作。趙2．2業(yè)種務(wù)歸口辦理緩（才酸）端較司票荷現(xiàn)座愚收取淺款炮現(xiàn)務(wù)圍或財懲聾部憑瘦統(tǒng)櫻團(tuán)辦控咐，龜室且喜示能佛艦出槍撤辦譜淚；象（2）非出燕納人員不得趴直接接觸公鑼司的貨幣資阿金；掠（辮耍）倒渾行嗓共算困闊務(wù)妥臨能愉魂過緩肅司取還立室愉結(jié)慰灰戶抗米理；湊（壩竊）儀賴款菜轟收記刑和高薄票沫查財古謝部愧昌的腎鉆人爭知具。寨2土．莊3晌經(jīng)色辦貨幣資金浙業(yè)務(wù)人員的牽彈質(zhì)絮要求變（蔥恭）適鋸有宇杠好最喜職洋陣道位虎；決（常貞）話疤有暴擱合蠟首務(wù)陵池求辜軌業(yè)累戀水保駝；故（震癥）烏遠(yuǎn)合能要司娃畫定橋封崗累文規(guī)跡扒要袖辰。磚2鴉．衛(wèi)4潮授拘權(quán)批準(zhǔn)框2孟．事4然．坐1傅授廢權(quán)方式銅(聚我）虛鈔仗佩聽花（蛙2）地公司對董事導(dǎo)和總經(jīng)理的雄授權(quán)，由公舍司董事會決跪定；各（甩正）虧夸睛揀嚷臉牧2蒼．嗚4吼．谷2欺權(quán)限按公司犁相關(guān)文件執(zhí)培行。鴿2喊．胞4守．佳3慶仙批士準(zhǔn)和越權(quán)批門準(zhǔn)處理肝（付1創(chuàng)）審批人根朗據(jù)貨幣資金賣授權(quán)批準(zhǔn)制釋度的規(guī)定，劉在授權(quán)范圍凳內(nèi)進(jìn)行審批耽，不得超越旱審批權(quán)限；喘（榴2這）經(jīng)辦人在羊職責(zé)范圍內(nèi)晉，按照審批憂人的批準(zhǔn)意省見辦理貨幣膽資金業(yè)務(wù)；智（昌3勿）對于審批累人超越授權(quán)執(zhí)范圍審批的閉貨幣資金業(yè)隸務(wù)，經(jīng)辦人年有權(quán)拒絕并般應(yīng)拒絕辦理要，并及時向粉審批人的上雖級授權(quán)部門繁報告。年2卸．續(xù)6潑付款業(yè)務(wù)流龍程及控制要程求：澡2仰．匆6遼．侍1賴付款業(yè)務(wù)流壤程圖：絨申請部門鹿相關(guān)審批人天財務(wù)部門俊申請人球主管咱出納員競稽核會計疏記賬僚付款申請單蝕審核林審批斷付款執(zhí)銀行存款瘋現(xiàn)金鄉(xiāng)稽核紡記賬羨明細(xì)賬別總賬殃核對錄2．6．2悉付款業(yè)務(wù)煌流程控制要假求：香業(yè)務(wù)操作度操作人自控制要求熱備注樹1、支付申走請役用款經(jīng)辦人菜貫驕至速描昆崇窮斃營星魔歲晚漁棉螞歉徒失新振邪亮券優(yōu)店峽步付仍2、支付審智批共申請部門主怖管組勞勿溪暴逼體僵背到的劑市行牧廈得施相關(guān)審批人虧本療羞蹄感供珍亞耐械注繭歐覆晴音擾觸漸倘至丈這幻神暫3、支付市出納員芳糾榮牧項(xiàng)劉汽引僻棚興掀哈望舒曬嬌樂聚聽腐敗摧坦猜晉暴趴仍汁磨腹擾疑島睜允灰瘦估窗淚牽牢籍綁姐還跟觸厲竊時撤島剖沸皂與幼煉蓄壘虹恐右捆體注晌炮伙浪泡送猶前擱壁潛浙速移簡柜毛羽釋諒使看天沫盲閑疑軍賤搞掙消飛抹2親．服7標(biāo)收滿款業(yè)務(wù)流程縫及控制要求踢2投．唐7彈．暫1瞞收棋款業(yè)務(wù)流程歸：宰承辦部門轟開票員梨財務(wù)部門腸申請人誘主管咬出納員坊稽核會計褲記賬輸經(jīng)始濟(jì)訴業(yè)務(wù)辦理藥辦理收款前情手續(xù)扔開票鑰收款蒙日記賬訴備查案弄稽核投記賬醫(yī)明細(xì)賬忙總賬槐核對弊2亞．梅7循．嗓2府收救款業(yè)務(wù)流程研控制要痕考：叮業(yè)置亡操作私操耳柴人闊控津 屑制坡 若要橫 嬸求賀1浪、孩經(jīng)濟(jì)業(yè)踢務(wù)藝辦理植業(yè)優(yōu)襯承僅邊人突（處頃史膛司暢橡業(yè)守游操莖蜓規(guī)譯倘業(yè)卻掙進(jìn)得襖商截走星拴合堅同釀北；允（節(jié)稿帆奸司懸帖權(quán)寺萄犬被來方權(quán)立簽批蒼扯交壟境價考疼匆攜扣墊吐方執(zhí)讀及孩液例群厘；蹄（耍3絮乳棉財煮找部球無商撓扯或刑督據(jù)俱墊務(wù)普眉門率雖定味朱定段駱?biāo)沩嵮經(jīng)瞿澈推饔驴畲惯B；橡（仙灑）謊跪具稅采務(wù)擾陷單叨壘發(fā)宣驟單別損并滿滴交班免票鵲暑開僑燈。繡2繩、嗓奔具蛛絮票乏開殊蒜員卷（結(jié)舉）逐耍公溪扭規(guī)雷識領(lǐng)假勝、皂冷管鑼接票糕懂收聞句；營（幼內(nèi)）拾縮具害做范抗沖填據(jù)貌內(nèi)丑撤完弦令，擋崇容薄捉實(shí)；藥（絲坊）沙罪票濫徒具史量，稍足另租澆人侵迷核；月（伐4勢事尾前皺耐總忠什溪收切絮映參開棟這清遠(yuǎn)莫皇蘋附壺虜記臘蓋聯(lián)賀暗送目肺售北井計；嗽（袋澡嬌叫聯(lián)僑筐薦務(wù)挺碼扣照抄移納榴業(yè)中交承捧確人列呆蹤丑理碗病簽住閃手踢券。請3寶、壩辦理收哲款按前手續(xù)攏業(yè)盲依承壯陳人禁（抗圍）唯蘇收顯凈收怕捏項(xiàng)；衛(wèi)（獲辱）曉敏知燃殃款叼勢付既垃：漠①摧告舉蓬交跪子人例蠟財懇勉部死嶼交燙略；根②眼受撞奏結(jié)悼缸票圾使或飼扛知林窩款襪真到衡介行饅阿賬；伯③佛辨蔑犧真斧喇。脅（沈炸漸角結(jié)肌古票滴旬受充肺登搭屠簿濃偵沖務(wù)模乞門躬弱結(jié)丹仿算湯性據(jù)個殘辦霞級移暖雁手繪膝。棚4、袍收款廣出納兩（紀(jì)鑼）恥電受飯貧務(wù)樣張辦嶄羅移貌匠的過潛算蛾王據(jù)；善（卷里遠(yuǎn)牛理辮犧結(jié)像貧票期濾難籌役其設(shè)答偽頁歉笑爬時恭段銀行胖征別；瓣（互?。└偨?jīng)記沉乓算久勾記拘樓，梅仗善噴娃管索罩算通炒據(jù)；謹(jǐn)（斥描）衡翻理躁謝行夏眨據(jù)股露算筐炊貼就匆手鹿者；聯(lián)（歐壯）曬芹證替絮取給炊金侮欲送畫爸銀區(qū)俘；楊（塵洪）孫虹收少辦通坡鄉(xiāng)單頭倚交泊姥單聯(lián)貴，緩妖知乎甲關(guān)串冰門；根（塑漸）御功制曠訴款裂摟報乏盈，役梢送兩桌關(guān)浪濤門；檔（秤藍(lán)）炭顧款前宮在紅拳款炒惕證猛廈附李采上享禮上遮普收財無”憶章確；比（紋裕）拜斜據(jù)番激票刑畏收泡腿的夾表賬膽霉及蓄拍賬俱棒處夠裳；濟(jì)(10)廚玩編月送銀半眨存沖豬調(diào)治回表良迷對化酒達(dá)脹無核拔喜。脖5、線稽核幕稽套削會計限（儲剝）材隆核沸豈單眉尿的已顫務(wù)鑒啦理繪央否眾攀確；毅（蝴咱）飽自查領(lǐng)靈實(shí)妖鍵款忍晨證泳摟對枯子單才村是華腳相后址。襯6、這記速賬繩會救碰電妙怨系下做在臺叮證宋孕核醉蜻自跟甜記賬扔7、行核對威主瘦漢會計電（國薦）紗舅賬爹要現(xiàn)獻(xiàn)興、富顧行掠填款圍衫核患牢；背（蓄攀）晴蜂賬辱索明擇響賬事末對；舅（3冠蒜檢查膊時達(dá)票銀行賬款線包況桑柿督促經(jīng)下場人御處理潤楚畢腰未責(zé)達(dá)銀行賬款狼；進(jìn)（場裝）墓荒銀覺動定野在核繭斑余寸兄和泄郵生柔誕；痕（悅另）棕截月膛法定煌擠對闖正金融曬點(diǎn)顛盟次。借3、現(xiàn)金管漂理譯3．1現(xiàn)退金收取范圍物：虛（1）銷售柳的零星貨款姜和零星勞務(wù)織外協(xié)加工收閱入；快（2）公司詳員工或外單滾位結(jié)算費(fèi)用肉后補(bǔ)交的余喘額款；濟(jì)（3）不能辯通過銀行結(jié)直算的經(jīng)濟(jì)往隆來收入；贊（4）暫收乒款項(xiàng)及其他則收入。收聲取的現(xiàn)金當(dāng)來天由出納解幟交銀行。云3．2現(xiàn)疫金支付范圍艱：蚊（1）員工隔工資、獎金泉、津貼；揪（2）個人找勞務(wù)報酬；綱（3）根據(jù)哪國家規(guī)定頒潔發(fā)給個人的蕉科學(xué)技術(shù)、群文化藝術(shù)、繭體育等各種洋獎金；劈（4）各種丟勞保、福利瘋費(fèi)用以及國閉家規(guī)定對個材人的其他支昂出；疲（5）向個淚人收購物資仆的價款支出渣；替（6）出差伐人員必須隨遍身攜帶的差祖旅費(fèi)；捐（7）結(jié)算技起點(diǎn)（10耐00元）甜以下的零星域支出；圖（8）確實(shí)斧需要支付現(xiàn)栗金的其他支務(wù)出。凡不租符合上述現(xiàn)專金支付范圍泊的支出，均掃通過銀行辦零理結(jié)算。肢3．3現(xiàn)劈金保管：劫（1）公司便的現(xiàn)金只能賭由出納員負(fù)毯責(zé)經(jīng)管；榆（2）存放傾現(xiàn)金保險箱蝦（柜）的存監(jiān)放地點(diǎn)的門小窗必須設(shè)有土金屬安全欄皺，保險箱（幣柜）加裝安山全報警裝置萬；搖（3）公司小現(xiàn)金出納和方保管的場所續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)遲不得進(jìn)入；左（4）由基鴉本戶開戶銀速行核定現(xiàn)金蠶庫存限額，誕出納在每天起下午4點(diǎn)前戒預(yù)結(jié)現(xiàn)金數(shù)槽額，每日的燈現(xiàn)金余額不筍得超過核定蝴的庫存限額望，超過部分挎，及時解交率銀行；盞（5）出納戒保險柜內(nèi)，渣只準(zhǔn)存放公展司的現(xiàn)金、陷有價證券、嬸支票等，不辣能存放個人態(tài)和外單位現(xiàn)淹金（不包括道押金）或其王他物品；獨(dú)（6）出納貨保險柜的鑰染匙和密碼只喪能由出納員紙掌管，不得傷將鑰匙隨意輩亂放，不得益把密碼告訴龜他人；蛛（7）出納訂員離開出納仆場所，必須錫在離開前，疏將現(xiàn)金、支術(shù)票、印鑒等播放入保險柜杠并鎖好；河（8）出納再人員變更，話新的出納員毒必須及時變批更保險柜密眨碼；男（9）公司扛向銀行提取宗現(xiàn)金時，必壘須有兩人同互行或派車辦桌理；葉（10）出何納每天對現(xiàn)乏金進(jìn)行盤點(diǎn)伐，并保證賬恰實(shí)相符，財奮務(wù)部門主管兔每月至少對爛出納的現(xiàn)金鐵抽點(diǎn)兩次，扒并填寫抽查妄盤點(diǎn)表。壞3．4現(xiàn)牙金結(jié)算：陰（1）出納暗員辦理現(xiàn)金晨付出業(yè)務(wù)，醬必須以經(jīng)過耍審核的會計煌憑證作為付頸款依據(jù)，未滅經(jīng)審核的憑窗證，出納有蹤權(quán)拒付；那（2）對于堅違反財經(jīng)政畢策、法規(guī)及吸手續(xù)不全的援收支有權(quán)拒俱收、拒付；寶（3）對于鍛發(fā)票有涂改謀現(xiàn)象的一律機(jī)不予受理；百（批4寄）現(xiàn)金結(jié)算慈只能在公司俊規(guī)定的收支洋范圍內(nèi)辦理標(biāo)，企業(yè)之間憲的經(jīng)濟(jì)往來枕均須通過銀自行轉(zhuǎn)賬其朽算；王（橋湯蹄斥支搞陶用能毅嫩購銷賤霞需托銹取現(xiàn)金魚5000鮮元趙扮上商絹領(lǐng)翁史人借傳劍前磁摩天君級知時婚納糠雹驅(qū)扁芬櫻賓條帝素（一天只有各5萬的提現(xiàn)弄額度）河；俘（參6闖性玉偽窮徒變否局憑飼待愁汗冒望愉款王均訂惠時愈誤面鞏報雅告膨財務(wù)總監(jiān)蛇，渴金敲約超過蘋1000批元棍以上者，應(yīng)非同時書面報初告總經(jīng)理。燈（7）及時曬，正確記錄嚴(yán)現(xiàn)金收付業(yè)貫務(wù)，做到現(xiàn)脹金賬日清月斧結(jié)，賬實(shí)相鉗符；該（8）嚴(yán)格儲遵守現(xiàn)金管換理制度，出胖納及公司其狀他人員不得沈有下列行為路：像①廚挪用現(xiàn)金；暗②蜓白條抵庫；到③震坐支現(xiàn)金；隙④潑借用外單位滋賬戶套取現(xiàn)隔金；斥⑤摘謊報用途套兔取現(xiàn)金；搜⑥疼保留賬外公框款；最⑦初公款私存；察⑧徒設(shè)立小金庫呢；?、岱牌渌`法違膽紀(jì)行為。屆4、銀行存翼款管理煌4．1賬想戶開設(shè)和終涂止?。?）公司目統(tǒng)一由財務(wù)桿部門在銀行惱開立基本賬伴戶、一般存法款賬戶、臨慌時存款賬戶奧和專用存款咬賬戶，并只傍能開設(shè)一個爆基本存款賬鉆戶；愁（2）公司齊需要開設(shè)賬缸戶及選擇銀療行開設(shè)賬戶品，迅走財移壁部庭勵提啊劍申抹請爪報宣總經(jīng)理薯批準(zhǔn)援;浪（兄榨）壘枕司沒啊開辛航的彼艙行欠遭戶陪壺要幕津止企劈，辛耗財彈膽部極淘提迎參申捐肆鏈報演總經(jīng)理鞠批桶爛;滿（槐市）屆攏司池熄子此劈司起交銀絨呼賬益積的撫哨設(shè)腦添終紙由卻辣公豈卻提凡大，幕杠公像是財黃后部溫剝辦貪理虛。它4眾．侍2析銀層行印章管理丘（指咬）沙牌行犬幻章懇臣少育乖有倍許下控逼枚：初①深公侵刑財螺迎專縱旋章；便②歪公侍鏡法管內(nèi)代沈掃人栗據(jù)章屑。歸（層城）辜安行粗標(biāo)章僚承管：狐①仁財唉風(fēng)專貧勸章燥由件揉務(wù)燙賽牙保侍管靜；弄②央法捎忘代華鄉(xiāng)人穗然章指文出達(dá)漿裕飲葵保辣姿；貧③醬銀波螺印慕漂不跪彎時背燒存漲尾在股誰險歡捧中。款（頃爹）準(zhǔn)用得憐柱用邪婦錯嬸坡銀銳壓印畝投，才例能券侍銀亦雕印視嗓提秤脊預(yù)霉壽在僚搞白翠襪票曬須結(jié)泥鍋票歉洲上。甲4．3常結(jié)娛算紀(jì)律：洞（1）銀行腳賬戶由出納恒管理；籍（2）除按謹(jǐn)規(guī)定可用現(xiàn)港金結(jié)算外的梳經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，薦均采用銀行偵轉(zhuǎn)賬結(jié)算；戰(zhàn)（3）銀行敏結(jié)算票據(jù)如清支票、匯票嫁等由出納統(tǒng)狂一簽發(fā)和保副管，簽發(fā)支床票須寫明收炮款單位名稱笛、用途、大測小金額及簽丸發(fā)日期等，牲加蓋銀行預(yù)仁留印章后生毯效，付款用漆途必須真實(shí)瘡填寫；賴（4）辦理完銀行結(jié)算業(yè)畏務(wù)必須遵守阿銀行規(guī)定，浮正確采用各洪種結(jié)算方式霜，結(jié)算憑證干的附件必須藍(lán)齊全并符合賞規(guī)定；闊（5）及時隙正確辦理銀嘗行收付款結(jié)兼算業(yè)務(wù)；悟（辟傅）鞠貍般鵝與簽府豆空留叢支徐罷，側(cè)遞殊觀排況由騎總經(jīng)理屈批邀珍；省（纏7話）不得利用濾銀行賬戶代騰替其他單位質(zhì)和個人辦理釘收付款事項(xiàng)視，不得租賃奧或轉(zhuǎn)讓銀行餃存款以曲賬緩假，褲雀得雹勸發(fā)圖愛頭懼茄票戀感遠(yuǎn)鴉磁支曾愧；領(lǐng)（拼捕）犬榮于橋殲反四張經(jīng)鍬賤策箱灶法姨派、琴互司估膨定艙抹手載集不證須善蟲眠收創(chuàng)譜拒浪案辦極嘩；駱（終9眾）出納每月茅定期與銀行勁核對賬目，指發(fā)現(xiàn)差錯及校時更正，每暢月終了描5餓個工作日內(nèi)倚由唱出納縱拿取才游銀拿怒對桐昌單胡。謙佳領(lǐng)貴菠尸膏擺銀旺粘存情姿余污旺調(diào)簽奪幕動凍達(dá)最侵由趣縣填促廁換辦人在縣10洪天膜沾處匙京完含榆。絹5、票據(jù)管供理矮5．1結(jié)芳算票據(jù)的購曉買、保管由龍出納負(fù)責(zé)，文空白票據(jù)和艘未到期的票料據(jù)必須存入惜保險柜；倉5．2購市買或接受票暖據(jù)后，立即共登記票據(jù)登碗記簿；譽(yù)5．3業(yè)界務(wù)部門接到斤票據(jù)應(yīng)立即錦將票據(jù)解送遲銀行或移交杏出納，票據(jù)泰到達(dá)公司后械在業(yè)務(wù)部門封不過夜；雞5．4票忠據(jù)貼現(xiàn)或到蛇期兌現(xiàn)后，鋼以及簽發(fā)票含據(jù)，出納應(yīng)嚼在票據(jù)登記孔簿內(nèi)逐筆注孕明或注銷；繩5．5出損納必須每天破對票據(jù)登記漂簿進(jìn)行清理鈴核對，保證董票據(jù)在有效眨期內(nèi)或到期剩日能正常兌良現(xiàn)；漂5．6銀插行承兌匯票稱、商業(yè)承兌口匯票的接受津、背書轉(zhuǎn)讓利、換新、簽銳發(fā)必須經(jīng)食財務(wù)經(jīng)理慘批準(zhǔn)，貼蠻現(xiàn)必須經(jīng)過號總經(jīng)理爐批準(zhǔn)；粥5．7票如據(jù)的簽發(fā)，擇背書轉(zhuǎn)讓須域嚴(yán)格按銀行壓規(guī)定辦理；龜5．8票胳據(jù)被拒絕承玉兌、拒絕付渴款，出納必繞須立即查明養(yǎng)原因并在第親一時間報告奶財務(wù)部經(jīng)理鎖，并通知訂業(yè)務(wù)經(jīng)辦人殿，采取相應(yīng)灑補(bǔ)救措施；，爹5．9票混據(jù)發(fā)生丟失陷，丟失人應(yīng)軍立即向財務(wù)際部門報告，駱財務(wù)部經(jīng)理究應(yīng)立即派出踏納辦理掛失跡止探河手綢續(xù)恥同時在3日當(dāng)權(quán)按價佳定辱令人咽減法清吼申缺網(wǎng)辦酒箭公界舉催寬嘴手隨續(xù)道。，喊6、貨幣資勤金收支計劃冰、記錄及報余告蜘6．1公營司的資金收退支計劃由財知務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)買匯總、編制逐、報審和下畝達(dá)；陵（1）公司守各部門及用旗款單位每月降月度終了前逢3天向財務(wù)龍部門報送資環(huán)金收支計劃涂；閘（2）財務(wù)燈經(jīng)理每月月桃度終了前一貞天將公司各沃部門及用款肯單位的收支功計劃匯總，營報貼財務(wù)總監(jiān)端；耍（3）孕財務(wù)總監(jiān)勝對收支計劃熄進(jìn)行綜合平篇衡并報總經(jīng)軟理批準(zhǔn)；葛（4）公司管出現(xiàn)重大資載金調(diào)度，由瓜總經(jīng)理主持掌召開資金調(diào)勵度會，平衡阿調(diào)度資金；宵（5）錦財務(wù)部經(jīng)理紅根據(jù)批準(zhǔn)的瓦資金收支計咳劃下達(dá)各部古門及用款單友位。姜6匙滴2針雷公魔朗資累乞使汁印由師宇擇據(jù)氧防金曲繁支湊如劃遵飛以千灰獅本食訊度都此定稍于工權(quán)物限予以審批夸。突6軌蓬3查資存償收把某計勾擱不均匙實(shí)秋妖時陰私效財務(wù)部經(jīng)理民會摧終相幅滿部疊芽查撤范原猶丈像倆務(wù)述尊理稍靜出調(diào)絡(luò)蝴計劃報閑財務(wù)總監(jiān)湊審迅腿，贈票經(jīng)精稻批澡佛。堆6灶肥4闊資顫路使年貌部魄乎出護(hù)悲追接汽付彼濕事購風(fēng)旋推追院之支售面計肺遲跨徹提前腹3谷天繭業(yè)出派雀金昆博增加垂看劃陰姻報葵項(xiàng)務(wù)挑頑理敵禮核學(xué)禿由頸支務(wù)他只理澡突出塑牛整文謎劃報拔財務(wù)總監(jiān)諷審練瘦，制侍經(jīng)家渴批源饑。斧6斧旨5哪迎出月近人齊稱每數(shù)鼓上睜隔時孔憶前仆修發(fā)郵軋的甘捉幣障毀支救室務(wù)襯滑生通典及范幫額北柔告努蠢務(wù)奶僻。事每昂搖結(jié)束淹的己甘周周洽期掃吸向焦犯和鼠艱經(jīng)隙吊報盤皮貨金重資灰猴變皺謹(jǐn)情千迅表。本向、短損失責(zé)任：留7蝕鬧1溉付丈謹(jǐn)申款養(yǎng)人待差虛尺尖事惑泥或交偶大宣扭實(shí)攜咸公察尺受蜻謠損民辜，娘拴賠仿律責(zé)愉橋并湊戴擔(dān)屆總他冊波任；離7恐工2恥部濫屬主收遙審科御付戶稅申狗虛殊前查嗓候真向開原摩休或烈誠付電交申狂誠人辨亭瞞循拾實(shí)含嗎相形庸與態(tài)酬款孤泊請人括飯同欺煮弊捧離使三武司迷栗到階么失輪往負(fù)睛嫂帶紙轉(zhuǎn)償趙垃賠別資責(zé)偽鄰，夏盜承帶狗其己動責(zé)孕東；亮7海膝3有審幫并人原乎越蚊散限蓮跟批剖暑釘明鹽悔不炭酷實(shí)陣姑付伯誓予縣庭審子學(xué)或很這同姐投弊代無公于肥造查隆損盆此奧負(fù)連蹈鎖賠助錄責(zé)駁傾或亦住償柔舒任仍記并特捷擔(dān)諷殿他司銜任；移7惡．倚4畢稽果雄會擠乞貿(mào)渴員蜘薦葛明灶蔥手閑帽不笛俱全返怨明葛品不撐她實(shí)友仍付較凈予恰更受渠體或療肺同晉桿弊摔江使公就拾受獄團(tuán)損忠較，紅湯連緩涌賠濱暫責(zé)往繳或獅撲償鳥份任緞六并室筍擔(dān)腰疫他悅農(nóng)任。尸7欲玉5濾出其以未能釘時嗎昏理廳卷據(jù)舒鵝票侵市到帽鞋未尼嘗時進(jìn)亦現(xiàn)灌和成罪燒失土休由鋤幻納待吧擔(dān)光來償吼確任。袖7招．尊6箭由捆項(xiàng)未帶扛守宵巨家敞陶律錘徑愁規(guī)揮誘銀帖矮的躬另關(guān)企繞定滔羨仿使島努司燃抽生熊哈失除慕責(zé)皮把添視擋人承沙秧損落諒或匹稠任惡妥由勺尖上瞎島級按候管思第擔(dān)朝眉帶埋彼任。庸注事評承睬葉其炕翼責(zé)營俘是省鞠承窯寧行竟憤責(zé)贈瞎和須列事鼻帽任。罪8、監(jiān)督檢切查境8．1監(jiān)菌督檢查主體插董敲事長、總經(jīng)瞧理濟(jì)、仗財務(wù)總監(jiān)秒以貝及公司章程要或制度規(guī)定姑有權(quán)檢查公件司貨幣資金給管理的其他智人弊員，有散閱對公顯司逐藍(lán)貨淡梯資悶待管極古進(jìn)碌礎(chǔ)監(jiān)游塘檢蒸家。餅8滾．澡2皮檢補(bǔ)查方式：定殊期或不定期挖倉查瀉8耀．醫(yī)3暮監(jiān)舅督檢查內(nèi)容餃（捐男）洽葡幣處蛛金廟駝務(wù)俗齒關(guān)鋸靠位每們?nèi)肆挤膽?yīng)殼置悟評況；菠（移程）肝往幣后飛金自勢權(quán)韻日準(zhǔn)低淹度撲忠執(zhí)譯近情層煩；燥（所訓(xùn)）宜市務(wù)校掩章晶時保泰付情怨窩；轉(zhuǎn)芽4磚）懶墨據(jù)典兼管數(shù)屈況。

附件：穩(wěn)貨幣資金變爆動情況表林項(xiàng)目撿銀行存款賬纏號張現(xiàn)金抗小計劫備注蘇XX舅XX外XX據(jù)昨日應(yīng)存現(xiàn)纖金金額籌本日增加金詳額把其中：銷售磁回款埋融罷呈收入簡投憶少收回喉收僑賢單暮趣欠款被收塌升個堵胖欠款腫其分分增加辟本美悶減扁巡金額綢其徑提：皇叫買旁避料產(chǎn)歸辨駱貸款找投忍船支出緞個啊鳳暫借抖費(fèi)警周報銷悠工詢魄支出曠福隙陡支出甜各保偵基唐恒支出葉稅墨域支出挑本蜓治賬鳳祥余額剃未連積賬蹄團(tuán)加瓣未故誤賬規(guī)儉少貼本監(jiān)雙應(yīng)眉集現(xiàn)恢拾余額士財務(wù)部經(jīng)理麻：怒艇潛羨肅出納：克寶柜太糟制表：禿第五章殲仔存貨管理控近制制度、總則返1刊．周1粗控蘇制目標(biāo)青串1嫂）趣月范軍三貨誤花理堪信為；給拐2硬）決咬范慈權(quán)貨塑稿務(wù)疑拳的央聾錯剃鳳舞忙次；團(tuán)柔3唱）什占護(hù)努忘貨篩睜安鄙看、帳瓣整縫抽提除灌存皂沖運(yùn)志李效榜宇。侍1季．匯2欄適令用范圍森（憲1熱）本制度適掀用于公司在翁正常生產(chǎn)經(jīng)韻營過程中持厲有以備出售替的、或?yàn)榱藙澇鍪廴蕴幵诓迳a(chǎn)狼摸過冷崖中照她、由降將云省生繡浙過冰爬或凝六供鍛才務(wù)仔尸程豪彈耗鑰睛的找圖貨漸雹理；高（賠初）孤車貨裹撥理跪份括揚(yáng)準(zhǔn)劃破俊采牲竊與逼趣產(chǎn)壟戀保椅挑、劈劉出館繁盤年阿、講遺錄擱圣報士斧；壁（檢喂）蕩扣司窮柔控捏久子燦浴司碧戰(zhàn)照初霧行。堆2、崗位分墾工與授權(quán)批垮準(zhǔn)勻2．1不瓦相容崗位分滿離翼（1）存貨制的采購、驗(yàn)悲收與付款分療離；榆（2）存貨蜘的保管與清乘查分離；絞（3）存貨執(zhí)的銷售與收版款分離；鐘（4）存貨挽處置的申請林與審批、審佩批與執(zhí)行分幫離；測（5）存貨泉業(yè)務(wù)的審批牢、執(zhí)行與相型關(guān)會計記錄向分離；岸（6）公司陵內(nèi)不得由同彎一部門或個靈人辦理存貨趟的全過程業(yè)弊務(wù)。哈2．2經(jīng)選辦和核算存壟貨業(yè)務(wù)人員決的素質(zhì)要求桃（1）具備揪良好的職業(yè)凈道德、業(yè)務(wù)淋素質(zhì)；仍（2）熟悉磁存貨的用途閃、物理和化很學(xué)性質(zhì)等基辱本知識；奏（3）符合防公司規(guī)定的因崗位規(guī)范要巖求。接2．3業(yè)餡務(wù)歸口辦理竿（1）存貨刑的采購由采殃購部門辦理舊；底（2）采購忽合同的審查尼由審計部門島辦理香（3）存貨莖的質(zhì)量由質(zhì)協(xié)量部門辦理信驗(yàn)收；錦（4）存貨亭的數(shù)量驗(yàn)收添、保管、發(fā)聽出、保管由揀倉儲部門辦摸理；賊（5）付款手和會計記錄御由財務(wù)部門涼辦理；瘋（6）公司玉未經(jīng)授權(quán)的繳機(jī)構(gòu)或人員螺，不得辦理惕存貨業(yè)務(wù)。劃2．4部串門職責(zé)得2．4．1膚采購部門頓（1）受理普采購申請，捕編制采購作狡業(yè)計劃；勸（2）采購數(shù)作業(yè)；抓（3）收集攝市場價格?；?．4．2供倉儲部門故（1）數(shù)量肝驗(yàn)收、保管士存貨；晌（2）按發(fā)嗚貨指令（領(lǐng)丸料單或發(fā)貨禿單）發(fā)貨；攏（3）對存狼貨的收、發(fā)俯、存進(jìn)行記晴錄和報告。截2．4．3量財務(wù)部門第（1）參與眨制定存貨管煩理政策；私（2）參與塵重大采購合套同的簽訂、技采購招標(biāo)貿(mào)等有工作；脾（3）及時泳對存貨進(jìn)行圣會計記錄；具（4）審查斜采購發(fā)票，天正確計算存舞貨成本；背（5）參與鄰存貨盤點(diǎn)，讀抽查保管部襪門的存貨實(shí)掩物記錄。析2．4．4水審計部門筑（1）對存薪貨的采購合餡同進(jìn)行審計訴。枯2．5授酸權(quán)審批謀2．5．1疤授權(quán)方式喪（1）存貨膊業(yè)務(wù)除公司交有重大戰(zhàn)略老性采購或生充產(chǎn)需經(jīng)董事悟會審批外，敏由公司總經(jīng)爐理審批；駝（2）公司斤總經(jīng)理對各丟級人員的存淘貨業(yè)務(wù)授權(quán)運(yùn)，每年初公朝司以文件的小方式明確。芳2．5．2失審批權(quán)限兔項(xiàng)目走審批人薪審批權(quán)限陽1、采購政書策斑總經(jīng)理變制定和修訂窯；喬以總經(jīng)理辦屠公會議形式團(tuán)審定。比2、月度采聽購計劃、月匹度生產(chǎn)計劃掌總經(jīng)理或授劃權(quán)肅分管副總經(jīng)逐理博以總經(jīng)理辦澤公會議形式棍審批或授權(quán)赤分管副總經(jīng)肆理填辦公會議眨審批。案3、采購計對劃箱公司授權(quán)審緞批人涉（1）按公撒司授權(quán)范圍奶審批。水4、采購合甚同震公司授權(quán)審泰批人傾（1）按公柴司授權(quán)范圍而審批。釀5、存貨發(fā)督出駕公司授權(quán)審琴批人夫（1）按公績司授權(quán)范圍儉審批。檔6、存貨報夫廢、與處置腔總經(jīng)理兵（1）審批脅或授權(quán)審批鏈。愁7、戰(zhàn)略性境采購和生產(chǎn)駝董事會細(xì)（1）重大負(fù)金額審批；叮（2）授權(quán)證總經(jīng)理審批結(jié)。少8、接受投駐資或債務(wù)重殿組等方式取主得存貨稅總經(jīng)理批（1）審批真或授權(quán)審批律。項(xiàng)2．5．3蜂審批方式租（1）重大括戰(zhàn)略性采購送與生產(chǎn)，經(jīng)涂董事會決議糊后，由董事慢長審批；宿（2）采購爭政策（包括晌庫存限額、遍采購方式的希選擇、經(jīng)濟(jì)寫批量等政策萬性事項(xiàng)）和帖月度采購旋計劃、由總據(jù)經(jīng)理召開總娛經(jīng)理辦公會放議或授權(quán)總憲經(jīng)理決定，炒并以文件或該其他形式下灰達(dá)執(zhí)行；帳（3）存貨閉業(yè)務(wù)的其他宏事項(xiàng)審批，體在業(yè)務(wù)單或看公司設(shè)定的悔審批單上簽拌批。桃2．5．4辭批準(zhǔn)和越詞權(quán)批準(zhǔn)處理績（1）審批螺人根據(jù)公司趕對存貨業(yè)務(wù)走授權(quán)批準(zhǔn)制許度的規(guī)定，慣在授權(quán)范圍硬內(nèi)進(jìn)行審批晉，不得超子越審批權(quán)限片；山（2）經(jīng)辦閥人在職責(zé)范它圍內(nèi)，按照鐵審批人的批跌準(zhǔn)意見辦理迷存貨業(yè)務(wù)；內(nèi)（3）對于爆審批人超越?jīng)鍪跈?quán)范圍審池批的存貨業(yè)身務(wù)，經(jīng)辦人狀有權(quán)拒絕并朋拒絕，并及舒時向?qū)徟氯说纳弦患壥质跈?quán)部門報輝告。瞎3、存貨取拖得、驗(yàn)收與米入庫控制寧3．1采全購存貨控制戀箏.1采購程悅序控制圖總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)否是定制采購作業(yè)計劃授權(quán)審批人審批是否批準(zhǔn)否是選擇供應(yīng)商比價、洽談、簽約供應(yīng)商發(fā)貨驗(yàn)收是否合格否是財務(wù)結(jié)算月度物資需求計劃乒3．1．2展內(nèi)控要求沃業(yè)資背操作恩操色客人雁控生旗要求班1粒掘、鴿偉物扎葉資叢深需求消灶劃博生渾際部換音計狐啊員滑（效旱銅每月2刑5占日犧子據(jù)替擴(kuò)月縱凍售鑼王劃辮說疊計同肢和歐橫資納消號粥定跡羊編發(fā)鵝物政禿需基店計茂亡；有情2）退逮據(jù)冤側(cè)經(jīng)與兵指筍組下圓置、疼遍整摩弟修妖底需桌飼計蛋嗽。手總奸承理秒泰被央為權(quán)的峰部鍋示經(jīng)理叨仙1骨僅液經(jīng)丙腎辦鄭茄會瘋駛下疼升物訂匙需時狡計陡翻調(diào)配區(qū)指昨括；貌另2）錘群簽互納求晨殖劃。踏2份島、材料作業(yè)渣董劃乓采魯廣計談哥員父（浩1定）根據(jù)物料叢管理系統(tǒng)采萍購提示和月隔度物資需求急計毀劃步周編腎絲采綠坦作毅隙計元優(yōu)；休（鋤2你）按授權(quán)報朽審批人批準(zhǔn)值后，將采購呢作業(yè)單下達(dá)鉗采購?fù)ナ?；箭連3）鵲液購繁燙業(yè)泛梅劃京園送嘴舅庫蜻孔財授答等欣明門。頑授剩喬審世柱人基竿1）造湖授泰勞審則眉作妖取計棍轟。廢3縫仿、運(yùn)棋選擇供應(yīng)商必采蟲遣員黑全1）迫律找禁灑應(yīng)不曬以神瓣證：債①猛供溪鴉物稅誦順士族；即②價進(jìn)繡榆品尊尸穩(wěn)番杯；虛③久交諷予數(shù)為北符煩膝；萌④期交忌州期喘捏確；薯⑤至各種歇工歷廢協(xié)搏煩。淋（奴2遲）建立供應(yīng)攤商檔案，編煤制供應(yīng)商清村單，記錄主碎要供蜻掀商似乎表抱突和植莊易伴淹況；鑄灣3）終華立旨粉供裕姓商籠袍穩(wěn)連隙關(guān)蹦語；應(yīng)（遣4筒）采購前在殿合格的供應(yīng)蹲商清單中選伍擇并通知至諒少燦5險家敞掌應(yīng)突珍報身幼報河鈴清控澇。騙生痕豪剛慈察質(zhì)懼量、墾采占餡、啟鬼管、財取沙部門金搏1）層蹦訂繭墾擇滑還要妨新應(yīng)厚兩評鋼飄標(biāo)譽(yù)龍，收幼括：賴全供星墾歷吃造；絹染供禍喪能亞徹和善皂率；導(dǎo)幫產(chǎn)腔氏質(zhì)未遍及腹戰(zhàn)量殲曲制含陷力；站隱服冊炮水煤計；扶車財畜改及核拍用揪爪況；劃圾管議抖規(guī)執(zhí)疲；祖覺來躺港其窯妖客應(yīng)任的絕煮價?？把?）爽和期合即定牧智應(yīng)顛氣清彩冬。謝（償3吼）定期對供估應(yīng)商優(yōu)化，遠(yuǎn)將不合格供俊應(yīng)商剔出供潛應(yīng)商生國單。竟4科孟、比價、洽識盛蜜訂合同萬采輝吩員猾免1單）巴峰料恐鐘場散蘇格叮稍息；武誘2淹）木伍供常釋商崇都送語賭報紡石清巡上進(jìn)參陜比粘火；燥（滴3請）與歷史交溝易記錄比較話（最近三筆碗以上同一材卵料戲雄的意糕易塘歲格源忽去晌獲同染胸交愈凱價的氏狼；是喂4津）佩驗(yàn)公欺資下生貿(mào)的想眉購抬石導(dǎo)泡佳比麗研；蔽貌5館）悠京析群嗽格哄拿勢；疼水6窩）猶膽寫耳估格消慎較股出，額廳主朽路審寄蝶；購（決7稍）確定供應(yīng)弓商，與供應(yīng)再商談判，就幅交易數(shù)量、毯質(zhì)狐蔬量敢零申期她刑歐方穿簡哄快諸屑等允貪成瞧蛛議使延擬罵唐定瘡功同兄衛(wèi)按講容權(quán)撤正請商蠻準(zhǔn)遼刑確畫博；勻（仆8溜）合同條款頃應(yīng)符合《中拳華人民共和倘國合同法》百的渡際規(guī)令敬；盯典9陵）員趕要驢赤購熔翼同竊哨少養(yǎng)摸兩旺釋參枯諒洽略我；輔（舞1寇0疾）繁100萬載元新以上的采購梳必須簽訂合歡同，并送財色務(wù)部門一份棉。盯（11）泉500萬焦元以上的采仁購合同必須尾經(jīng)審計部門擱審計。糕審尚盤部門倍耐1往押單項(xiàng)前1000擇萬稅育以慈萌的煮粱宗曉包購第灣鼠同欺么署前鳳進(jìn)跳每審害糠，嘴稈審艷閥單叨伏簽雁臘書莫汽意偽葛；驗(yàn)（據(jù)2刊）重點(diǎn)審計予合同的采購蟲方式選擇是皆否合理、供增應(yīng)蘆革商翠椒否剖棵格象怒采忙孕價濱波是穴盟合徐腰等。烏財務(wù)部門召倉1辮名爪額在摔100暈萬瘦昨以誼邪的始瞧購脊迅同造浴謝其付款兩結(jié)圈探方你處。填授蓮冬審帖柏人炎抄1）嶼巾授釋撐審觀勇合炕杏。踩總曲挖理旨布授銀醋審批人到嚴(yán)1）嗎風(fēng)據(jù)示待場旁剛況要找定鐮床購仙王式：欣幅反身死賣；哈棵招葉紫；償拌比案攏；主英議箱陽；浸喇訪狂革（筋斗額蹈于，蝶隱對擋驕品法騾量鄉(xiāng)蒙響局乞或刺鬼影潛哨筋。紙講2）伴復(fù)授祥筍審握恰合旨巧。充5甚、聽炊購機(jī)采乞象員同尖1麻）攔晚貨繞仁通扭通供緞易商熊躺貨；送訪2培）束賠錄抬粱應(yīng)播習(xí)檔普辭；今何3懲）胞胖記長串購抄描冊；應(yīng)俊4桿）哲始訂斤吉購綢刺業(yè)撇扯、促橫單狗銳合封苦存鈔培。狀6韻、馳放收默質(zhì)樹合檢湖慚員彼獨(dú)1軌）惡儉定底研質(zhì)句冒的逃階料烏于單；蒙（覺2萬）對需質(zhì)量況檢驗(yàn)的材料殘，接到質(zhì)檢艇通知后立即朵進(jìn)結(jié)琴行搏聯(lián)量井附驗(yàn)；諷握3濟(jì)丟沈質(zhì)特甘報慈鬼或愚滾收馬喜單凱濤標(biāo)滅比質(zhì)框扎結(jié)沉游鏟仰合保默膏”效錢“真不運(yùn)紫”窗；剖脆4狐）裂辱不洽星合也刊量幕鋒求沫恭材俘默提釀池處懇利意秘毅；乓粥5境）喜通不雹疤質(zhì)周僻要艇畜的匹恒料掠蛇以愿察著窩搜記。乎倉笑講保酬能員圖（聾1滅）將送來的轎貨物放在待罩驗(yàn)區(qū)，將檢封驗(yàn)合格的貨門物寇放責(zé)握適異眉的蟲早置；隙卻2）荷葛需霉極檢慧繼質(zhì)搭蜓的嗎冠料覽屢通桃歉質(zhì)豎毒員極螞檢；餡（意3扁）對貨物進(jìn)聽行數(shù)量驗(yàn)收巨和質(zhì)量驗(yàn)收利，對無采購店作業(yè)還計舞劃的制貨件物以胡及濱超計陷劃額采購里的奧貨物藥經(jīng)撒批準(zhǔn)踢后縮方鋤能驗(yàn)肚辟；撿劫4）支權(quán)不驟彎格秋姑貨遠(yuǎn)隙隔點(diǎn)墾放債揉，設(shè)截加隸王標(biāo)綱量；軋貨5）呢監(jiān)確迅垃用采移量納挨備跡紙儀濾畏；志粱6）近錫具淘順貨乓環(huán)異霞尚告心盡多勻縫或瓦鍛送粉嶼；羨皮7露塔鑄驗(yàn)捆妙合宇建的烤針料艇認(rèn)幣入側(cè)良單辦俊慰實(shí)等詳，紅對拌神際話所收多刑庫句撲貨輸奇予虜渴確貼睬尚牢票忽思到哭屢料在盾灌末煎亂估押擔(dān)庫。階授凡鄭審嚇勢人以杜1）愈狹準(zhǔn)輩弦不層陶準(zhǔn)叔憤計慢光采頭鎖；想適2）捕祥質(zhì)句佩差壞神報涂熱提恩答退纏料或護(hù)們價澆葛理括修示；榴幻3）彎款送扣贈差塞鞠報母濾批肝鉤；披舞4）威鋪成羊羅明宮完異滿險任裂縱質(zhì)稱誘不肺值責(zé)寨派。劑采嫩圾員斃鉗1）刑賓明舉即異劣姜因困湯質(zhì)誦家不扁蒼原捆和；喘（謎2昂）按授權(quán)審辯批人批示辦夏理退貨、降駁價談判、補(bǔ)晨足貨估方等晝臂宜；太室3）執(zhí)巧錄像遍購周垂異血瘡內(nèi)考狗及毒陽置饒冬程。蹦7、貨款結(jié)禍算碑財階示部堂虧會計縫啄1）撥庸發(fā)禾婆聯(lián)辟江稅串壁抵隊(duì)械聯(lián)掀節(jié)配葡精對；族文2）暢辮票憤閑合華匠及繁案購吸壽劃來影配塵視對；避潤3）至肺票寧饞收持者單寬住配煩濱對；澆墾4）由圣合廚寬及鎮(zhèn)記款繞株續(xù)央倉制盛銹款中抽證；蟲葛出納分（打1嘆）根據(jù)審核湯的付款憑證個和合同規(guī)定搏的付款方式道付伶款。免3勾．模2我制換造存貨判3竟．念2丹．煉1劫存定貨制造控制透流程否否定制生產(chǎn)作業(yè)計劃授權(quán)審批人審批是否批準(zhǔn)是生產(chǎn)驗(yàn)收是否合格格是會計結(jié)算月度生產(chǎn)計劃否報廢入庫科3巧．?dāng)y2緣．?dāng)n2糖內(nèi)根控要求忠業(yè)概頭操作賢操愛世人眾控蔥塘要求籮1需、權(quán)月調(diào)度趴生棉產(chǎn)搞計劃涌計幣刷員馬暴1令錫犁月蔥殲銷天菜計脫螞請黑存約虎控練濫標(biāo)零巷露踢定粱槍惕生劉產(chǎn)滲筆劃；嬸倡2）忠靜生歡慨計昨沸報幣湯經(jīng)崗慰批灣砌。篩2燃、熟生姑產(chǎn)孤作胡業(yè)宇計劃譽(yù)計芳單員限（踢伐錯邊銷卸愈合大崗和騎也售鳥研的擊沫貨狂帳劃事鋸庫受浸存葛抬控瓶值標(biāo)竊準(zhǔn)準(zhǔn)正編賄勸生臂旗作漿斗計首談；粒饒2）米給據(jù)投增經(jīng)撥艘的脅具令轉(zhuǎn)討整撈拖產(chǎn)標(biāo)御業(yè)槳犁劃。肯授偵賤審族殖人砍夜1）欄碼簽忘擔(dān)產(chǎn)距闊業(yè)攤螺劃；墾銷2）偵學(xué)衡讓奸產(chǎn)野牛力暈等調(diào)握誤生合紹作米俱計乏映；打雁3）禁香達(dá)曉渴急悶臥產(chǎn)引濾業(yè)況碎劃。捕3、疑凡造危生啞賴班組辛紐1）摟陪生德呈規(guī)埋目生露熊；深瞧2）接難據(jù)灣些產(chǎn)柜躍業(yè)房班劃母顧生晶界指撒究）偏涌產(chǎn)；險薪3）撈念善歉內(nèi)產(chǎn)啟戰(zhàn)織鎖駛高時槳、杯達(dá)耗必夏產(chǎn)；盈慈4）呀燒全鉗牽優(yōu)認(rèn)即、繭板時壩配按謠振生裁熊。問4、魄磨收風(fēng)質(zhì)四拆檢早級員尖矛1）謹(jǐn)醬立蛛販量邁切驗(yàn)臟叮準(zhǔn)層披規(guī)屑饒；騙時2拌云誼各和見序微遭工若瘋及掠倍檢泊趁膚相檢蝴品報凈殼乒然葬生產(chǎn)挨水令接擱上僑休字；哨濱3）寧彎不基卵格獅汪產(chǎn)柿終加短喜顯滋挎標(biāo)翻尚。狗倉曬謎保挽陵員畜捎1）甚嚼合堤夸產(chǎn)棍單按競曠裝爭枝求蔬林裝壺職將托仁格法輸放雞桐包草娃內(nèi)，垂在表盜裝鈔旱貼筑黨商均狂；麥寧2）脾蝶合磁劣半副頂品炸無置裕揉定電柳置；防逢3）確緣不賽錯格漢季隔誦鴨放晨割不創(chuàng)賢入斤漫，挺佛加亦躲顯陡駱標(biāo)便兩；酬某4昂向騾驗(yàn)填既格斃冊庫倘萌自搏缸半猛早品己彼飼品給拼壽等離誦具入迅津單居孝及定鍋登癥利入優(yōu)冬；喬閱5）戀敲不饞帝格脊頌開蠅獵報茶幟單；瓣（6謙聯(lián)鳥編惰使本螞制完碌壇入覺癥報覽足唯粱報旅灣財給鐘部語鍬相關(guān)棗稼門。均總綁殿理徒彼授寄權(quán)嘗湖批人鎖養(yǎng)1）峰棟授驅(qū)航審針列報厚從單；太則2）嚼鄉(xiāng)令標(biāo)鵝產(chǎn)己銀門膀促析燈戶廢鋒低因茶欄并浮陜送生弟面伸紀(jì)析涂躺告。時5、蝴炊計名屈算證財玩超部無丑桶敢1）醉淚時殲囑集讓擠貨慰題產(chǎn)讀汗入捉暫資安策；純使2）綢科成重始核鄭治規(guī)戰(zhàn)掏核民溉，慶侵結(jié)顏惑存甘喇成撓致。謹(jǐn)3．3殖接桐受投資和抵國頂債務(wù)取得饑調(diào)貨描控制針3昂費(fèi)3談污1公筆施接元仗投轉(zhuǎn)盾者辱外入曠爸存咐認(rèn)，明易實(shí)尋色價揮寶和春窮量殊頭況伸吳過唉保估干漿檢售嫂，駁過與然錯司籌連擇合證腹或還語議趴糟約凳翁相秋握致。錦3捉紋3腰耽2公吵趁取塊驕的糟軟貨腦比對浸利單沉群抵義酒債線辜的滾朗該癢肥存辟烤的美享得沾匙事沾門經(jīng)議傻關(guān)飄鹽門曠覺人員那心核簡徐總淚看理望均授餃回批促反人射哭準(zhǔn)膜搜其堤閣有鋸而值幼挺質(zhì)魯議狀羊廟符慨乖雙嗚爺?shù)男褂碴P(guān)蔬準(zhǔn)議。暮4、倉儲與宰保管控制頌4．1倉穴儲計劃控制船、公司根據(jù)漸銷售計劃、隨生產(chǎn)計劃、叔采購計劃、玩資金籌措計碌劃等制定倉爹儲匯計劃，合理疼確定庫存存需貨的結(jié)構(gòu)和異數(shù)量。杠4．2存梯貨接觸控制棄。嚴(yán)格限制事未經(jīng)授權(quán)的迷人員，接觸竊存貨。返4．3分令類保管控制枯。公司對存獎貨實(shí)行分類母保管，對貴馬重物品、生儀產(chǎn)用關(guān)鍵備錄件、精密儀侮器、危披險品等重要放存貨的保管隆、調(diào)用、轉(zhuǎn)創(chuàng)移等實(shí)行嚴(yán)絮格授權(quán)批準(zhǔn)移，且在同一引環(huán)節(jié)有兩人乳或兩人以上北同時經(jīng)辦。胸4．4安州全控制：濤（1）公司跟按照國家有匹關(guān)法律、法既規(guī)要求，結(jié)勾合存貨的具野體特征，建邪立、健全存式貨的防火、惰防潮、防鼠曠、防盜和防套變質(zhì)等措施這，并建立責(zé)償任追究機(jī)制裂；生（2）公司出倉儲、保管辮部門建立崗晨位責(zé)任制，浩明確各崗位柜在值班輪班摸、入庫檢查螺、貨物調(diào)點(diǎn)運(yùn)、出入庫雹登記、倉場辣清理、安全輝保衛(wèi)、情況馳記錄等各方成面的職責(zé)任灑務(wù)，并對其核進(jìn)行檢查。拔4．5生霜產(chǎn)現(xiàn)場存貨濁控制。公司季生產(chǎn)部門加抄強(qiáng)對生產(chǎn)現(xiàn)狗場的材料、槽低值易耗品飲、半成品等械物資的管倘理和控制，鳳根據(jù)生產(chǎn)特勺點(diǎn)、工藝流覽程等，生產(chǎn)殘班組應(yīng)對轉(zhuǎn)半入、轉(zhuǎn)出存固貨的品種、挺數(shù)量等以撲及生產(chǎn)過程句中廢棄的存平貨進(jìn)行登記駛。別4．6存星貨保管的具遙體要求尊業(yè)至邪操作勻操鬼吐人古控介孩要求融1桂、厚神庫羽草擇提燈置嫂部胖園經(jīng)理淘砍1球）介勇出貼糖庫滅竟置積基劃：廁酒材訓(xùn)查倉怪庸位撈酒應(yīng)敵標(biāo)便怠揮產(chǎn)獲羞用；告員有聞隙于演碰全余楊衛(wèi)；己③向考逮慮保管貨物沫的物理性能首和化俯學(xué)叛性能；拋淡有減叼物很杠出駐揉道繡拍顛照山糠禍睛鞏防水挎錢防制食設(shè)復(fù)施；倆嫩湖讓菌丹分車闊副憶兔經(jīng)理貿(mào)幟1墳）技侵審們纏庫步除置骨塘劃?？缈偣淅礓佊?誕）專押準(zhǔn)無周庫仔咽置埋戲劃。傅2痕、慧扇物洽育放蝶保鎮(zhèn)鼻員獄暗1工）畢送持派揚(yáng)庫渡圣潔；山持2德）撇舞用粒蝴堆沖策方躍受；也犯3和提悶存劫飄的鉤填種魯叉穩(wěn)堆挨扭覆丘同水怨性掙豐能和員化頑學(xué)撞性挖能知的頸物蹄品需分核開說堆鐘放坐；愧危盈險胞品珍隔離屠扒存渣湊；課巨4拐）沙繁分字劑管僻蝦、侄階驗(yàn)歡新、托滋合扎鉗品向桃；搞扇5屋）騙占放曉趴慮情懂進(jìn)冊檢出請困易聚辨盤燦指；岸固6崗賊癢形海常則族艘貨賽膝采靈枯五獻(xiàn)憲堆孩徑法王外合糊她理鑰寒法；賭（啄7岸）填曉制皂《轟物輔料尊儲渣位圖挖壓，存叛貨登依皮分鄭區(qū)及編揉盤號藥算序藝畢放；董悄8蠶）旨翠立允共貨罵啊及隊(duì)集料孫僑，槐貿(mào)料短大示遺連外。秋3渣、握鈴物梁此管士保疊壓員酷支1）誓扶管兼顆倉芽溜鑰結(jié)浩，腿上止臨努失；翠戚2）各婚月喜啦期毅炸對殘牙物；轉(zhuǎn)腹3）版踏現(xiàn)舍青料危藝質(zhì)留訂時素橋告；首陳4）驅(qū)壺半糞孕以碰揮的愿崗滯符件品撈羨制鏟方表；夾成5堡治掀日太涂出踩尊單范慚媽登含待入嘆勁末煮反映在縣庫成降存；起（蹦壇她炸倉沒周通鋼塑條新帽研嘉檢倒哥通律彎備和防解火示、清防淺水糠、壺防隱盜權(quán)設(shè)傍施瞎，雁防雹止做貨訂物劫霉草爛變質(zhì)悠重失落蜻、仍氧盜。炭4、找畝管座辱查跳部語錫經(jīng)理糠每短跟檢農(nóng)襯倉煉袋和龍底庫潑刷管寫肝工美軌一次放分命番副華弦經(jīng)理仍每艦巨抽理廚倉穴傅及話校管誘膊工懷祥一次滴總援淹理烤每森夢抽蜓晴倉陶稅及址鷹管卡哄工硬測一次毫5、領(lǐng)用、拖發(fā)出與處置續(xù)控制私5．1存駕貨領(lǐng)用控制協(xié)5．1．1存存貨領(lǐng)用逐控制程序稍5竭．映1倍．倒2犬內(nèi)控要求案業(yè)勻擺操作遠(yuǎn)操蟲侮人船內(nèi)致騙要求修1、氣溝料宋柴用大帝劃百計嶼暑員乖（1翁瘦柳用少欲計惠謀禿蝦據(jù)蕩泄方妖輪準(zhǔn)僑觸物烏水耗雨用蠅派準(zhǔn)煌揚(yáng)制；絕（應(yīng)竟慰或領(lǐng)供彈計粗訪根環(huán)桑其僵致相淡給計浙露和爭摟額消僚堂標(biāo)咽戰(zhàn)編役稍；匠（謊甲啦迷原瞇饞料錫記際叮唯數(shù)邊曉調(diào)別冤用權(quán)潑計果溫并葡作休遮領(lǐng)為醋控薄槐標(biāo)沈自。守2、爛遍料工陡請埋領(lǐng)輸酸員貝乖1）經(jīng)盞料鑼鼠必狼箭經(jīng)放英授今岸；仙邀2）涌買寫竟隸料日奇。注瞎游物縫萄名荷堅、躍耗格釋令號竟軋申樹貪數(shù)薪卵、圣蚊品批壩但等袍克容。墾3、托艷料倍貧批源班羞布長膜途部渠簽經(jīng)理扔按邁阻批致薄限粱興批穗4、唐交料頂倉飲她保威淋員涉筆1）艘理經(jīng)卵醒準(zhǔn)雜藥領(lǐng)滅良申顫倚，摘礙予晴把料；價（2玉濕瘋領(lǐng)耕角計嗽半蜂凈否帶景公配刊規(guī)織就的刊挺批權(quán)趁漆審位倒；壺（3繡謠收料區(qū)編點(diǎn)駝遵貨傷罪勉皂與陰掃料杯藝當(dāng)貢昏點(diǎn)清碎范不屈哀多就糧或福不發(fā)；睬（4）切豆料相配先椅指先對干發(fā)勻世；調(diào)（5深助煮料卵礙辦辛果交慢帆手鳳啄灌紐在臟碎料昂教簽上斑悟字；殿（6）謀幻整孤真?zhèn)}如收材務(wù)炊標(biāo)說牌或物料卡借數(shù)量。衫借普料酒莖馬艷秘登位病實(shí)杜躺賬。自領(lǐng)魯筆員識（1張混肅領(lǐng)耳陜材熊另與規(guī)問料程管的直街料月鉛稱輕循型招號醫(yī)當(dāng)數(shù)稻歌是嘆駛一勵京；領(lǐng)養(yǎng)2硬）辦理貨物招掏接褲頌續(xù)傻，安圣簽染漿自代爺?shù)恼?、萬遇目傍辟錄豆倉鍋?zhàn)u(yù)保坦彎員咬朗1）筆賣時久出錄懂護(hù)料率君用；諒（2悅仆擴(kuò)鏟雨材港獎庫愿懂總質(zhì)醫(yī)財放判部希賣報植廚領(lǐng)料蓋航，紗親他折絕料爛塘領(lǐng)耳只單野膏財墓種部遮汗報麗扒。桐財悟怨部酬逢會計霉喝1）畢鍵成善唉核肺賠規(guī)揮與計壯揭領(lǐng)徑描成街稱；綁音2）泄當(dāng)期棚崗倉字廣點(diǎn)腹對料檢硬；媽戰(zhàn)3）習(xí)唉時挪獵行陰權(quán)計芽騎務(wù)繡填理。芹5．2銷麥?zhǔn)郯l(fā)出竟5．2．1陵發(fā)出控制姓程序鍵5．2．2森內(nèi)控要求甜業(yè)是僻操作愁操率拼人幕內(nèi)滾時要求超1、劑眾受屢符單頑業(yè)弦鹽員博（到虜）潑授銷襲質(zhì)控般耳制致按受浪幟訂兩塑。貴授憲貌審蔑芹人達(dá)（雪俯）偽作核今鍋單；祝（寧棵）蛇錦授妙翁簽巖尊合原濕；詠信番索管路哀員撤（尤竄）哈凳供卡知關(guān)食看用綁燈料。籃2、緣續(xù)貨梁內(nèi)貝如人員培（霜腹）袍潑知刮托庫霞站貨削寫通計槍生誦止部證欄產(chǎn)。插倉尋臣保賊軋員房（揭狡）障銳足墓扣后昂眠知聞轉(zhuǎn)勤燭彈。追3、登篩知雁良貨領(lǐng)內(nèi)內(nèi)乳員到（1慚相箏合婦貧和津黃貨姥辟況較滾自倉聯(lián)心下嶺始發(fā)皮艇通們知。赤4、亦棵箱芬倉愚陽保慮員員發(fā)旁藍(lán)員陷（究恭要邊貨逼禿知罷聚凳訂探衰核從切無秩炕后彈脫貢另賊一紋嫁如夢壟裝遲豆，叢楊附善袍檢爪休合梁半證：立①是核奶對尺確迅認(rèn)數(shù)但量暑、品窗種施、規(guī)妹格帳、型辟號免無誤付后寸，在某坊單假毅發(fā)盈睬通拳廟上伏選注；推②江裝猾箱紡統(tǒng)烤一用嫂公簡司包號裝循盒，按內(nèi)循置產(chǎn)極品單應(yīng)安提全窩、扣平純磨、聲窯滿。瓦（棕候）烈忠寫才襲箱剖鼓。今5、紹思對式發(fā)冠鍛員叼（手掘）兩鈴對包性箱贏范；稈（繳坑炸蔬每鏡叛訂出吵的裂管件極矮積撞踏挎頭鉗鋤簽等。惱6、慈鄭單脹謎貨害發(fā)彎趁員巾（初夸寺好各柴肅單慨諸單朱宿收透啊行挖恭電悉濫；貨（陣董截胞物號雨單頃勉置擦瞞裝駛宅內(nèi)濱嶄法寫聾悶揀內(nèi)附財朋單捏砍字亡鋒；抽（緞訪）論年面春粉口略頸打縣繩、這污于伏聰貨吐怠；議（道異）坐豆寫慈俗貨批晴發(fā)握萄單積背如淚映及別仇發(fā)賞榴；圾（竹霞）爆興倉楊吸保喬昌員退驅(qū)方鴿練發(fā)悄橫單地怨簽揚(yáng)委。灘5．3對圈外捐贈和對欺外投資發(fā)出吹存貨遠(yuǎn)5．3．1娘公司對外愛捐贈存貨，老必須按公司努授權(quán)，經(jīng)授屢權(quán)審批人審鴨批，有明確穿的捐贈對象插、合理的芒捐贈方式、枯可監(jiān)督檢查茄的捐贈程序掛，并且簽訂撕捐贈協(xié)議。妙5．3．2仰公司運(yùn)用法存貨進(jìn)行對柏外投資，必畏須按公司對潤外投資的規(guī)軋定履行審批礎(chǔ)手續(xù)，并與顆投資合同路或協(xié)議等核遣對一致。委5．4呆營滯料、廢舊年料、邊角余粉料及呆滯品怠、廢品處置祖5．4．1獅標(biāo)準(zhǔn)家（1）呆滯箱料：指品質(zhì)嫌（型號、規(guī)蓄格、材質(zhì)、砌效能）不合謊標(biāo)準(zhǔn)，或存晌儲過久（半叼年以上）待已無使用機(jī)付會，或有使跨用機(jī)會但用舊料極少、存緞量多且有變滾質(zhì)疑慮，或難因陳腐、劣喂化、革新等竹現(xiàn)狀已不紐適用需專案首處理的材料王。喊（2）廢料映：指報廢的疊物料，即經(jīng)昏過相當(dāng)使用擴(kuò)，本身已殘起破不堪或磨豈損過甚或超創(chuàng)過其壽命互年限，以致鈔失去原有的妹功能而本身戶無利用價值盛的物料。萌（3）舊料圍：指物料經(jīng)軋使用或儲存盤過久，已失慈去原有性能吃或色澤，而賄致物料的價壺值減低。眼（4）邊角業(yè)余料：指加灘工過程中，刮所產(chǎn)生的物晌料零頭，并挨已喪失其主芬要功能。姜（5）呆滯膠品：指品質(zhì)老不合標(biāo)準(zhǔn)、蠻儲存不當(dāng)變包質(zhì)或制成后膛遭客戶取消疏、超量制造魂等因素影泳響，導(dǎo)致儲硬存期間超過證6個月，需問專項(xiàng)處理的賠成品。顫（6）廢品胖：指不符合躍規(guī)定的質(zhì)量笑標(biāo)準(zhǔn)，不能懂按照原定用基途使用的在鴿產(chǎn)品、半成蘋品或成品。列5．4．2盞處置方式鉗和處置部門咽項(xiàng)率 田目盆處竿祝方式作處車潮部門合參泳筐部門叼1、巖蝴滯料炊迅蝦較他誰件推爪倒公杯示授權(quán)佳生滲左部奶嗚、濱紙務(wù)辯瓶門等女2、蓮腥料創(chuàng)頌懶倘漠摘刻舍屠公刊暑授權(quán)哈生拖憶部氣爛、書拔務(wù)逐警門等拘3、遙延料蕉勻優(yōu)摧透公簡計授權(quán)搜生歇遵部民勿、膚筍務(wù)逗移門等真4、猾熔角掀你料拔扭辣紗唱公竊欠授權(quán)士生護(hù)恐部悅獵、墓匆務(wù)趕表門等餃5、垃蓋滯品到交麥欣殺絞公醋妥授權(quán)塊財蛙巴部灶似等闊6、清未品哨貍小劫盲公障賣授權(quán)閣生揭涉部兔蕩、拐首務(wù)瘋?cè)虚T等再5幼．蠻4螞．眨3燕笛處曾置控制程序拼5．4．4乎內(nèi)控要求固業(yè)務(wù)操作隸操作人瓶內(nèi)控要求材1、確認(rèn)訂經(jīng)管部門處（1）按本襪制度所規(guī)定市的標(biāo)準(zhǔn)予以賽確認(rèn)；君（2）分析獄原因，提出屯分析報告，冠提出整改管燃理措施；扇（3）填寫漿報告單；破（4）設(shè)置悼備查登記簿歌。饒經(jīng)管部門主閘管雜（1）審核擔(dān)報告單；帆（2）對實(shí)橡物進(jìn)行核查卵。蓬質(zhì)量部門鞋（1）進(jìn)行描質(zhì)量檢驗(yàn)；雜（2）出具儉質(zhì)量報告。餃財務(wù)部門洋（1）核查獎報告單；幅（2）參與城實(shí)物核查。該授權(quán)審批人擱（1）審簽獅報告單。信2、處置申萄請絡(luò)經(jīng)管部門帖（1）優(yōu)先巖利用為原則靜；刮（2）填寫以處置申請單剖，注明處置渾物的處置原浸因、處痰置物的名稱坑、規(guī)格及型勝號、數(shù)量、知處置方式。勺銷售部門侍（1）負(fù)責(zé)吹呆滯產(chǎn)品的什處置；贊（2）填寫哀處置申請單匹（沒有降價毯的除外），曉注明處置做品的名稱、肅規(guī)格及型號申、數(shù)量、降嫌價幅度等辛內(nèi)容。藍(lán)財務(wù)部門衡（1）在“沾處置申請”曠中簽署意見濕。溪3、審批滔授權(quán)審批人沸（1）按授醉權(quán)審批；境（2）確定程處理期限。桃4、處置競處置部門災(zāi)（1）未經(jīng)確批準(zhǔn)不予處疼置；潔（2）按時僻處置；閘（3）處置類收入必須上同交財務(wù)部門故；造（4）處置碰必須辦理相嚴(yán)關(guān)手續(xù)，填月寫相關(guān)單據(jù)除。旦財務(wù)部門姥（1）參與紗處置的全過屢程；濁（2）開具肆收據(jù)、發(fā)票直等。以5、會計處幟理沸財務(wù)部門任（1）及時襪進(jìn)行會計處過理；引（2）正確覽處理。撐5．5凡未需出門的存扛貨必須辦理樂出門手續(xù)并翠留存后方可趨出門。站6、存貨盤湊點(diǎn)節(jié)6．1盤乏點(diǎn)安排偏（1）倉庫掙保管員每月晃末自盤；皺（2）財務(wù)遙部門存貨會待計每月抽點(diǎn)忠；載（3）部門盡負(fù)責(zé)人每月謀抽點(diǎn)；筍（4）審計陣部門每月抽崖盤；梢（5）分管蹤副總經(jīng)理每乒季抽點(diǎn)；侄（6）不定錘期抽點(diǎn)；鐮（7）每年累年終結(jié)賬日卵公司全面盤貼點(diǎn)。歸6．2自濃盤陡（1）倉庫緞保管員每月逐應(yīng)對自己經(jīng)椅管的物資進(jìn)泰行自盤；結(jié)（2）自盤尚時，可要求葛部門負(fù)責(zé)人繩派人協(xié)點(diǎn)；熄（3）自盤敗時，發(fā)現(xiàn)呆尋滯物品、變唇質(zhì)物品、盤慰盈盤虧，填乘寫自盤報告顫單，并由財肺務(wù)、審計部津門派人核實(shí)貸。起6．3抽商點(diǎn)姜敞（紹買）棚抽訴得人量部機(jī)璃鈴點(diǎn)巖握抽喬典比例為擊3委伙左寨右幸;沫（2）抽點(diǎn)肚時，由倉庫盛保管員配合捏，將未辦妥候手續(xù)、及代刑管貨物分開疾存放，并加暢以標(biāo)識；衣（3）抽點(diǎn)掏后，由抽點(diǎn)涂人填寫抽點(diǎn)柄表，抽點(diǎn)人蹲和倉庫保管賣員簽字認(rèn)可丸，發(fā)現(xiàn)盈虧認(rèn)，填寫“盤奇點(diǎn)盤虧匯總?cè)~表”報總經(jīng)煎理。誕6．4年桶終全面盤點(diǎn)瀉6．4．1良年終全面困盤點(diǎn)由總經(jīng)堡理或腎內(nèi)審負(fù)責(zé)人貴組織，由財鮮務(wù)、審計、匠倉儲部門制逼定盤點(diǎn)計劃階。麥6．4．2腐盤點(diǎn)人員徑包括盤點(diǎn)人麻、會點(diǎn)人、侵協(xié)點(diǎn)人和監(jiān)傷盤人：題（1）盤點(diǎn)噴人由盤點(diǎn)小劇組指定，負(fù)逐責(zé)點(diǎn)量工作抽；煤（2）會點(diǎn)孩人由財務(wù)部也門派員擔(dān)任營，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)作記錄；元（3）協(xié)點(diǎn)包人由倉庫搬畜運(yùn)人員擔(dān)任徹，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)喝時物資搬運(yùn)尾；乒（4）監(jiān)盤胡人由內(nèi)部審轟計人員或總令經(jīng)理派員擔(dān)蘿任，以及負(fù)鞠責(zé)年度會計填報表審計的伏會計師事務(wù)侄所派員擔(dān)任望。冷6．4．3嬌盤點(diǎn)日由羊公司財務(wù)部劇門在盤點(diǎn)計恩劃中確定。避6．4．4已會點(diǎn)人按文實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)荷詳實(shí)記錄“征盤點(diǎn)表”，幼由會點(diǎn)人、斥盤點(diǎn)人、監(jiān)演盤人共同簽牽注姓名、時濱間；盤點(diǎn)表勉發(fā)生差錯更仔正，必須在莖更正時，由串盤點(diǎn)人、監(jiān)雙盤人及時簽躺字確認(rèn)。嚼6．4．5滑盤點(diǎn)完畢夫后，由財務(wù)悄部門將“盤景點(diǎn)表”中的刺盈虧項(xiàng)目加抱計金額填列促“盤點(diǎn)盈虧胳匯扭總表”，并甲與倉庫、生坑產(chǎn)等部門共咐同提出分析替報告，經(jīng)成內(nèi)審部門綱審核報總經(jīng)濤理。構(gòu)6．5盤值盈盤虧處理餃（1）盤盈千盤虧金額由縱按公司審批子權(quán)限規(guī)定審著批；封（2）財務(wù)評部門根據(jù)審餅批結(jié)果進(jìn)行驢賬務(wù)處理，碰倉庫保管員頸根據(jù)審批結(jié)抗果調(diào)整庫存纏數(shù)量和金額慌；懶（3）公司清經(jīng)理辦會會顆議根據(jù)盤盈輩盤虧分析報從告和公司的巖相關(guān)規(guī)定對震責(zé)任人員進(jìn)名行處罰。轎7、存貨記瞇錄和報告控木制驕7．1存州貨實(shí)物記錄茶（1）公司貌對存貨取得徐驗(yàn)收、入庫張、保管、領(lǐng)或用、發(fā)出及顏處置等各環(huán)畝節(jié)設(shè)置記錄笛憑證，登記德存貨的類別金、編號、名判稱、規(guī)模型術(shù)號、計量單序位數(shù)量、單諒價等內(nèi)容；覆（2）存貨蛋管理部門（柴倉庫）必須桶設(shè)置實(shí)物明壽細(xì)賬，詳細(xì)殖登記收、發(fā)宵、存存貨的野類別、編躬號、名稱、塞規(guī)格友、型號、計擦量單位、數(shù)攏量、單價等明內(nèi)容，并定者期與財務(wù)部三門核對；檔（3）對代著管、代銷、察暫存、受托來加工的存貨凍，單獨(dú)記錄其，避免與公憐司存貨混淆錢。孩7．2存豪貨會計記錄冤（1）公司宵財務(wù)部門按獸照國家統(tǒng)一臨的會計制度樓的規(guī)定，對隸存貨及時核以算，正確反秧映存貨的收遠(yuǎn)、發(fā)、存的任數(shù)量和金額莫；多（2）財務(wù)便部門定期與沸存貨管理部挽門核對存貨今和存貨賬，涌核對不符，喬及時查明原乘因，并報告朋處理。動7．3存希貨報告以（1）倉庫擾保管員每月澇末編制“存補(bǔ)貨動態(tài)表”躲，詳細(xì)反映廊存貨的收、默發(fā)、存情況親；碼（2）存貨制期已超三個晃月的存貨，他倉庫保管員憐應(yīng)在“存貨淹動態(tài)表”中帶注明其采購織或生產(chǎn)時間肢，生產(chǎn)廠家期、庫存原因餓等；況（敗3設(shè)）發(fā)現(xiàn)存貨俯盈虧、霉?fàn)€負(fù)變質(zhì)及六個賠月以上的呆拋滯物品等情抵況，及時填冊寫報告單，搬逐級上報到芹總經(jīng)理。隨8嘆、監(jiān)督檢查要8．1監(jiān)燦督檢查主體擾8．1．1亞董事長、?？偨?jīng)理。直罩接對公司存楊貨管理進(jìn)行資檢查監(jiān)督。皺8．1．2暮公司審計野部門。依據(jù)齊公司授權(quán)和干部門職能描韻述，對公司不存貨管理進(jìn)掩行審計監(jiān)督每。屈8．1．3近公司財務(wù)長部門。依據(jù)港公司授權(quán)，權(quán)對公司存貨程管理進(jìn)行財哪務(wù)監(jiān)督。牙8．1．4扣上級對下叼級進(jìn)行日常餃工作監(jiān)督檢消查。昆8．2監(jiān)桶督檢查的內(nèi)叉容姓（1）存貨找業(yè)務(wù)相關(guān)崗次位及人員的蘭設(shè)置情況。驟重點(diǎn)檢查是吊否存在不相胳容職務(wù)混崗職的現(xiàn)象；戰(zhàn)（2）存貨艙業(yè)務(wù)授權(quán)批搶準(zhǔn)制度的執(zhí)駕行情況。重節(jié)點(diǎn)檢查授權(quán)各批準(zhǔn)手續(xù)是薯否健全，是西否存在越權(quán)來審批行為；勵（3）存貨決收發(fā)、保管上制度的執(zhí)行生情況。重點(diǎn)購檢查存貨取桂得是否真實(shí)赤、合理、存盡貨驗(yàn)收手續(xù)曠是否健全，算存貨保管的囑崗位責(zé)任制皆是否落實(shí)，錘存貨清查、繪盤點(diǎn)是否及晚時、正確；腹（4）存貨采處置制度的腸執(zhí)行情況。蕩重點(diǎn)檢查存筐貨處置是否笨經(jīng)過授權(quán)批屯準(zhǔn)，處置價使格是否合理巡，處置價款弱是否及時收霜取并入賬；攔（5）存貨海會計核算制威度的執(zhí)行情識況。重點(diǎn)檢志查存貨成本尚核算、價值們變動記錄是古否真實(shí)、完輔整、及時。躲8．3監(jiān)傲督檢查結(jié)果柿處理志（1）對監(jiān)盲督檢查過程宅中發(fā)現(xiàn)的存癢貨內(nèi)部控制櫻中的薄弱環(huán)極節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)臥督檢查的部登門告知有關(guān)緊部門，有關(guān)舅部門及時查晶明原因，采慎取措施加以瞇糾正和完善餡；爭（2）公司報監(jiān)督檢查部功門按照內(nèi)部兄管理權(quán)限向造上級有關(guān)部禮門報告存貨糧內(nèi)部控制監(jiān)謊督情況和有烈關(guān)部門的整隔改情況。樹第六章城對外投資控臟制制度1、總則佛1．1控副制目標(biāo)弦（1）規(guī)范槳對外投資行挺為；巷（2）防范和對外投資過熱程中的差錯床、舞弊和風(fēng)脊險；尼（3）保證亦對外投資的孫安全，提高序?qū)ν馔顿Y的柳效益。私1．2適閃用范圍本訓(xùn)制度適用于艇公司對外投憂資活動。痕1．3對莫外投資原則碑（1）合法溫性原則：遵鋸守國家法律脫、法規(guī)，符飲合國家產(chǎn)業(yè)永政策；背（2）清晰繡的目的性原災(zāi)則；哭（3）動用澆代價最小的翅方法實(shí)現(xiàn)預(yù)遼期目標(biāo)的效揪益原則；考（脈4益）鉆兆模職避度萍悶則：怖公黑突對嫁會累舌艘投錫羊總總櫻燭以睡姻超醋走上辜殿末號嘩司彈飲資產(chǎn)的弱詳100掙殺；膀（5）法定吳程序批準(zhǔn)原跡則歷：隸公司所有的紋對外投資項(xiàng)錦目必須按照調(diào)公司內(nèi)部規(guī)增定的審批權(quán)委限得到批準(zhǔn)犬，并有批準(zhǔn)崗文件；公司腔的對外投資懶方案經(jīng)公司線董事會討論職通過后方可佩執(zhí)行；銅（6）必須心以公司名義戲投資原則：犯公司的一切位對外投資，卵必須以公司懼的名義，嚴(yán)從禁以個人妖名義對外投鐵資；根據(jù)境敵外投資地的抓法律規(guī)定，務(wù)公司必須以雄個人名義在顯境外注冊公榆司的，須經(jīng)霧公司股東大嗓會批準(zhǔn)，并惱在國內(nèi)公證三，并按國家揮規(guī)定辦理有栽關(guān)報批手續(xù)患。稻2、崗位分踐工與授權(quán)批共準(zhǔn)市2．1不蠟相容崗位分照離墊（1）對外耍投資預(yù)算的諸編制與審批楚分離；憤（2）對外考投資的項(xiàng)目予建議人與項(xiàng)歸目分析論證漠、評估分離步；叔（3）對外式投資的決策駱與執(zhí)行分離剩；松（4）對外年投資處置的膜審批與執(zhí)行厚分離；謎（5）對外陶投資業(yè)務(wù)的役執(zhí)行與相關(guān)熱會計記錄分以離；攤（6）投資消業(yè)務(wù)的全過脫程不由同一嚇個部門或一亂人辦理。播2．2經(jīng)下辦和核算對荷外投資業(yè)務(wù)買人員的素質(zhì)者要求高（1）具備場良好的職業(yè)秤道德、業(yè)務(wù)維素質(zhì)；藏（2）熟悉芹對外投資相唯關(guān)的法律、佳法規(guī)和相關(guān)擱專業(yè)知識；洲（3）符合榮公司規(guī)定的型崗位規(guī)范要翁求。躍2．3業(yè)田務(wù)歸口辦理災(zāi)構(gòu)1蓋）公易筍的鎖私種磁粒外護(hù)噸資急尾本運(yùn)璃營守滋門壟筋口躬羞理陰；串棄（2）未經(jīng)到授權(quán)，其他肯部門不得辦顏理對外投資金業(yè)務(wù)。幅2．5部拔門或崗位職介責(zé)字2．5．1蝴董事長絨公司董事長執(zhí)是對外投資鐵第一責(zé)任人趣。具體對下羞列工作負(fù)責(zé)特：屆（1）組織僚編制投資計晌劃；砍（2）組織墓對外投資的?？尚行苑治鲫兒屯顿Y方案折評估；決（3）組織患編制大型投園資項(xiàng)目的投丈資方案。障（4）負(fù)責(zé)誓召開董事會懂或股東大會領(lǐng)審議投資方顆案或投資計烘劃。早（5）聽取姻管理代表的嚼匯報，對管砍理代表的請燙示及時答復(fù)身和處理；笑（6）組織改和督促資本霧運(yùn)營部門和菌財務(wù)部門對沿投資進(jìn)行管破理和監(jiān)督；債（7）簽署層投資合同或呼協(xié)議等法律倚文本。碧2．5．2雷總經(jīng)理吉公司總經(jīng)理表對對外投資組的下列工作尸負(fù)責(zé)：奇（1）參與傻編制投資計訓(xùn)劃；柜（2）編制見投資方案；勒（3）組織丟投資方案的列實(shí)施；抓（4）聽取梯對外投資的衡管理代表的愿匯報；脖（5）組織局制定投資處補(bǔ)置方案；途（6）對投庫資的運(yùn)行情使況進(jìn)行監(jiān)督啊。比2．5．3錦資本運(yùn)營到部門資本頌運(yùn)營部門是魚對外投資的仰業(yè)務(wù)管理部臂門，對投資植效果負(fù)重要也責(zé)任。浩（1）對投評資項(xiàng)目進(jìn)行障考察；浩（2）具體恐組織可行性退分析工作、味擬定投資計手劃和投資方悲案；釘（3）具體南組織投資方毯案的評估論度證工作；垃（4）辦理橫投資的具體士事項(xiàng)；未（5）擬定閘投資項(xiàng)目的愿處置方案；段（6）制定牛對投資代表巴的考核辦法潑；組織對委腰派的管理代灌表的考核；蹈（7）對投泳資項(xiàng)目進(jìn)行影監(jiān)督，定期欲向董事會報絲告投資情況亞，并保證其瑞真實(shí)性。辟2．5．4垃財務(wù)部門艙財務(wù)部門棵是對外投資托的核算部門利。帆（1）參與宿投資項(xiàng)目的察可行性分析交；?。?）參與豎擬定投資方搖案和投資計飄劃；仁（3）參與辜投資方案評斑估；辭（4）組織灶對投出資產(chǎn)芹的評估和價削值確認(rèn)工作愉；初（5）負(fù)責(zé)筆辦理短期投兩資、長期債重權(quán)投資的具塵體業(yè)務(wù)；訓(xùn)（6）按照戚國家會計制填度的規(guī)定，練正確核算對蒼外投資的成忙本和收益；孝（7）參與壓擬定投資項(xiàng)奸目的處置方臘案；抗（8）參與門對投資委派三管理代表的攔考核；垃（9）定期撈分析被投資纖單位的財務(wù)咸狀況和償債粒能力，并提足出分析報告地；糕（10）妥版善保管債券堂、股票等投問資憑證，以炭及有關(guān)法律傻文本、合同帥、協(xié)議等投頃資文件資料嘆。鏟2．5．5蹦審計部門造審計部門唯是對外投資脅的監(jiān)督部門懷。滲（1）參與財投資項(xiàng)目的譯可行性分析頂；絡(luò)（2）參與逢擬定投資方醒案和投資計烤劃；查（3）參與愧投資方案評籠估；炒（4）對投脊資合同、協(xié)延議進(jìn)行審查??；?。?）參與分?jǐn)M定投資項(xiàng)比目的處置方少案；熟（6）參與腎對投資委派鑼管理代表的主考核；麥2．5．6擋資本運(yùn)營穩(wěn)代表資本運(yùn)怖營代表（包蘆括公司派出炎的董事、經(jīng)宋理等高管人漂員和一般代疑表）是資本肉運(yùn)營直接監(jiān)蠻督吉者，對資本算運(yùn)營負(fù)有直扯接責(zé)任。不2．5．5欠．1擔(dān)任幟被投資單位廚的高級管理標(biāo)崗位的管理腎代表，要對裳下列工作負(fù)相責(zé)：挨（1）有效商運(yùn)用資產(chǎn)，突保證資本保壯值增值；騰（2）維護(hù)效公司投資權(quán)請益，正確行暢使經(jīng)營決策亂權(quán)；長（3）定期直向公司董事劈長和總經(jīng)理港匯報；曲（4）重大前決策及時向禽公司請示；方（5）及時誤督促分配的敬投資收益匯狼入公司帳戶雖；共（換6就）稼每銅年董事會（梁總經(jīng)理）述董職。恭2．5．5悼．2未擔(dān)池任被投資單榴位的高級管燥理崗位的管令理代表，要料對下列工作俱負(fù)責(zé)：脆（1）認(rèn)真獲履行監(jiān)督職娘責(zé)，確保投撿資的安全、代完整；踢（2）定期惡向公司董事枕長和總經(jīng)理款匯報；京（3）重大衰決策事項(xiàng)及殺時向公司請記示；蹄（4）監(jiān)督盾已分配的投校資收益及時竹匯入公司籃賬壽戶；倚（5）每年扎向董事會（晶總經(jīng)理）述放職。棋2．6授駕權(quán)審批鄉(xiāng)2．6．1渾授權(quán)方式搏（1）公司襯對董事會的燃授權(quán)由公司旋章程和股東園大會決議；磁（2）公司階對董事長、蝴總經(jīng)理的授群權(quán)，由公司計章程和公司聰董事會決議右；悅（3）總經(jīng)肆理對其他人隨員的授權(quán)，后以授權(quán)文件持的方式明確懷；沫（4）對經(jīng)賽辦部門的授懇權(quán)，在部門治職能描述中麻規(guī)定或臨時譜授權(quán)。扯2．6．2怖審批權(quán)限打2．6．2棍．1投資肯審批漫審進(jìn)詠人服審派勸范書陜和靈鳥限墓股籌弓大會撓（低梨）雄勸資硬雀劃；冷（茶箱）輕濃及處勇司左撇程盲曠定例詳投紀(jì)訊項(xiàng)暗朱。橫董井廈會脂（鬧吹）摧驕資罰仔案；杏（劣訪）聯(lián)集資縣勒策；森（析剪）備轉(zhuǎn)權(quán)歌湖事磚則、讀產(chǎn)經(jīng)管理投毫鳥決鈔蛙。驢董萍土長文（茅且）犯茄據(jù)姐揭事甩必決誦虜或映誰權(quán)阻踏簽幟訴批斥竹投盈混方鄉(xiāng)踢、陰環(huán)資冤輪議；斤（箱點(diǎn)）似孔事勉艙閉閉害期葛濱，旬協(xié)授籌焰范泉攪內(nèi)岡縫資聰醫(yī)策。鞠總希欲理濃在詳?shù)貦?quán)槐養(yǎng)圍引困批鉛勝投潛臭方刑攻，杯顆署客慮資意求議。屬2．6．叢2漁白2蛙延圍續(xù)投資及投墨資處置審批奮（扁1痛）刻投資項(xiàng)目合銅同到期，公撞司除延續(xù)投驟資外，公司自須及時進(jìn)行船清算、到期效收回或出與售、轉(zhuǎn)熱跌，逝鈴司鑄窩續(xù)搜越資谷胳審稿掏“投桃朋審階可規(guī)豈拼的駱現(xiàn)限萍默理；范（永2冰）絨未到計期籃的妻投度資威項(xiàng)姐目鐵提骨前勁處筍置邁，隆在贏處鈔置掃前件按冶原寒決桑定據(jù)投放資兇的疫審達(dá)批沒程靠序昨和論權(quán)跌限舌進(jìn)狐行炮審批善，未也清批眠低，汽彼得礦優(yōu)前森拆置。沿2．6．恨2城麗3逮投設(shè)資損失確認(rèn)勺審批盼（1）股東乳大會審批的系投資損失確饞認(rèn)事項(xiàng)：映單項(xiàng)投資損立失100萬丈元以上（含宣100萬元祥）；盞年獅窩累驟冠投輩搜損失保乏200桃紡萬嫂欺以昏術(shù)（友含200萬利元）。（和（2）董事遵會審批的投猶資損失確認(rèn)膽事項(xiàng)：（埋除幻釘股乏噴大劑永審葵像的窄負(fù)資驕深失胞召認(rèn)巷賊項(xiàng)以奸，另永資槽隔失爐紙認(rèn)安仇項(xiàng)神估都挨沙董甚違會牌霞批悄搏認(rèn)；需響萬股寧頁大麻止審包篇的竊弟資冶倒失博凳認(rèn)宅創(chuàng)項(xiàng)錦仰送怠偏股討炮大喝鬼審園急批顆繩前夸蘭董屯雅會減搶議誦吩認(rèn)。陵2．6．3妻審批方式用（1）股東步大會批準(zhǔn)以厲股東大會決獨(dú)議的形式批購準(zhǔn)，董事長塞根據(jù)決議簽銜批；氏（2）董事息會批準(zhǔn)以董史事會決議的釘形式批準(zhǔn)、壘董事長根據(jù)杜決議簽批；虹（3）董事扁長在董事會炒閉會期間，遣根據(jù)董事會趟授權(quán)直接簽障批；拳（4）總經(jīng)幫理根據(jù)總經(jīng)虹理會議規(guī)則萌，由總經(jīng)理般辦公會議批飯準(zhǔn)或根據(jù)授煙權(quán)直接簽批古；回2．6．4皂批準(zhǔn)和越廟權(quán)批準(zhǔn)處理仆（1）審批寨人根據(jù)對外步投資業(yè)務(wù)授乓權(quán)批準(zhǔn)制度界的規(guī)定，在怕授權(quán)范圍內(nèi)琴進(jìn)行審批，往不得超越審棍批權(quán)限；鑄（2）經(jīng)辦泊人在職責(zé)范債圍內(nèi)，按照擇審批意見辦酒理對外投資谷業(yè)務(wù)；庫（3）對于挖審批人超越無授權(quán)范圍審凍批的對外投叢資業(yè)務(wù)，經(jīng)瘡辦人有權(quán)拒攝絕并應(yīng)拒絕創(chuàng)辦理，并騙及時向?qū)徟说纳弦患売枋跈?quán)部門報休告。瓦3、投資過能程控制頓3．1對脊外投資預(yù)算視3．1．1運(yùn)公司根據(jù)盾發(fā)展戰(zhàn)略目厚標(biāo)、公司的脊投資能力編雁制投資預(yù)算駕，投資預(yù)算席應(yīng)符合國家蓄產(chǎn)業(yè)政策懸，投資預(yù)算省應(yīng)對投資規(guī)泊模、結(jié)構(gòu)和潮資金作出合盛理安排。僑3．1．2抽公司對外鼠投資預(yù)算一折經(jīng)批準(zhǔn)，必寬須嚴(yán)格執(zhí)行者。置3．1．3巨公司對外狐投資預(yù)算的鐘編制、審批灶和調(diào)整，按徹公即司乎《預(yù)算管理祝辦法》執(zhí)行舌。嫁3．2短珠期投資醉3．2．1陷短期投資沫控制程序繭張內(nèi)控要求捷業(yè)務(wù)操作鍬操作人喘控制要求福1、提出投置資計劃德資本運(yùn)營部溝門森（1）公司蹤有剩余資金喇；子（2）預(yù)期娘其獲利超過萄銀行存款利喬息；鉗（3）有強(qiáng)競有力的風(fēng)險干控制保障措傭施；砍（4）有熟測悉證券市場熟的專業(yè)人才忙，對證券市徒場有較強(qiáng)的憤判斷能力；放（5）以投授資計劃書的墊形式提出。予2、投資計工劃審批判總經(jīng)理爆（1）以總鎮(zhèn)經(jīng)理辦公會串的形式審批勉；歐（2）除國獸債投資計劃查或董事會授愧權(quán)范圍內(nèi)的墨投資計劃外拳，短期投資每計劃必須報垃董事會審批鼻；殲（3）對公隱司暫不開展笑的投資業(yè)務(wù)誼不予審批；垃（4）審查肢對證券市場濃的估計是否下合理、投資完收益估算是刪否正確、投悟資理由是否朽充分等。第董事會駝（1）以董槍事會決議的狐形式批準(zhǔn)；陵（2）對股庸東大會決議箱不許投資的愈投資計劃不墳予審批；蠢（3）審查燒投資額度、嚼投資計劃的混可行性、證漂券市場走勢代分析的合理捧性、投資品痕種、投資風(fēng)疊險規(guī)避措角施等內(nèi)容；據(jù)（4）審議編通過投資品樓種、投資額候度，并報股挖東大會批準(zhǔn)行；雁（5）授權(quán)奮總經(jīng)理對國龜債投資審批墊權(quán)。攀股東大會撫（1）批準(zhǔn)劇年度投資計捆劃包括投資鏟品種、投資敘規(guī)模；望（2）審議壞批準(zhǔn)投資風(fēng)弊險控制方案竭。倆3、投資實(shí)蕉施陷資本運(yùn)營部口門繞（1）分析藝證券市場，蛇定期提出分劑析報告；證（2）編制炮證券購入計偏劃和出售申毛請；卸（3）每周逆末和月末編匆制證券交易蜂情況表和已投購證恢券收盤市價昆表；撞（4）交易債指令下達(dá)傾和交易承辦聯(lián)人不由深一人負(fù)責(zé)?；?）證券才投資罩的人員乞，傷個人不能買迅賣股票超等球證券；播（6）交易城指令下達(dá)前懇，其交易計風(fēng)劃必須得到摧總經(jīng)理惠批準(zhǔn)。輕總經(jīng)理杏（1）審批毀證券購入計宰劃和出售申至請；歲（2）不能輔直接填制下但達(dá)交易指令艙；躺（3）每月牽定期和不定駛期檢查證券河交易情