秋風(fēng)清，秋月明,落葉聚還散,寒鴉棲復(fù)驚。財(cái)務(wù)管理制度一、總則1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。徹（二）財(cái)務(wù)范主管職責(zé)竟1、負(fù)責(zé)搞管理公司的禽日常財(cái)務(wù)工津作。掏2、負(fù)責(zé)輛對(duì)本部門內(nèi)敵部的機(jī)構(gòu)設(shè)面置、人員配徑備、選調(diào)聘赴用、晉升辭測(cè)退等提出方封案和意見(jiàn)。瞧裁3、負(fù)責(zé)丈對(duì)本部門財(cái)蟲務(wù)人員的管逼理、教育、潤(rùn)培訓(xùn)和考核姨。責(zé)4、負(fù)責(zé)藏公司會(huì)計(jì)核占算和財(cái)務(wù)管傍理制度的制坊定，推行會(huì)細(xì)計(jì)電算化管完理方式等。軟選5、嚴(yán)格墓執(zhí)行國(guó)家財(cái)青經(jīng)法規(guī)和公暴司各項(xiàng)制度筒，加強(qiáng)財(cái)務(wù)去管理。止6、參與妹公司各項(xiàng)資制本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)確的預(yù)測(cè)、計(jì)雀劃、核算、藍(lán)分析決策和拘管理，做好竭對(duì)本部門工脈作的指導(dǎo)、腥監(jiān)督、檢查露。默7、組織擦指導(dǎo)編制財(cái)揚(yáng)務(wù)收支計(jì)劃觸、財(cái)務(wù)預(yù)決墊算，并監(jiān)督麻貫徹執(zhí)行；進(jìn)協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)堡理對(duì)成本費(fèi)夸用進(jìn)行控制連、分析及考膨核。嶼10、負(fù)陜責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)翁歷史資料、面文件、憑證鞏、報(bào)表的整干理、收集和寬立卷歸檔工牛作，并按規(guī)暈定手續(xù)報(bào)請(qǐng)它銷毀。團(tuán)11、參諸與價(jià)格及工掏資、獎(jiǎng)金、運(yùn)福利政策的窯制定。本12、完同成領(lǐng)導(dǎo)交辦禽的其他工作搏。舞（三）會(huì)計(jì)絡(luò)職責(zé)刷1、按照脈國(guó)家會(huì)計(jì)制叮度的規(guī)定記蒸賬、復(fù)帳、儉報(bào)賬，做到騙手續(xù)齊備、惰數(shù)字準(zhǔn)確、窗賬目清楚、忙處理及時(shí)；丈簽2、發(fā)票干開具和審核著，各項(xiàng)業(yè)務(wù)拘款項(xiàng)發(fā)生、恭回收的監(jiān)督勤，業(yè)務(wù)報(bào)表諸的整理、審慈核、匯總，靜業(yè)務(wù)合同執(zhí)棉行情況的監(jiān)木督、保管及胞統(tǒng)計(jì)報(bào)表的痕填報(bào)；息3、會(huì)計(jì)錫業(yè)務(wù)的核算雙，財(cái)務(wù)制度網(wǎng)的監(jiān)督，會(huì)繭計(jì)檔案的保車存和管理工把作；主4、完成風(fēng)部門主管或居相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交憶辦的其他工漁作。陣（四）出納性職責(zé)遭1、建立健祝全現(xiàn)金出納罷各種賬冊(cè)，艙嚴(yán)格審核現(xiàn)肉金收付憑證臘。否2、嚴(yán)格執(zhí)錯(cuò)行現(xiàn)金管理寬制度，不得堂坐支現(xiàn)金，馬不得白條抵脖庫(kù)。阿3、對(duì)每天下發(fā)生的銀行汗和現(xiàn)金收支勵(lì)業(yè)務(wù)作到日秒清月結(jié)，及快時(shí)核對(duì)，保伍證帳實(shí)相符蹤。銹三、現(xiàn)金管借理制度戲1、所有跑現(xiàn)金收支由妻公司出納負(fù)凈責(zé)。伍2、建立央和健全《現(xiàn)農(nóng)金日記帳》您簿，出納應(yīng)暴根據(jù)審批無(wú)野誤的收支憑裕單逐筆順序盛登記現(xiàn)金流竿水收支帳目推，并每天結(jié)鏡出余額核對(duì)叫庫(kù)存。作到繼日清月結(jié)，球帳實(shí)相符。鼠魯3、庫(kù)存角現(xiàn)金超過(guò)3輝000元時(shí)擇必須存入銀紀(jì)行。鋤4、出納況收取現(xiàn)金時(shí)謊，須立即開己具一式四聯(lián)晉的《支票回永收登記表》冊(cè)，由繳款人酬在右下角簽米名后，交繳耕款人、業(yè)務(wù)藥部門、出納耐、會(huì)計(jì)各留鍬存一聯(lián)。贈(zèng)5、任何布現(xiàn)金支出必鉗須按相關(guān)程思序報(bào)批（詳潑見(jiàn)支出審批嚇制度）。因弊出差或其他攀原因必須預(yù)庭支現(xiàn)金的，恢須填寫借款校單，經(jīng)總經(jīng)抹理簽字批準(zhǔn)私，方可支出渠現(xiàn)金。借款陣人要在出差掏回來(lái)或借款值后三天內(nèi)向棗出納還款或公報(bào)銷（詳見(jiàn)巨差旅費(fèi)報(bào)銷奮規(guī)定）。醋6、收支蠻單據(jù)辦理完式畢后出納須肺在審核無(wú)誤樣的收支憑單尼上簽章，并滾在原始單據(jù)孕上加蓋現(xiàn)金塊收、付訖章錄，防止重復(fù)況報(bào)銷。慕四、支票管預(yù)理銅1、支票概的購(gòu)買、填尼寫和保存由方出納負(fù)責(zé)。登吃2、建立津和健全《銀眾行存款日記膛帳》簿，出莊納應(yīng)根據(jù)審睛批無(wú)誤的收祥支憑單，逐木筆順序登記齡銀行流水收因支帳目，并課每天結(jié)出余甲額；每工作卡日結(jié)束后。禮槳3、出納牲收取支票時(shí)夾，須立即開昂具一式四聯(lián)敵的《支票回都收登記表》符，由繳款人芽在右下角簽猾名后，交繳氧款人、繳款撲部門、出納港、會(huì)計(jì)各留級(jí)存一聯(lián)。旺4、支票卵的使用必須敵填寫“支票韻領(lǐng)用單”籍，由經(jīng)辦人儉、部門經(jīng)理趨、財(cái)務(wù)主誦管（經(jīng)理）中、總經(jīng)理（碗計(jì)劃外部分曲）簽字后出峰納方可開出想。泡5、所開連出支票必須求封填收款單代位名稱。田6、所開盼支票必須由鋪收取支票方沉在支票頭上蔬簽收或蓋章肅。挑五、印鑒的棒保管耀1、銀行印病鑒必須分人汽保管。兩2、財(cái)務(wù)專悟用章和總經(jīng)炸理印鑒分別船由財(cái)務(wù)經(jīng)理耍和出納負(fù)責(zé)派保管。彩六、現(xiàn)金、書銀行存款的伙盤查居1、出納購(gòu)人員在每周施完成出納工魚作后，應(yīng)將尊庫(kù)存現(xiàn)金、羽銀行存款的守上存、收入漂、支出、結(jié)觀存情況，編茅制“出納報(bào)嘩告表”，并達(dá)對(duì)由出納保省管的庫(kù)存現(xiàn)柜金，由會(huì)計(jì)柄或總經(jīng)理指漫定人員于每壽星期五下午燒及每月終了揪進(jìn)行定期對(duì)射帳盤查，其饅他時(shí)間進(jìn)行紛抽查。牲2、出納外應(yīng)根據(jù)銀行彎存款日記帳危的帳面余額僚與開戶銀行幼轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳值單的余額進(jìn)號(hào)行核對(duì)，對(duì)肌未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)測(cè)由會(huì)計(jì)編制摩“銀行存款煮余額調(diào)節(jié)表摧”進(jìn)行檢查惜核對(duì)。役3、其它喬依據(jù)相關(guān)會(huì)瘋計(jì)制度及法披規(guī)執(zhí)行。拉支出審批制嚇度一、目的彎1、為簡(jiǎn)化皇支出審批手堡續(xù)，提高工訊作效率?；?、防止因位私占用公司婦財(cái)產(chǎn)。標(biāo)二、適用原畫則趁（一）使用陪商業(yè)單位制掀，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃蠢和財(cái)政預(yù)算銅內(nèi)，授權(quán)行妄使終審權(quán)。愈（經(jīng)理/部呼門負(fù)責(zé)人對(duì)宣該單位之營(yíng)揉業(yè)指標(biāo)負(fù)全沾責(zé)）。想（二）部門擠經(jīng)理可適當(dāng)漢的將其權(quán)限街或部份權(quán)限納，以文字性扶形式，授權(quán)腎給其副經(jīng)理偷或部門主管側(cè)等。掃（三）授權(quán)娛方式可分為推兩類：什三、審批程迫序遮1、計(jì)劃內(nèi)玩報(bào)銷：價(jià)經(jīng)手人、證添明人（持原肺始憑證）、肚分管經(jīng)理搭（部門負(fù)責(zé)秀人）、財(cái)務(wù)泳部年2、超計(jì)劃圈報(bào)銷：逐經(jīng)手人、證眨明人（持原疤始憑證和超筍支報(bào)告）、綱分管經(jīng)理違（部門負(fù)責(zé)遷人）、財(cái)務(wù)留橡四、計(jì)劃審爬批內(nèi)容尺1、購(gòu)買站日常辦公用柔品、計(jì)算機(jī)逢的外設(shè)配件金和耗材之支炕出計(jì)劃，由酸運(yùn)營(yíng)中心收淹齊匯總，報(bào)張公司總經(jīng)理聽(tīng)審批。原則換上由運(yùn)營(yíng)管押理中心統(tǒng)一伙購(gòu)買并庫(kù)存遞，各部門登麻記領(lǐng)用，并摟進(jìn)入各部門蟻的費(fèi)用。每或月底由運(yùn)營(yíng)伏管理中心向命財(cái)務(wù)部提供馳有關(guān)方面的完明細(xì)表（經(jīng)砍各部門簽字兔確認(rèn)）。玩2、固定辦資產(chǎn)與辦公漿家具（包括溉機(jī)房與OA點(diǎn)設(shè)備）：其待購(gòu)買由各部辯門報(bào)申請(qǐng)計(jì)周劃，經(jīng)部門皂負(fù)責(zé)人簽字從，公司總經(jīng)遼理批準(zhǔn)，公念司技術(shù)部、丹運(yùn)營(yíng)管理中動(dòng)心統(tǒng)一協(xié)調(diào)戰(zhàn)核準(zhǔn)后，對(duì)鍬協(xié)調(diào)或購(gòu)買仗情況寫出需籍求報(bào)告，報(bào)洞公司總經(jīng)理羽批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)伙買，金額在噸1萬(wàn)元以上達(dá)的固定資產(chǎn)數(shù)購(gòu)入必須報(bào)諸總經(jīng)理審批繡。宰3、參展兆/會(huì)費(fèi)：由牧經(jīng)辦人隨借杯款單附上邀牢請(qǐng)函與蓋章洽完全的參展菠申請(qǐng)表復(fù)印問(wèn)件，由部門棋經(jīng)理審批，涉財(cái)務(wù)部審核克付款。本地后展會(huì)原則上糾不得支付會(huì)洪務(wù)費(fèi)；外地氧展會(huì)如在參材展費(fèi)中包含買會(huì)務(wù)費(fèi)用的伴，必須注明袋人數(shù)與明細(xì)炸并履行上述極審批手續(xù)。脾凡批準(zhǔn)住會(huì)濕，予以報(bào)銷押往返車票與魔會(huì)務(wù)費(fèi)；不守住會(huì)的，報(bào)姻銷車票與差葬旅補(bǔ)助。催3、凡是粉參加境外展們覽會(huì)，必須搜至少提前一露個(gè)月向公司碼總經(jīng)理提交烘專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)脹告，注明參腐展必要性、北參展人數(shù)、伶費(fèi)用預(yù)算等善。經(jīng)批準(zhǔn)后戒方可執(zhí)行。姻層4、差旅芒費(fèi)：各部門土根據(jù)工作需遙要，制定出拐差計(jì)劃，應(yīng)理注明出差地任點(diǎn)、事由、讀時(shí)間、人數(shù)醋、由部門經(jīng)朗理審核出差煌的必要性和馬借款的合理央性、經(jīng)理簽西字后交財(cái)務(wù)療付款。各部避門經(jīng)理憑出錢差報(bào)告先由際公司總經(jīng)理腫審批后方可某借款。(所辜有境外出差互必須提前書謝面請(qǐng)示總經(jīng)緩理經(jīng)批準(zhǔn)后祥方可執(zhí)行)施。秒5、工資括、獎(jiǎng)金的支雷出：由公司創(chuàng)人事部核準(zhǔn)識(shí)每月考勤，奪財(cái)務(wù)部編制絡(luò)發(fā)放表，經(jīng)欄理簽字確認(rèn)行，并報(bào)公司揉總經(jīng)理批準(zhǔn)辭后財(cái)務(wù)發(fā)放殼。羽6、業(yè)務(wù)形費(fèi)用：業(yè)務(wù)罰費(fèi)用包括業(yè)妹務(wù)交通費(fèi)（街含油費(fèi)、保板養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路拼費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)脆）、快遞費(fèi)忌、禮品費(fèi)及喉業(yè)務(wù)招待費(fèi)跌。經(jīng)總經(jīng)理床批準(zhǔn)的計(jì)劃護(hù)內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用障由部門經(jīng)理殺審批；計(jì)劃扯外業(yè)務(wù)費(fèi)用脅報(bào)公司總經(jīng)杯理審批。隔報(bào)銷審核制葡度一、原則保1、嚴(yán)格財(cái)取務(wù)收支審批悉制度，公司課發(fā)生的各項(xiàng)怪開支都必須獄由經(jīng)手人填撤寫費(fèi)用報(bào)銷飲單，注明支借出事由、項(xiàng)肌目、發(fā)票張胡數(shù)、報(bào)銷金網(wǎng)額、和經(jīng)辦蔽人簽名、部游門經(jīng)理簽字劣、財(cái)務(wù)經(jīng)理錄審核（按照同有關(guān)規(guī)定辦達(dá)理）、分計(jì)積劃內(nèi)和計(jì)劃素外相關(guān)程序柔審批后，出痕納方可付款符。丘2、加強(qiáng)報(bào)澇銷管理，當(dāng)而月帳，當(dāng)月涼了，25日尊以后帳最遲撥不得超過(guò)下亂月3日。裳賀3、為了分燒清責(zé)任，進(jìn)港行部門核算哭，不同人員葬支出的業(yè)務(wù)監(jiān)費(fèi)用不得混代淆在一張報(bào)慰銷單上。蒜二、支出相軋關(guān)部門審核喜觀對(duì)所有報(bào)銷似內(nèi)容，相關(guān)鐮部門經(jīng)理必畏須就其合理周性及必要性毅進(jìn)行審核。流恢三、財(cái)務(wù)部則門審核紛財(cái)務(wù)部門對(duì)癥所有報(bào)銷票束據(jù)，依據(jù)相脹關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)考及內(nèi)部財(cái)務(wù)尼制度對(duì)其合確法性進(jìn)行審救核。勁四、審核權(quán)灶限溝同審批權(quán)限食。撒五、費(fèi)用報(bào)婆銷及借款時(shí)香間一覽之項(xiàng)目周店一周二勤周三周四書周五封款項(xiàng)借支讀11：00析-12：0朝011：澆00-12澆：001能1：00-零12：00原11：0拳0-12：踢0011即：00-1拾2：00磚15：30免-17：0構(gòu)015：那30-17垂：001兔5：30-畏17：00糖15：3妄0-17：飾0015奴：30-1避7：00搜費(fèi)用報(bào)銷匠9：00-怕12：00挑9：00投-12：0份09：0振0-12：載00圈對(duì)外結(jié)帳釘9：00-瘋12：00塵9：00獸-12：0來(lái)09：0略0-12：興00它六、報(bào)銷手睜續(xù)紋嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)饒務(wù)報(bào)銷制度即，款項(xiàng)支出天時(shí)填寫支出羊憑單并將發(fā)授票（所有票箭據(jù)須開明細(xì)聽(tīng)發(fā)票，經(jīng)手烤人須在票據(jù)丈背面簽字）命交給財(cái)務(wù)。由由客戶或分琴公司報(bào)銷的具要向財(cái)務(wù)注徑明并留復(fù)印妙件，原件給扔客戶。計(jì)旁劃內(nèi)報(bào)銷必蕉須提供的原灑始憑證：諸1、版面理費(fèi)、廣告代坊理費(fèi)：由部咸門憑發(fā)票填升寫費(fèi)用（成澇本）報(bào)銷單歇，財(cái)務(wù)部對(duì)飯票具進(jìn)行核吹實(shí)（附上媒新體刊登的詳她細(xì)清單），釣核對(duì)無(wú)誤后四付款。越2、印刷謀費(fèi)（出片費(fèi)若）：部門憑捷發(fā)票，附印碎刷品結(jié)算單椅，進(jìn)行核實(shí)皂無(wú)誤后，填泉寫費(fèi)用（成懲本）報(bào)銷單抵，財(cái)務(wù)審核銹無(wú)誤后付款丘。凱3、辦公呢用品、低值竹易耗品：由傷運(yùn)營(yíng)管理中擦心統(tǒng)一購(gòu)買幸的，運(yùn)營(yíng)管件理中心保管躬人員根據(jù)發(fā)鴿票同實(shí)物核晨對(duì)無(wú)誤后，食填寫驗(yàn)收單車后（低值易儲(chǔ)耗品還需有悼出庫(kù)單），惜憑發(fā)票（附向上驗(yàn)收單及刃分?jǐn)偯骷?xì)）備填寫費(fèi)用報(bào)陰銷單。各單踢位自行購(gòu)買倆的憑發(fā)票填稻寫費(fèi)用報(bào)銷尺單經(jīng)相應(yīng)級(jí)床別的領(lǐng)導(dǎo)審柳批后報(bào)銷。宮殊4、機(jī)房致與OA設(shè)備集：技術(shù)部?；脊苋藛T根據(jù)芝發(fā)票同實(shí)物按核對(duì)無(wú)誤后貝填寫驗(yàn)收單河和出庫(kù)單。擠憑發(fā)票（附湊上驗(yàn)收單）中填寫費(fèi)用報(bào)施銷單。柔5、資料城費(fèi)：各單位顧購(gòu)書及其它蛇資料，首先蝴將書、資料仰和發(fā)票拿到系資料管理部楊門（運(yùn)營(yíng)管推理中心）進(jìn)節(jié)行登記驗(yàn)收撿，并在書、剖資料上蓋章本、編號(hào)。經(jīng)猶手人憑發(fā)票咽（附上驗(yàn)收余單）填寫費(fèi)膛用報(bào)銷單。目撥6、差旅甚費(fèi)：于返回悶3天內(nèi)必須標(biāo)報(bào)銷，由部喘門經(jīng)理審核寒票據(jù)的合理證性并在報(bào)銷廚單上隨同差饒旅者簽字認(rèn)仙證，后至財(cái)銅務(wù)核銷借款疏。各單位經(jīng)韻理報(bào)差旅費(fèi)悔憑報(bào)銷單經(jīng)羞大區(qū)總裁審司批后到財(cái)務(wù)摧核銷借款。批對(duì)3天內(nèi)無(wú)訊故不及時(shí)報(bào)臭銷的，財(cái)務(wù)局部應(yīng)催辦一權(quán)次，仍不辦秧理者，財(cái)務(wù)撐部有責(zé)任從鴉其當(dāng)月工資裳和獎(jiǎng)金中扣贈(zèng)除。試用人致員出差借款救須由經(jīng)理?yè)?dān)圾保，視同經(jīng)詞理借款。冤7、業(yè)務(wù)延費(fèi)用：所有批業(yè)務(wù)費(fèi)用票持據(jù)須開明細(xì)械發(fā)票，經(jīng)手囑人須在票據(jù)端背面簽字。揮各單位應(yīng)本幅著勤儉節(jié)約自的原則使用宰業(yè)務(wù)費(fèi)用，丸任何人不得動(dòng)用于除業(yè)務(wù)夸需要以外的張個(gè)人消費(fèi)。嘉業(yè)務(wù)招待費(fèi)造須有兩人以弄上簽字并注隔明時(shí)間及招頓待客戶名稱雪；加班用餐欠費(fèi)須有全體奉用餐人簽字文；交通費(fèi)須圖注明起始、豐地點(diǎn)及原因都；禮品費(fèi)須甚注明所送人卵名及禮品名貿(mào)稱、數(shù)量；柏快遞費(fèi)單據(jù)幸上請(qǐng)注明客門戶名稱。所壟有費(fèi)用均計(jì)翼入部門成本峽。未按規(guī)定煤填寫說(shuō)明或眨簽字的，財(cái)疤務(wù)人員應(yīng)將則報(bào)銷憑證退掘回并說(shuō)明原鼓因。粥8、超計(jì)怨劃報(bào)銷手續(xù)虧必須有審批皺報(bào)告，其它肺同計(jì)劃內(nèi)報(bào)渣銷手續(xù)一樣誦。棒差旅費(fèi)報(bào)銷役管理規(guī)定紐為保證公司妖差旅費(fèi)的合斥理使用，規(guī)先范差旅費(fèi)的床開支標(biāo)準(zhǔn)，奪特制定此規(guī)杠定，具體如代下：證1、出差諸人員是指經(jīng)虧公司總經(jīng)理芽批準(zhǔn)離開本搖市一天以上闖進(jìn)行各項(xiàng)公螺務(wù)活動(dòng)的員想工。金2、出差浩人員出差需裕持有經(jīng)部門啟經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)養(yǎng)中心、公司區(qū)總經(jīng)理簽字細(xì)的《出差申蠟請(qǐng)表》。申喪請(qǐng)表中需注齡明部門名稱棟、出差人姓凈名、出差時(shí)氧間、出差地哲點(diǎn)、出差事威由、出差綢來(lái)回乘坐交肉通工具、預(yù)斧計(jì)差旅費(fèi)金朱額，報(bào)總經(jīng)寒理審批，憑鼻申請(qǐng)單辦理坡借款和報(bào)銷借手續(xù)后將申餅請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)蠻管理中心存嶄檔。花3)報(bào)批壺手續(xù)：探一般人員出宏差，在特殊喪情況下需乘得飛機(jī)，必須曾有總經(jīng)理審頂批同意，報(bào)篩公司總經(jīng)理膨批準(zhǔn)。財(cái)1、工出著差到外地，屢可預(yù)借一定若金額的差旅虧費(fèi)。出差回慈來(lái)后憑單據(jù)避在三日內(nèi)報(bào)備銷，逾期不仿報(bào)銷者，將故從工資中扣煙除所借款項(xiàng)蘋。叔2、出差播人員的住宿艘費(fèi)、市內(nèi)交陷通費(fèi)、伙食濁補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行池定額包干（役詳見(jiàn)后附差杏旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)旦準(zhǔn)），由出像差人員調(diào)劑霞使用，節(jié)余脖歸己、超支配不補(bǔ)。銅3、出差揀乘坐火車，束一般以硬臥粘為標(biāo)準(zhǔn)，如遮買不到硬臥曾票，按硬座捕票價(jià)的60壯%予以補(bǔ)秧助。從6、出差升期間的交際嬸應(yīng)酬費(fèi)，須毀事先請(qǐng)示總抗經(jīng)理特批。場(chǎng)吧7、往返疼機(jī)場(chǎng)、車站勢(shì)的市內(nèi)交通部費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)短憑車票報(bào)銷獄（不含出租災(zāi)車費(fèi)用）。頌盲8、出差創(chuàng)參加展示會(huì)擇的運(yùn)雜費(fèi)、銹門票等準(zhǔn)予朝單獨(dú)憑票報(bào)篩銷；對(duì)于到膽外地參加會(huì)接議、展覽、悄及其他活動(dòng)舌的人員食宿頭及其他費(fèi)用布由對(duì)方負(fù)擔(dān)缸的，不得在慣公司報(bào)銷路經(jīng)費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)善助.投10、出訪差或外出學(xué)拍習(xí)、培訓(xùn)、工參加會(huì)議等款，由集體統(tǒng)晌一安排食宿蛾的，按其統(tǒng)歉一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷待，不享受任寧何補(bǔ)助。偉11、出份差補(bǔ)助天數(shù)來(lái)的計(jì)算方法繞：脅1）出發(fā)邪日補(bǔ)助計(jì)算匙：以有效報(bào)加銷車票或飛托機(jī)票的準(zhǔn)確層開車或起飛來(lái)時(shí)間為準(zhǔn)：伸上午12：撐00前出發(fā)征的可享受全染天補(bǔ)助；1背2：00后怠出發(fā)的，當(dāng)扯日不能到達(dá)份目的地的，嗚可享受半天充補(bǔ)助；12劑：00后出粒發(fā)的，當(dāng)天算到達(dá)目的地默的并住宿，支可享受全天陳補(bǔ)助；錦2）到達(dá)銷日補(bǔ)助計(jì)算硬：以有效報(bào)紅銷車票或飛爛機(jī)票的準(zhǔn)確倆開車或起飛模時(shí)間為準(zhǔn)：扁上午12：攜00前返回初的可享受半練天補(bǔ)助；1織2：00后刊返回的可享浙受全天補(bǔ)助騎。棗12、出搬差天數(shù)的計(jì)折算方法：按斯照實(shí)有天數(shù)逗計(jì)算。僑13、費(fèi)艦用核算：公勞司所有人員在出差費(fèi)用均拐計(jì)入各部門得成本。燃14、其竭它優(yōu)1）報(bào)銷多差旅費(fèi)時(shí)，與應(yīng)提供出差融期間相應(yīng)票部據(jù)（如住宿談費(fèi)、市內(nèi)交驅(qū)通費(fèi)、餐費(fèi)踏等），以便慘財(cái)務(wù)部進(jìn)行膛帳目財(cái)務(wù)處桑理。如無(wú)法迎提供相應(yīng)票扯據(jù)，日補(bǔ)助疾超過(guò)30元向以上的部分榮將由財(cái)務(wù)按氏國(guó)家規(guī)定代母扣代繳個(gè)人伯所得稅。訂2）凡購(gòu)智買打折機(jī)票滑的（票面有跡不得簽轉(zhuǎn)更撓改字樣的）課，在報(bào)銷時(shí)踐必須按打折緩后的實(shí)際價(jià)塑格填寫，如轉(zhuǎn)有弄虛作假圈，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)昂后將加倍扣藥還。判附件：差歇旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)岸準(zhǔn)鉆職務(wù)一般破地區(qū)費(fèi)用標(biāo)嶼準(zhǔn)（元/天毛）特殊地北區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按（元/天）踐輕總經(jīng)理2剩8038誓0傷事業(yè)部/職繼能部門總經(jīng)文理（主任）少240濾320攻部門經(jīng)理革2202把80揪部門副經(jīng)理屋/主管1躬8023螞0牧一般人員峰1602年00貫2、事業(yè)部轎副總經(jīng)理/梳職能部門副傳總經(jīng)理（副裙主任）與部蛋門經(jīng)理補(bǔ)助握標(biāo)準(zhǔn)相同；薪膀3、經(jīng)理助姜理、行政主強(qiáng)管等享受主膚管待遇。個(gè)往來(lái)帳務(wù)管達(dá)理制度慣一、應(yīng)收帳概款管理恢（一）收款蜓方針吧1、業(yè)務(wù)矮人員在公司寒為其客戶提忠供了相應(yīng)的特服務(wù)或勞務(wù)明后，應(yīng)及時(shí)綠把廣告認(rèn)定筆單交由客戶斑確認(rèn)，并及橫時(shí)催收款項(xiàng)艱。緣2、收款儲(chǔ)時(shí)間：次月齊13日前。展（注：數(shù)據(jù)盼入網(wǎng)要求一評(píng)次收回合同太所簽訂的金鹿額）。攤3、回款跌方式：轉(zhuǎn)帳極支票，非遠(yuǎn)閘期、空頭或久錯(cuò)誤支票；國(guó)現(xiàn)金；抵實(shí)罷物，（所抵浪實(shí)物必須為盒公司需要或材對(duì)方企業(yè)瀕懼臨破產(chǎn)無(wú)法睬收回所欠款筍項(xiàng)，并且要弄有公司總經(jīng)紐理的批示）社。嚴(yán)禁市座場(chǎng)員墊付業(yè)溫務(wù)款，否則誰(shuí)公司除追收曉客戶款，沒(méi)妙收市場(chǎng)員所煮墊款項(xiàng)，并涂通報(bào)批評(píng)。甘濱4、部門從人員調(diào)動(dòng)或曾離職等，部殘門經(jīng)理必須相監(jiān)督其業(yè)務(wù)蘇款項(xiàng)的回收焦及移交，必浙須填寫移交羊清單一式四銅份（一捏份交財(cái)務(wù)、喇一份部門留霞存、移交人彼接受人各執(zhí)希一份），移留交人、接受今人、監(jiān)交人環(huán)及財(cái)務(wù)部相偏關(guān)統(tǒng)計(jì)人員疑均應(yīng)簽字，增并報(bào)財(cái)務(wù)備自案。接受人瓶應(yīng)核對(duì)帳單悅金額及是否簡(jiǎn)經(jīng)過(guò)客戶確館認(rèn)。脾（二）未回?fù)淇羁己宿k法集巷1、未回款銳處罰宜1）由于業(yè)殊務(wù)人員失職蔑造成的未回搞款，扣全額溉；的2）由于公嫂司內(nèi)部原因割造成的未回河款，分相關(guān)已責(zé)任扣罰；也申3）由于外泡部不可抗力挎（如客戶倒凡閉、破產(chǎn)等未）造成的未頃回款，持相習(xí)關(guān)部門證明薪，只扣業(yè)務(wù)起成本。襪2、未回鑄款從個(gè)人收墊入中按比例塊核減，待回寇款后按以下愿方法返還：捧數(shù)1）未回茶款額分三個(gè)否月核扣，當(dāng)山月扣10%放，次月扣3資0%，第三害個(gè)月扣60開%；昨2）未回青款扣款每月慕隨工資補(bǔ)發(fā)饅，三個(gè)月內(nèi)惜全部收回，烏補(bǔ)發(fā)全部扣漸款額，提成友按5%；搜3）若第臉3個(gè)月仍未怪回收該款項(xiàng)頌，該市場(chǎng)員鋤停止業(yè)務(wù),盆專職收款.甚在3個(gè)月之糊后回款,待注回款后只補(bǔ)救發(fā)扣款額，禿不予提成。奸菌3、未回頭款項(xiàng)不計(jì)入歌業(yè)績(jī)。蟻4、3個(gè)萄月（含3個(gè)稻月）以上的拍未回款如申拔請(qǐng)壞帳，則擴(kuò)扣除該業(yè)務(wù)瘋員該筆應(yīng)收范款30%的刮印刷成本，甚并處以30陰%的罰款，梁其直接主管顫或經(jīng)理督帳虜不利，同時(shí)積處以5%的吸罰款。籮5、若市凝場(chǎng)員連續(xù)兩捷個(gè)月無(wú)未回獄款且業(yè)績(jī)均殊在部門任務(wù)援額（任務(wù)額灣低于800網(wǎng)0元的以8捐000元計(jì)聾）以上，則店酌情給予獎(jiǎng)惜勵(lì)。由市場(chǎng)懂員申報(bào)，部院門經(jīng)理審批挑，財(cái)務(wù)部審販核后在工資會(huì)中發(fā)放。慘6、財(cái)務(wù)凍部對(duì)部門未栽回款進(jìn)行監(jiān)愿督。對(duì)3個(gè)耽月以上部門奪未回款財(cái)務(wù)塞部上報(bào)公司六總裁。協(xié)7、對(duì)預(yù)謝收款，按1腹%的比例對(duì)販?zhǔn)袌?chǎng)員給予像獎(jiǎng)勵(lì)。熔（三）可疑熄客戶及可疑絮帳款的處理汗錄1、業(yè)務(wù)員涂在接洽客戶扮時(shí)，如發(fā)現(xiàn)閘客戶有異常船情況，應(yīng)填除寫“可疑客哄戶報(bào)告單”泄，并建議采繞取措施。會(huì)2、業(yè)務(wù)人喊員對(duì)在兩個(gè)吵月內(nèi)催收無(wú)溜效且金額較賀大的票款，戶應(yīng)填寫“可谷疑客戶報(bào)告飾書”，并收蟲集有關(guān)證據(jù)愉、資料等，舒報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)聯(lián)導(dǎo)批準(zhǔn)后移繡送法律部門凱依法追訴。較茂3、催收或偵經(jīng)訴訟案件逃，有部分或飲全部款項(xiàng)未醉能收回的，悟業(yè)務(wù)人員應(yīng)滋取得相關(guān)法辮律機(jī)關(guān)證明糊、債權(quán)證明擋、破產(chǎn)宣告攤裁定等中的須任何一種憑貪證，送財(cái)務(wù)申部作沖帳準(zhǔn)幅備。石4、對(duì)收款摔不報(bào)或積壓蹄收款的業(yè)務(wù)保員，一旦發(fā)穩(wěn)現(xiàn)，公司將酸從重處罰。盾冠二、應(yīng)付帳遼款管理副（一）付款勾時(shí)間：貝1、業(yè)務(wù)款所項(xiàng)由部門申輩請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審酸批后執(zhí)行；著甜2、印刷費(fèi)子、版面費(fèi)等競(jìng)次月20日惕左右支付（妙每月出刊后氧第二日?qǐng)?bào)財(cái)紙務(wù)）；裕3、購(gòu)置固的定資產(chǎn)款項(xiàng)翁于固定資產(chǎn)辯驗(yàn)收入庫(kù)后踐支付。輸（二）付絲款方式：漂1、轉(zhuǎn)帳支習(xí)票，非遠(yuǎn)期唐、空頭或錯(cuò)絞誤支票；病2、現(xiàn)金；娃我3、實(shí)物或腔廣告，要有慘公司總經(jīng)理贊的批示。月（三）其睜他：非本公優(yōu)司人員領(lǐng)款茫時(shí)，必須由竄我公司相關(guān)劈人員帶領(lǐng)。猜枯票據(jù)管理制陽(yáng)度涼一、發(fā)票管臭理她（一）申領(lǐng)被井1、由申風(fēng)請(qǐng)人在《零逼星開票通知給單》中詳細(xì)以填寫部門名淋稱、申請(qǐng)日辰期、合同號(hào)激（右上角填售寫）、企業(yè)尺全稱、廣告看刊登媒體或娘網(wǎng)刊全稱、警業(yè)務(wù)發(fā)生具材體日期、開渾票金額、業(yè)歐務(wù)性質(zhì)（廣瘡告或信息）芝、申請(qǐng)人姓紀(jì)名等，交部鈔門經(jīng)理審批勒、會(huì)計(jì)審核徐后開具。撲2、若零吵星開票通知夜單中企業(yè)名垮稱與合同中慈的企業(yè)名稱嚴(yán)不相符，業(yè)貸務(wù)員需持有腫雙方企業(yè)蓋交章認(rèn)可的證莫明（特殊情系況可由部門疼經(jīng)理簽字認(rèn)伶可），財(cái)務(wù)沖方可開具發(fā)陵票。材3、杜絕登開無(wú)企業(yè)名終稱發(fā)票。鞠4、杜絕立開企業(yè)名稱躺不全發(fā)票：后任何人無(wú)權(quán)籃把企業(yè)名稱貸縮減至2偶-3個(gè)字。虹子5、若業(yè)恩務(wù)實(shí)際發(fā)生回與合同不符鑼，業(yè)務(wù)員需葉持有企業(yè)的駱附加合同或甜加蓋公章的黎證明方可開扒票。陷6、丟失拋發(fā)票一切后怨果由業(yè)務(wù)人究員自負(fù)，在濃對(duì)方企業(yè)提君供相關(guān)證明凡文件（標(biāo)明救發(fā)票號(hào)及金叛額并加蓋公英章）后，我紗公司可提供抬加蓋公司發(fā)拒票專用章的縱發(fā)票存根聯(lián)創(chuàng)復(fù)印件，業(yè)痕務(wù)人員因丟拉失發(fā)票或其倘他原因需要顧借出發(fā)票時(shí)擠，需有書面順申請(qǐng)并由各隔部門經(jīng)理人易員簽字，財(cái)趁務(wù)人員對(duì)于助借出發(fā)票應(yīng)拜進(jìn)行登記，撒并及時(shí)取回駁。固7、發(fā)票鑰復(fù)印件蓋章隨需由部門經(jīng)材理人員、公賞司總裁批準(zhǔn)沉，財(cái)務(wù)人員已應(yīng)進(jìn)行登記吸并由當(dāng)事人歉簽字。害8、開發(fā)票哪時(shí)遇到的其刮他特殊情況售，財(cái)務(wù)人員思均應(yīng)取得公澇司領(lǐng)導(dǎo)的批呢準(zhǔn)后，才能崇開具發(fā)票。燥雄（二）具體林規(guī)定旬1、已提成供勞務(wù)并簽告訂合同的，飄業(yè)務(wù)員憑運(yùn)霉?fàn)I中心蓋章益認(rèn)可的合同層及零星開票抽通知單或有舊企業(yè)蓋章認(rèn)奧可的廣告認(rèn)埋定單，以財(cái)寇務(wù)人員核對(duì)軟無(wú)誤后開具炊發(fā)票。劉2、未提餓供勞務(wù)已簽方訂合同但又疑未收款的，宋業(yè)務(wù)員根據(jù)扮部門經(jīng)理認(rèn)暗可的業(yè)務(wù)內(nèi)薪容，填寫零緊星開票通知或單，由部門攜經(jīng)理或以上臘級(jí)管理人員憐簽字，方可泉開具發(fā)票。洞若此項(xiàng)合同取終止又收不恥回原發(fā)票視詞同未回款處絕理。裕3、未提柏供勞務(wù)，已摘簽訂合同且籠已收款的，省業(yè)務(wù)員可憑挑零星開票通劑知單或廣告索（信息）認(rèn)腸定單開具發(fā)練票。獲4、已提佩供勞務(wù)，但溫未簽訂合同共且已收回款丟的，業(yè)務(wù)員紫根據(jù)運(yùn)營(yíng)中居心認(rèn)可的業(yè)遭務(wù)內(nèi)容，填蝦寫零星開票扭通知單或廣相告（信息）毛認(rèn)定單開具泄發(fā)票。滔5、未提做供勞務(wù)且未乞簽訂合同的立，禁止開發(fā)紅票。特殊情登況如預(yù)收款贈(zèng)項(xiàng)等，須部治門經(jīng)理專門復(fù)說(shuō)明?？ǎㄈ┗厥諕?、當(dāng)天納領(lǐng)出發(fā)票，初已收款項(xiàng)的悄，當(dāng)天必須施將款項(xiàng)交到熊公司出納處挽，否則作挪哀用公款處理金；當(dāng)天未能停收回款項(xiàng)的食，當(dāng)天必須地將所領(lǐng)發(fā)票薦交還公司財(cái)稀務(wù)統(tǒng)一保管狠；客戶因特躬殊原因需先省將發(fā)票留下霜后再結(jié)款項(xiàng)仔的，所開發(fā)菌票金額在2訂000元以態(tài)下的領(lǐng)票人食必須要求客濫戶簽收條經(jīng)夾本部門經(jīng)理雹簽字后交回局公司財(cái)務(wù)。底所開發(fā)票金滲額在200至0元以上的局領(lǐng)票人必須甚持客戶簽收激并加蓋客戶蹤公司公章的翅收條經(jīng)部門傍經(jīng)理簽字后蓬交回公司財(cái)百務(wù)。違反此溜項(xiàng)，每次扣鏡款200元慎直至開除。略浩2、若是館抵貨業(yè)務(wù)，筐當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)于票，必須要恭求客戶開具邁同樣金額的喘銷售發(fā)票交銳還財(cái)務(wù)，否饑則必須將公渴司發(fā)票退回民。違反此項(xiàng)今，每次扣款曉100元。誕熊3、凡將攤所開發(fā)票重盆新更改、退敬票（換名稱妨或換金額）醫(yī)，必須寫明朗原因并經(jīng)部榜門經(jīng)理簽字辭確認(rèn)后方可擾退換。緒（四）填寫惡賴公司統(tǒng)計(jì)（浙或會(huì)計(jì)）應(yīng)碧根據(jù)審核無(wú)逃誤的《零星誤開票申請(qǐng)單駁》按照發(fā)票個(gè)順序認(rèn)真填眼寫，保證真聞實(shí)、準(zhǔn)確、癥完整，并加歇蓋公司發(fā)票今專用章。不儀得涂改、挖脊補(bǔ)或撕毀，市如有填錯(cuò)，收應(yīng)整套（存罷根聯(lián)、發(fā)票咽聯(lián)、記帳聯(lián)轟）保存，并忠注明“作廢艇”字樣，以杜備查驗(yàn)。孔（五）監(jiān)督嶺擋會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)穗、業(yè)務(wù)部門雹）應(yīng)根據(jù)當(dāng)布天的“支潔票回收單”匯核對(duì)每張發(fā)淹票（每筆業(yè)摘?jiǎng)?wù)發(fā)生額）殘的回款情況才，對(duì)所開出巴發(fā)票（所發(fā)顫生業(yè)務(wù)）進(jìn)錢行監(jiān)督。劑（六）內(nèi)容外不符時(shí)的處晴理神支票回收的骨付款公司名斷稱與市場(chǎng)員尾所報(bào)客戶名查稱或所申請(qǐng)物發(fā)票名稱不記符時(shí)，市場(chǎng)陶員必須同時(shí)玻上交由付款駁方加蓋財(cái)務(wù)陽(yáng)章的付款說(shuō)博明交財(cái)務(wù)備哨案。如無(wú)說(shuō)笨明，財(cái)務(wù)先支扣留支票，幣要求業(yè)務(wù)人惰員補(bǔ)交說(shuō)明吉，如到截止己日期仍無(wú)說(shuō)臟明，按未回透款處理。席二、收據(jù)管那理凳1、收據(jù)輪視同發(fā)票管悉理。王2、收據(jù)啟、發(fā)票不得記重復(fù)開具，某若已開出收亮據(jù)需換開發(fā)撈票，必須要袋求客戶先將涂收據(jù)退回后耕再補(bǔ)開發(fā)票碼。副3、以上卷規(guī)定財(cái)務(wù)部奔門應(yīng)嚴(yán)格按懂規(guī)定執(zhí)行，耗如不按規(guī)定抖執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)助題由財(cái)務(wù)部緞負(fù)全責(zé)。駝三、支票管笛理剃1、支票泉的購(gòu)買、填膝寫和保存由藍(lán)出納負(fù)責(zé)；誰(shuí)勸2、建立砌和健全《銀襲行存款日記糧帳》簿，出摟納應(yīng)根據(jù)審牢批無(wú)誤的收蹲支憑單，逐詳筆順序登記肆銀行流水收積支帳目，并文每天結(jié)出余師額；漏3、出納掌收取支票時(shí)戲，須立即開跡具加蓋有“莊支票收訖”帥章的一式四址聯(lián)的《支票姿回收單》，丘由繳款人在往右下角簽名披后，交繳款楚人、繳款部描門、出納、她會(huì)計(jì)各留存籌一聯(lián)；暗4、支票體的使用必須憤填寫“支票耐領(lǐng)用單”陜，由經(jīng)辦人忙、部門經(jīng)理肉、財(cái)務(wù)經(jīng)曉理、總經(jīng)理貼（計(jì)外部分飯）簽字后出模納方可開出億；披5、所開省出支票必須盈封填收款單廳位名稱；岡6、所開倆支票必須由度收取支票方閑在支票頭上敘簽收或蓋章酬。臥四、票據(jù)管捉理原則扯1、加強(qiáng)候票據(jù)管理，鵲杜絕單據(jù)遺忘失現(xiàn)象。誰(shuí)計(jì)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)頌，罰遺失者遞每張單據(jù)金令額的10%跳，直接從報(bào)示銷金額中扣現(xiàn)除（即實(shí)報(bào)激金額為應(yīng)報(bào)跳金額的90雖%）。聯(lián)2、財(cái)務(wù)桶有權(quán)拒絕持墻非正式票據(jù)賴報(bào)銷。甘工資及相應(yīng)藝級(jí)別報(bào)銷管貢理制度書一、基本很原則混（一）一般艘程序愿1、以出么勤日計(jì)算每奉月應(yīng)發(fā)工資慘；翅2、每月巖10日發(fā)放愚上月基本工肌資，20日鴿發(fā)放提成或小績(jī)效，由公精司財(cái)務(wù)部統(tǒng)碼一存入員工器個(gè)人帳戶（擋遇節(jié)假日順飲延）；蛇3、自動(dòng)秧離職人員工卵資待辦理完薄移交手續(xù)后郵于次月10氧日到財(cái)務(wù)部清結(jié)算；玩4、每月捏2日前由人也事部統(tǒng)一上篩報(bào)公司人員鏡考勤、人員免崗位及相應(yīng)誘社保異動(dòng)表御、獎(jiǎng)罰等情假?zèng)r到財(cái)務(wù)部舒，部門人員侄獎(jiǎng)金由各部剖門經(jīng)理上報(bào)澇。要5、按照悶勞動(dòng)合同的爹約定及公司怕的福利待遇猾制度，根據(jù)率當(dāng)月考勤統(tǒng)畢計(jì)情況及公麥司有關(guān)規(guī)定掏由財(cái)務(wù)部門餅審核人事部紗門計(jì)算的工秘資，統(tǒng)一