千里之行，始于足下讓知識帶有溫度。第第2頁/共2頁精品文檔推薦企業(yè)財務(wù)管理制度范本企業(yè)財務(wù)管理制度范本

第一章總則

第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條公司財務(wù)部門的職能是：

（一）仔細貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。

（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)則制度，編制財務(wù)方案，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)方案的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律的執(zhí)行狀況。

（三）樂觀為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)覺問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

（四）厲行節(jié)省，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，準時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）樂觀主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門交流，準時把握相關(guān)法律規(guī)矩的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，準時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

其次章財務(wù)工作崗位職責

第五條財務(wù)經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用計劃，開拓財源，有效地使用資金；

匚）舉行成本費用預(yù)測、方案、控制、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟效益；

（三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料舉行經(jīng)濟活動分析，準時向總經(jīng)理提出合理化建議。

（四）組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標；

（五）負責建立和完美公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度；

（六）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：

（一）根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確?????，帳目清晰，按期報帳。

（二）根據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

（三）妥當保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

（一）仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需準時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條

抵壓現(xiàn)金

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

（五）樂觀協(xié)作銀行做好對帳、報帳工作。

（六）協(xié)作會計做好各種帳務(wù)處理。

（七）完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是：

（一）仔細貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

（二）監(jiān)督公司財務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

（三）具體核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確?????無誤。

（四）批閱公司的方案資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便把握狀況，發(fā)覺問題，堆積證據(jù)。

（五）訂正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

（六）針對公司財務(wù)工作中浮現(xiàn)問題產(chǎn)生的緣由提出改進建議和措施。

（七）完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第三章財務(wù)工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真切、精確?????、完整,

并符合會計制度的規(guī)定

第十一條財務(wù)工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并按照審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)該會同總經(jīng)理辦公室專人定期舉行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)按照帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。

會計報表每月由會計編制，財務(wù)經(jīng)理負責審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。

第十四條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟采取會計監(jiān)督。

財務(wù)工作人員對不真切、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確?????、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務(wù)工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)準時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并哀求查明緣由，作出處理。

財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

第十六條財務(wù)工作應(yīng)該建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的記下工作。

第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員按照審計事項采取審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交

第四章支票管理

第十九條支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單”經(jīng)財務(wù)

經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、記下號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

其次十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保

管員簽字）、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制

憑證號，按規(guī)定記下銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及記下簿上注銷。

其次十一條支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月

底清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完美報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

其次十二條對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。

凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告財務(wù)經(jīng)理。

其次十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。

其次十四條公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)經(jīng)

理睬同總經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可托付其他負責人代

簽，同意后可先付款后補簽。

第五章現(xiàn)金管理

其次十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務(wù)酬勞；

（三）出差人員必需攜帶的差旅費；

（四）結(jié)算起點以下的零星支出；

（五）總經(jīng)理批準的其他開支。

前款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)節(jié)，由總經(jīng)理確定。

其次十六條除本規(guī)定其次十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)該以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

其次十七條公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管修理、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

其次十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

其次十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

因特別狀況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準。

第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)該填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理批準后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交

財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字后方可借用。并按借款審批程序其次條執(zhí)行。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定其次十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，舉行帳務(wù)處理。

第三十五條差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時光、

天數(shù)無誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理睬計核算手續(xù)。

第三十六條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分離由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。

第三十七條出納人員應(yīng)該建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。帳目應(yīng)該日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

第六章會計檔案管理

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制名