項目部財務管理制度為增強處目部的資本管理,嚴格財務開銷手續(xù),躲避風險,控制成本，促進項目部財務管理工作制度化、程序化、規(guī)范化,特制定本制度。第一章財務開銷管理一、財務開銷計劃項目部的財務開銷一定依據(jù)項目部的工程進度合理擬訂適用的計劃，由項目部經(jīng)理實時組織施工員、財務、技術、估算、采買、辦公室等負責人制定，并提交《項目部資本估算需求計劃表》報企業(yè)總經(jīng)理和財務總監(jiān)贊同存案。財務按以下次序進行開銷。1、計劃工程進度用資料款.2、計劃工程進度用機械設施租借費。3、勞務施工隊的進度款。4、項目部管理人員的薪資。二、財務開銷管理項目部的財務開銷在計劃內(nèi)履行，由項目部經(jīng)理全權審批.財務人員完美財務手續(xù)。1、資料款：依照項目部制定的計劃,資料員憑項目部的《資料采購申請單》聯(lián)系商家，在向對方索要發(fā)票或收條、銀行帳號的同時通知項目部財務人員辦理匯款或開具支票。2、機械設施租借費:依照項目部制定的計劃,由機械設施負責人填好支付單，辦理好項目部的署名手續(xù),向對方索要發(fā)票或收條后通知財務人員辦理匯款或開具支票或現(xiàn)金支付。3、勞務班組進度款：依照項目部的《勞務施工承包合同》有關支付條款，勞務班組憑《工程勞務承包結算單》到工程部查對,工程部則依照《工程勞務承包結算單》存根進行核實,并為施工隊作好進度結算表。由項目部一致發(fā)放。4、備用金：申領人一定填寫《借支單》，由項目經(jīng)理署名后到財務領款。備用金推行定額標準：辦公室主任為2000元，資料員為10000元，駕駛員為1000元。報銷時財務人員應敦促做到借支一次，報銷一次,做到一次一清.食堂管理員依照項目部的就餐人數(shù)每人每日20元的標準,每10天借支和報銷一次.5、項目部管理人員的薪資:每個月尾項目部辦公室將當月的職工考勤和績效考評報送企業(yè)總部，由總部一致造表，一致發(fā)放.第二章報銷制度1、報銷的署名:經(jīng)辦人—部門主管-內(nèi)審—財務部審批—項目經(jīng)理—總經(jīng)理審批—出納結算.2、報銷時間規(guī)定：所有發(fā)生的直接或間接花費開銷報銷時間為15天,超出一個月后的報銷單據(jù)財務不再受理。見告特別狀況人性化管理試用期3、貼發(fā)票：貼發(fā)票一律用《花費報銷單》，單據(jù)和發(fā)票依照從大到小,從下往上粘貼。4、差旅費：項目部職工出差、公休假差旅費報銷一律履行企業(yè)有關制度.來往的車、船、住宿花費憑單據(jù)實報銷，在無特別事由的狀況下原則上不予報銷出租車票。5、款待費:業(yè)務款待僅限于款待與本項目部有關的單位及個人。業(yè)務款待需預先填寫款待申請報批.一次性估計超出500元人民幣的業(yè)務款待一定提早向總經(jīng)理申請贊同。6、辦公費:辦公用品由項目部辦公室計劃并填寫《低值易耗品申請單》經(jīng)項目經(jīng)理贊同后一致購置。采買、發(fā)放的辦公用品一定填寫《辦公用品采買、發(fā)放登記表》，領用人署名后辦公室存案.7、燃油、維修費：項目部駕駛員發(fā)生的所有花費由辦公室核實后,報項目經(jīng)理署名報銷.駕駛員的加油票由辦公室依照《車輛行車記錄表》記錄的里程公里數(shù)判斷能否超標。車輛維修、養(yǎng)護前應向項目經(jīng)理提交《車輛維修養(yǎng)護申請單》，維修、養(yǎng)護后憑維修廠打印的維修清單和發(fā)票附《車輛維修養(yǎng)護申請單》,據(jù)實報銷。第三章資料采買核銷流程1、資料員憑各部門遞交的經(jīng)項目經(jīng)理署名的《資料采買申請單》按要求實時采買.原則上不見單不采買。2、采買時盡量做到貨比三家，依照質量第一、價錢優(yōu)惠的原則。必需時可請專業(yè)人員一起前去掌握質量、技術關。3、資料員依照《資料采買申請單》需求采買，所有采買的資料、物件一定附有正規(guī)發(fā)票（成批采買一定附發(fā)貨清單），資料運費獨自結算的一定附有正規(guī)運輸發(fā)票，且一定附庫管人員現(xiàn)場查收入庫單。單項采買金額在5萬元以上采買一定與供給商簽署采買合同.4、發(fā)票說明：供給商開具的發(fā)票應列明單位名稱，寫清資料名稱、規(guī)格、單價、數(shù)目、金額等事項。同時加蓋開票單位“發(fā)票專用章"或“財務專用章”,所有發(fā)票不贊同有涂改，特別是金額涂改的為無效發(fā)票,資料員有官僚求發(fā)票供給者從頭開具。資料員應在采買前向供給商申明，由其供給的發(fā)票被稅務部門考證為假發(fā)票而對我項目部造成的損失由供給商擔當所有責任.5、庫管人員對庫存資料負有保存的責任，對發(fā)出資料負有監(jiān)察責任。每日依照施工現(xiàn)場資料購進和耗用實質的數(shù)目,實時辦理入、出庫手續(xù)，并將入、出庫單實時上交財務;同時依據(jù)入、出庫單登記資料明細賬簿；并堅持每個月最少一次與財務賬簿查對一次，每個月底對庫房全面清點一次，做到賬賬符合，賬實符合.保證資料的入、出庫真切、準確。6、資料員報銷花費時一定將所購批次的經(jīng)項目經(jīng)理署名的《資料采買申請單》和《入庫單》第三聯(lián)一起與發(fā)票或收條粘貼，按報銷簽字流程報銷.第四章機械設施及勞務用工核銷流程一、機械使用實行、簽認程序及結算1、機械使用前,施工員應依據(jù)現(xiàn)場實質狀況，考慮使用機械、效能、型號，起碼應提早一天申請并說明使用原由、部位、工作內(nèi)容。機械出席后、由施工員安排作業(yè)并做好相應工作記錄。施工員應合理使用機械，盡可能提升機械工作效率。2、機械使用工作完后，由施工員按實質工作時間如實填寫《施工機械臺班申請確認單》，用車人署名確認，現(xiàn)場施工員審查署名，項目經(jīng)理審批署名確認。3、施工機械臺班確認單一定在工作達成當天辦理達成，一式三份，一份交造價員，一份交作施工隊/機械主，一份現(xiàn)場施工員存檔。結算時供給原始憑證，經(jīng)工程管理部查對后作為項目結算依照。確認單填寫時應筆跡清楚，禁止有涂改現(xiàn)象。二、勞務費簽認程序及結算1、所有施工班組進場按企業(yè)管理要求第一簽署《勞動合同書》,同時要求進場人工一定供給有效身份證復印件。由辦公室成立人事管理檔案。2、人工費結算單,一定有施工班組負責人、施工員、造價員、現(xiàn)場負責人、項目經(jīng)理署名、項目總工確認，并經(jīng)財務審查，報送企業(yè)領導一致審批,方能作為結算、支付或財務掛賬的依照憑證.3、民工薪資支付應按一致格式結算.表中一定注明姓名、性別、身份證號、工種、薪資標準、考勤時間、應結算薪資、實發(fā)薪資、領款人署名(捺?。┦马?。4、施工現(xiàn)場確有零星項目需要用工時，由施工員向項目經(jīng)理書面申請并說明用工原由、用工部位、工作內(nèi)容、工作量等,由工程管理部審查，工程部主管贊同后安排施工。過程作業(yè)時由現(xiàn)場負責人、工長、技術、估算對施工質量、成本進行控制,工作