審計(jì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施表風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)內(nèi)容防控措施防控責(zé)任人責(zé)任追究1審計(jì)計(jì)劃階段審計(jì)計(jì)劃階段在編制和審核審計(jì)工作方案、審計(jì)實(shí)施方案時(shí)未如實(shí)確定審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)執(zhí)行重要審計(jì)業(yè)務(wù)集體討論制度、建立審計(jì)實(shí)施內(nèi)容與審計(jì)實(shí)施方案匹配審定制度審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。2為照顧利益關(guān)系，未如實(shí)確定審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn)，甚至故意誤導(dǎo)審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案與工作方案的匹配審定制度；實(shí)行審計(jì)實(shí)施方案集體討論制度：實(shí)行重大事項(xiàng)匯報(bào)制度審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。3為照顧利益關(guān)系，未如實(shí)確定重點(diǎn)延伸單位實(shí)行審計(jì)實(shí)施方案集體討論制度；實(shí)行重大事項(xiàng)匯報(bào)制度審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。4為照顧利益關(guān)系，隱瞞審前調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的審計(jì)線索加強(qiáng)組內(nèi)信息溝通；實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度：建立審計(jì)組內(nèi)會(huì)議記錄制度審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。5為照顧利益關(guān)系或謀取私利，人為調(diào)整或未嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案嚴(yán)格執(zhí)行方案調(diào)整制度：嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核制度審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。6審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)實(shí)施階段發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不查證、不深查，查出問(wèn)題不匯報(bào)、查多報(bào)少和查重報(bào)輕或以消極不作為手段影響審計(jì)工作開(kāi)展落實(shí)“現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)小組不少于2人”的規(guī)定；加強(qiáng)組內(nèi)信息溝通協(xié)調(diào)，審計(jì)組要定期召開(kāi)會(huì)議并做好記錄；執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度；審計(jì)人員對(duì)審計(jì)查證事項(xiàng)和查證結(jié)果及時(shí)向?qū)徲?jì)組長(zhǎng)匯報(bào)；執(zhí)行舉報(bào)材料登記制度，執(zhí)行重大事項(xiàng)督辦匯報(bào)制度審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。7為照顧利益關(guān)系，隱瞞重要審計(jì)問(wèn)題及線索（含舉報(bào)內(nèi)容），以此為籌碼與被審計(jì)單位進(jìn)行利益交換審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。8違規(guī)向被審計(jì)單位泄露重要信息嚴(yán)格加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，嚴(yán)肅審計(jì)工作紀(jì)律審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。9向被審計(jì)單位通風(fēng)報(bào)信并授意被審計(jì)單位補(bǔ)充虛假證據(jù)解脫責(zé)任嚴(yán)格復(fù)核程序、原始資料復(fù)核和完善審計(jì)檔案編制和管理制度審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。10利用審計(jì)中所掌握的國(guó)家秘密、商業(yè)機(jī)密、內(nèi)幕消息等敏感信息為自己或他人謀取不當(dāng)利益落實(shí)審計(jì)“八不準(zhǔn)”規(guī)定；實(shí)行廉政承諾審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。11利用工作之便．使用銀行賬戶查詢通知書(shū)、介紹信等審計(jì)授權(quán)文書(shū)．為個(gè)人或他人謀利嚴(yán)格審計(jì)介紹信和審計(jì)工作查詢通知書(shū)等登記、審批程序；項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行核銷(xiāo)清退審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。12違反“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律進(jìn)點(diǎn)會(huì)宣布廉政紀(jì)律、公布監(jiān)督電話；嚴(yán)格按照紀(jì)律執(zhí)行，廉政監(jiān)督員實(shí)施好內(nèi)部監(jiān)督；實(shí)行審計(jì)經(jīng)費(fèi)公告制度，接受被審計(jì)單位對(duì)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。13審計(jì)報(bào)告階段審計(jì)報(bào)告階段審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。14審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。15審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。16審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。17審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。18審計(jì)結(jié)果公布與整改檢查審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組成員根據(jù)