2015年秋《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》作業(yè)10答案1.會(huì)計(jì)分錄（1）11日購入原材料（進(jìn)項(xiàng)稅額（2）22借：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出貸：銀行存 228借： 貸：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出借：研發(fā)支出——資本化支 貸：銀行存 71 貸：研發(fā)支出——資本化支 （3）3月20日費(fèi) 貸：銀行存 （4）4月11日固定資借：固定資 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交（進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬 30借：應(yīng)付賬 貸：銀行存 （5）52借：應(yīng)收賬 貸：主營業(yè)務(wù)收 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交（銷項(xiàng)稅額 借：主營業(yè)務(wù)成 貸：庫存商 2020天之內(nèi)，由于題目假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅稅額，所以折扣=500*1%=5萬元借：財(cái)務(wù)費(fèi) 銀行存 貸：應(yīng)收賬 （6）7月1日借入短期借款 貸：短期借 （7）7月10日取得致福軒公司30%股權(quán) 貸：銀行存 （8）825借：交易性金融資產(chǎn)——成 投資收 貸：銀行存 （9）11月20日收到預(yù)收賬款 貸：預(yù)收賬 （10）12月6日確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本 預(yù)收賬 貸：主營業(yè)務(wù)收 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交（銷項(xiàng)稅額）借：主營業(yè)務(wù)成 貸：庫存商 借：長期股權(quán)投資——損益調(diào) 貸：投資收 借：交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損 固定資產(chǎn)計(jì)提折舊（5128個(gè)月借： 貸：累計(jì)折 無形資產(chǎn)攤銷（7126個(gè)月借： 貸：累計(jì)攤 借： 1231借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交（已交稅金） 貸：應(yīng)付利 貸：壞賬準(zhǔn) 營業(yè)利潤=（509+299+50）-借：所得稅費(fèi)用——當(dāng)期所得稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得 1231借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得 貸：銀行存 投資收 公允價(jià)值變動(dòng)收 貸：本年利 用2借：本年利 貸：利潤分配——未分配利 借：利潤分配——提取法定盈余公 貸：盈余公積——法定盈余公 借：利潤分配——未分配利 貸：利潤分配——提取法定盈余公 利潤

利潤表（簡表編制單位：青青朗潤環(huán)保發(fā)展公 2015年 單位：萬上期金額（略一、營業(yè)收入用2投資收益（損失以“-”號(hào)填列二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列00三、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列四、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)負(fù)債表（簡表編制單位：青青朗潤環(huán)保發(fā)展公 單位：萬 流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債貨幣以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入0000000流動(dòng)負(fù)債合非流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)00負(fù)債合計(jì)0所有者權(quán)益00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)資產(chǎn)貨幣=200（580+500+5+5.53-（2+510203440+58953+18=178以公允價(jià)值計(jì)量且