第十章關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘

現(xiàn)實中，幾乎所有的國家都會對國際貿(mào)易采取一些限制措施，包括關(guān)稅（Tariff）和非關(guān)稅（Non-tariffBarriers）措施。由于這些限制措施和法規(guī)與一國的貿(mào)易或商業(yè)有關(guān)，因而通常被稱為貿(mào)易或商業(yè)政策（TradeorCommercialPolicies）。在這一篇中，我們將集中討論關(guān)稅和其他措施對貿(mào)易以及一國福利的影響。歷史上最重要的一類貿(mào)易壁壘就是關(guān)稅。在20世紀(jì)第一次世界大戰(zhàn)之前，關(guān)于貿(mào)易限制事實上存在兩條普遍接受的原則:一、保護(hù)手段關(guān)稅化；二、非歧視性原則。

第十章關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘但是在20世紀(jì)兩次世界大戰(zhàn)之間，特別是在大蕭條（GreatDepression）期間，這兩條原則同時被打破了。非關(guān)稅壁壘優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定經(jīng)濟(jì)區(qū)域化和經(jīng)濟(jì)一體化國際經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于貿(mào)易政策的分析，就不能象過去那樣僅限于關(guān)稅問題，而必須擴(kuò)展到非關(guān)稅措施以及國際貿(mào)易協(xié)定等方面。一、關(guān)稅的概念和分類

（一）概念關(guān)稅（CustomsDuty,Tariff）是一國政府從自身的經(jīng)濟(jì)利益出發(fā)，依據(jù)本國的海關(guān)法和海關(guān)稅則，對通過其關(guān)境的進(jìn)出口商品所征收的稅賦。（二）關(guān)稅的分類1、按照征稅的目的，關(guān)稅可分為財政關(guān)稅和保護(hù)關(guān)稅

財政關(guān)稅（RevenueTariff）又稱收入關(guān)稅，是指以增加國家的財政收入為主要目的而征收的關(guān)稅。為了達(dá)到財政收入的目的，對進(jìn)口商品征收關(guān)稅時，必須具備以下三個條件：1）征稅的進(jìn)口商品必須是國內(nèi)不能生產(chǎn)或無代用品而必須從國外輸入的商品。2）征稅的進(jìn)口商品，在國內(nèi)必須有大量的消費。3）關(guān)稅稅率要適中或較低。如果稅率過高，將阻礙商品進(jìn)口，達(dá)不到增加財政收入的目的。保護(hù)關(guān)稅（ProtectiveTariff）保護(hù)關(guān)稅又稱經(jīng)濟(jì)關(guān)稅，是指以保護(hù)本國工業(yè)和農(nóng)業(yè)發(fā)展為主要目的而征收的關(guān)稅。保護(hù)關(guān)稅的稅率越高，保護(hù)程度越強(qiáng)。2、按照征稅的對象或商品流向，關(guān)稅可以分為進(jìn)口稅、出口稅、過境稅

進(jìn)口稅（ImportDuty）是進(jìn)口國家的海關(guān)在外國商品輸入時，對本國進(jìn)口商所征收的關(guān)稅。這是一種主要稅，被稱為正稅或正常進(jìn)口關(guān)稅。這種進(jìn)口稅在外國商品直接進(jìn)入關(guān)鏡或國境時征收，或者外國商品自由由港、自由貿(mào)易區(qū)或海關(guān)保稅倉庫等提出，運往進(jìn)口國國內(nèi)市場銷售時，由海關(guān)征收。

出口稅（ExportDuty）是出口國家的海關(guān)對本國商品輸往國外時，對出口商所征收的關(guān)稅。目前，大多數(shù)國家對絕大多數(shù)出口商品都不征收出口稅，因為征收這種稅勢必會提高本國商品在國外市場上的銷售價格，降低出口商品的競爭能力，不利于出口的擴(kuò)大。但有時為了一些特殊的目的，一些國家尤其是發(fā)展中國家也征收出口稅。過境稅（TransitDuty）過境稅又稱通過稅，它是一國對于通過其關(guān)境的外國貨物所征收的關(guān)稅。征收的目的是為了增加本國的財政收入。三、按照差別待遇和特定的實施情況，關(guān)稅可分為進(jìn)口附加稅、差價稅、特惠稅和普遍優(yōu)惠制

進(jìn)口附加稅（ImportSurtax）進(jìn)口國家對進(jìn)口商品，除了征收一般進(jìn)口稅以外，還往往根據(jù)某種目的再加征進(jìn)口稅。這種進(jìn)口國家對進(jìn)口商品征收正常進(jìn)口關(guān)稅以外，額外再征收的關(guān)稅，就叫進(jìn)口附加稅。進(jìn)口附加稅采取兩種征收方式：一種是對所有進(jìn)口商品征收。如1971年上著年，美國出現(xiàn)了巨額貿(mào)易逆差，國際收支惡化。1971年8月15日，美國總統(tǒng)尼克松為了應(yīng)付國際收支危機(jī)，實行“新經(jīng)濟(jì)政策”，宣布對外國進(jìn)口商品一律征收10%的進(jìn)口附加稅，以限制商品進(jìn)口，縮減收支失衡。另一種更為常用的征收方法是針對個別國家和個別商品征收進(jìn)口附加稅，以限制特定國家或商品的進(jìn)口。這種進(jìn)口附加稅主要有以下兩種：

反補(bǔ)貼稅（Counter-VaillingDuty）又稱抵消稅或補(bǔ)償稅，它是對于直接或間接的接受任何獎金或補(bǔ)貼的外國商品進(jìn)口所征收的一種進(jìn)口附加稅。

反傾銷稅（Anti-DumpingDuty）反傾銷稅是對于實行傾銷的進(jìn)口商品所征收的一種進(jìn)口附加稅。征收反傾銷稅的目的是抵制進(jìn)口商品低價傾銷，以保護(hù)本國產(chǎn)品和本國市場。征收反傾銷稅主要基于以下理由：一是出口國商品出口價格低于本國產(chǎn)品的正常價格，即低于國內(nèi)市場出售的價格，這是有意的商品傾銷，必須予以相應(yīng)對待；二是產(chǎn)品傾銷使進(jìn)口國的同類產(chǎn)品的生產(chǎn)或已建立的某項工程造成重大損害或產(chǎn)生重大威脅，為保護(hù)本國產(chǎn)品和國內(nèi)市面采取的反傾銷措施。

差價稅（VariableLevy）又稱差額稅，是當(dāng)本國生產(chǎn)的某種產(chǎn)品的國內(nèi)價格高于同類進(jìn)口產(chǎn)品的價格時，為削弱進(jìn)口商品的競爭能力，保護(hù)國內(nèi)生產(chǎn)和國內(nèi)市場，按國內(nèi)價格與進(jìn)口價格之間的差額征收的關(guān)稅。

特惠稅（PreferentialDuty）特惠稅又稱優(yōu)惠稅，它是指對某個國家或地區(qū)進(jìn)口的全部商品或部分商品，給予特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇。特惠稅有的是互惠的，有的是非互惠的，但都是一種地區(qū)性的優(yōu)惠安排，所以它不適用于從非受惠國家或地區(qū)進(jìn)口的商品，非受惠國家不能援引最惠國待遇條款來要求享受特惠稅待遇。1、宗主國與殖民地附屬國之間的特惠稅。（1932年實施的英聯(lián)邦特惠稅）2、歐盟向參加洛美協(xié)定的非洲、加勒比海和太平洋地區(qū)的發(fā)展中國家單方面提供的特惠稅。表現(xiàn)在（1）全部工業(yè)品和96%的農(nóng)產(chǎn)品不限量條件下的免稅；（2）牛肉、甜酒、香蕉等農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口上給予一定數(shù)量的免稅進(jìn)口配額；（3）在原產(chǎn)地規(guī)則中，確立了“充分積累”制度。即任何其他國家從洛美協(xié)定成員國輸入產(chǎn)品進(jìn)一步制作和加工時，被看做原產(chǎn)國的產(chǎn)品，享受特惠稅待遇，但不能因此導(dǎo)致歐盟成員國內(nèi)引起嚴(yán)重的混亂。3、中國對來自世界最不發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的一些商品實行特別優(yōu)惠關(guān)稅。

普遍優(yōu)惠制（GeneralizedSystemPreferences,GSP）簡稱普惠制，它是發(fā)達(dá)國家承諾對從發(fā)展中國家或地區(qū)輸入的商品，特別是制成品和半成品，給予普遍的、非歧視的和非互惠的關(guān)稅優(yōu)惠制度。

根據(jù)聯(lián)合國貿(mào)發(fā)會議第21號決議，普惠制的三項原則是：普遍的、非歧視的和非互惠的。

普惠制的目標(biāo)是：增加發(fā)展中國家或地區(qū)的出口收益；促進(jìn)發(fā)展中國家或地區(qū)的工業(yè)化；加速發(fā)展中國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長率。普惠制的作用是通過關(guān)稅削減產(chǎn)生的價格影響來體現(xiàn)的。普惠制的給惠國，在提供普惠制待遇時，是通過普惠制方案來執(zhí)行的。這些方案的具體規(guī)定如下：1）對受惠國或地區(qū)的限制

2）對受惠商品范圍的規(guī)定3）對受惠商品減稅幅度的規(guī)定4）對給惠國的保護(hù)措施規(guī)定

(1)免責(zé)條款

(2)預(yù)定限額

(3)競爭需要標(biāo)準(zhǔn)

(4)畢業(yè)條款5）對原產(chǎn)地的規(guī)定關(guān)稅保護(hù)的效果：

名義保護(hù)率對一商品的名義保護(hù)率是由于實行了關(guān)稅保護(hù)而引起的國內(nèi)市場價格超過國際市場價格的部分于國際市場價格的百分比。計算公式為：NRP=(P’-P/P)*100%關(guān)稅保護(hù)的效果：

有效保護(hù)率(1)

有效保護(hù)率（EffectiveRateofProtection，簡稱ERP），是指關(guān)稅對國內(nèi)增加值（從而對國內(nèi)就業(yè)）的保護(hù)程度。有效保護(hù)率是用征收進(jìn)口關(guān)稅后國內(nèi)增加值的增加程度來度量的。如果某種商品征收關(guān)稅前的國內(nèi)加工增加值為V，征收關(guān)稅后國內(nèi)加工增加值為V’，則有效保護(hù)率為:關(guān)稅保護(hù)的效果：有效保護(hù)率(2)假設(shè)國際市場上汽車售價為每輛10000美元，整套散件每套售價8000美元，若一國對汽車及其整套散件實行完全自由貿(mào)易，如果忽略運輸成本，保險等相關(guān)費用，該國國內(nèi)市場汽車及整套散件價格與國際市場價格相同，此時，國內(nèi)汽車組裝生產(chǎn)的加工裝配增值為2000美元，如果該國對汽車實行保護(hù)，對汽車征收10％的關(guān)稅，而對其整套散件仍實行自由貿(mào)易，則汽車市場價格將提高，而整套散件價格保持不變。稅后，國內(nèi)汽車價格為11000美元，則裝配過程增值為3000美元，則有效保護(hù)率為：（3000-2000）/2000*100＝50％；如果我們在關(guān)稅結(jié)構(gòu)上作出這樣的安排，即隨著加工程度的加深，進(jìn)口關(guān)稅率相應(yīng)提高，這種階梯形的關(guān)稅結(jié)構(gòu)（CascadingTariffStructure）將有利于提高一國關(guān)稅的保護(hù)效果。這種有效保護(hù)理論可以很好地用于解釋關(guān)稅結(jié)構(gòu)中的關(guān)稅升級現(xiàn)象。關(guān)稅的效應(yīng)：局部均衡分析(1)

A國按從價稅率t對進(jìn)口的X商品征收關(guān)稅，則會產(chǎn)生如下影響：價格效應(yīng)（PriceEffect）消費效應(yīng)（ConsumptionEffect）生產(chǎn)效應(yīng)或保護(hù)效應(yīng)（ProductionorProtectiveEfect）進(jìn)口效應(yīng)或貿(mào)易效應(yīng)（ImportorTradeEffect）財政收入效應(yīng)（FiscalRevenueEffect）。

再分配效應(yīng)（RedistributionEffect）。征收關(guān)稅后由于價格上升，使消費者每購買一個單位的商品多支出的貨幣，從而購買數(shù)量的商品時，多支出數(shù)量的貨幣。其中轉(zhuǎn)移給生產(chǎn)者，這部分稱為關(guān)稅的補(bǔ)貼等值（Subsidy-EquivalentoftheTariff），另一部分則形成政府的關(guān)稅收入。由此可見，關(guān)稅的征收與國內(nèi)消費稅有相同的效果，只不過在關(guān)稅情況下，把國內(nèi)消費稅情況下政府稅收收入的一部分轉(zhuǎn)移給了生產(chǎn)者，從而發(fā)生了收入由消費者向生產(chǎn)者的再分配。關(guān)稅的效應(yīng)：局部均衡分析(2)從福利的角度，即從消費者剩余（Consumer’sSurplus）和生產(chǎn)者剩余（Producer’sSurplus）的角度來分析，小國征收進(jìn)口關(guān)稅是會發(fā)生福利損失的，這種損失稱為關(guān)稅的社會成本（SocialCostsofaTariff）。消費者剩余是指消費者愿意支付的價格與消費者實際支付的價格之間的差異。在假定貨幣的邊際效用不變的條件下，消費者總剩余可以用需求曲線下方，價格線上方和價格軸圍成的三角形的面積表示。生產(chǎn)者剩余是指生產(chǎn)者實際得到的價格與生產(chǎn)者愿意接受的價格之間的差異。生產(chǎn)者總剩余是用供給曲線上方，價格線下方和價格軸圍成的三角形的面積表示的。當(dāng)價格上升時，消費者剩余減少而生產(chǎn)者剩余增加。關(guān)稅的效應(yīng)：局部均衡分析(3)由于征收關(guān)稅使價格上升，消費者剩余減少（a+b+c+d），生產(chǎn)者剩余增加a，政府關(guān)稅收入增加c，征收關(guān)稅的凈福利損失為（a+b+c+d）－（a+c）=b+d。也就是說，征收關(guān)稅使消費者剩余的一部分（a+c）轉(zhuǎn)移給生產(chǎn)者（a）和政府（c），但卻發(fā)生了（b+d）的福利凈損失，這就是小國征收關(guān)稅的社會成本。其中b稱為關(guān)稅保護(hù)的生產(chǎn)成本（ProductionCostofProtection），它是由關(guān)稅導(dǎo)致資源的錯誤配置而產(chǎn)生的。因為在資源充分就業(yè)的條件下，關(guān)稅保護(hù)使國內(nèi)進(jìn)口替代部門的生產(chǎn)增加，必然是使國內(nèi)其他部門的資源向該部門轉(zhuǎn)移的結(jié)果，這種資源的再配置被認(rèn)為是缺乏效率的，因為進(jìn)口替代部門相對來講是缺乏效率的。值得指出的是，如果資源沒有充分就業(yè)，就不會發(fā)生這類保護(hù)的生產(chǎn)成本，相反會引起關(guān)稅保護(hù)的就業(yè)效應(yīng)（EmploymentEffectsoftheTariff）。另一部分d稱為關(guān)稅保護(hù)的消費成本（ConsumptionCostofProtection），它是由關(guān)稅導(dǎo)致國內(nèi)消費品相對價格扭曲而產(chǎn)生的。關(guān)稅的效應(yīng)：局部均衡分析(4)關(guān)稅保護(hù)的成本比我們上面分析的還要大。它還應(yīng)該包括管理成本（AdministrationCosts）和資源移置成本（ResourceDisplacementCosts）。為了征收關(guān)稅，一國必須設(shè)立一種特定的管理結(jié)構(gòu)（如海關(guān)，邊境巡邏等），從而必須承擔(dān)相應(yīng)的成本，這項成本必須從關(guān)稅收入中扣除掉，因而政府的關(guān)稅收入實際比矩形c所表示的收入要少。關(guān)稅的征收也引起國內(nèi)進(jìn)口替代生產(chǎn)的增加，而在資源充分就業(yè)的條件下，這需要將其它部門的資源向受保護(hù)的部門轉(zhuǎn)移，由于資源專用性的存在，這種資源的移置，不可避免地會造成一定的損失，這就是資源移置成本。關(guān)稅的效應(yīng)：局部均衡分析(5)如果征收進(jìn)口關(guān)稅的是一個大國，則進(jìn)口關(guān)稅除產(chǎn)生上述影響以外，還會造成貿(mào)易條件效應(yīng)（TermsofTradeEffect）。大國征收關(guān)稅時，由于減少了對進(jìn)口商品的需求，從而造成進(jìn)口商品進(jìn)口價格的下降（對整個國家而言），導(dǎo)致大國貿(mào)易條件改善。大國有可能征收一個正的最優(yōu)關(guān)稅（OptimunTariff）以最大化大國的福利。在小國的情況下，征收關(guān)稅會發(fā)生凈損失，因而小國的最優(yōu)關(guān)稅率為0。

非關(guān)稅壁壘除關(guān)稅以外，理論上和現(xiàn)實中還存在著大量的非關(guān)稅貿(mào)易限制措施，這些措施往往被統(tǒng)稱為非關(guān)稅壁壘（Non-TariffBarriers，簡稱NTBs）。非關(guān)稅壁壘的形成與發(fā)展1、普遍形成于20世紀(jì)30年代的大危機(jī)。2、20世紀(jì)70年代中期，非關(guān)稅壁壘已經(jīng)成為貿(mào)易保護(hù)的主要手段。3、非關(guān)稅壁壘從60年代末的850多項增加到70年代末的900多項，目前已達(dá)2000多項，還有不斷加強(qiáng)的趨勢。4、GATT第七輪多邊貿(mào)易談判“東京回合”中第一次把談判矛頭指向了非關(guān)稅壁壘，提出減少、消除非關(guān)稅壁壘，以及將此類壁壘置于更有效的國際控制之下等條款。非關(guān)稅壁壘花樣繁多、層出不窮，關(guān)貿(mào)總協(xié)定也不可能對每一種非關(guān)稅壁壘都用具體條款作出明確規(guī)定。從而成為“灰色區(qū)域措施”，構(gòu)成對國際貿(mào)易體系的威脅。非關(guān)稅壁壘的特點1、靈活性。關(guān)稅稅率的制定必須通過立法程序，非關(guān)稅壁壘措施通常采用行政手段，制定、改變或調(diào)整都來得迅速、簡單，伸縮性大。2、有效性。關(guān)稅對商品進(jìn)口的限制是相對的，非關(guān)稅壁壘對進(jìn)口的限制是絕對的，比如用進(jìn)口配額等預(yù)先規(guī)定進(jìn)口的數(shù)量和金額，超過限額就禁止進(jìn)口。3、隱蔽性。關(guān)稅稅率必須在《海關(guān)稅則》中公布，毫無隱蔽性可言，非關(guān)稅措施往往不公開，以正常的海關(guān)檢驗要求的名義出現(xiàn)，或以進(jìn)口國有關(guān)行政規(guī)定和法令條例為依據(jù)，在具體執(zhí)行過程中而無需作公開的規(guī)定。4、歧視性。一國海關(guān)稅則是統(tǒng)一的，它像堤壩一樣同等程度地限制了所有國家的進(jìn)出口。非關(guān)稅壁壘可以針對某個國家或某種商品量身定做，因而更具歧視性。例如，1989年歐共體宣布禁止進(jìn)口含有荷爾蒙的牛肉這一作法，就是針對美國作出的，美國為此采取了相應(yīng)的報復(fù)措施。又如，法國在食品衛(wèi)生法中規(guī)定禁止進(jìn)口含有紅霉素的糖果，而英國糖果正是普遍使用紅霉素染色的，這一來，英國糖果大大失去了其在法國的市場。非關(guān)稅壁壘的種類從其限制進(jìn)口的方法來看，不外乎是直接和間接兩種。直接的非關(guān)稅壁壘：是指進(jìn)口國直接規(guī)定商品進(jìn)口的數(shù)量和金額，或者通過施加壓力迫使出口國自己限制商品的出口。（如進(jìn)口配額制、“自動”限制出口、進(jìn)出口許可證、市場秩序協(xié)定等。）間接的非關(guān)稅壁壘：是指進(jìn)口國利用行政機(jī)制，對進(jìn)口商品制定苛刻的條例和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，從而間接限制進(jìn)口，（如外匯管制，海關(guān)估價制度，歧視性政府采購政策及有關(guān)健康、衛(wèi)生、安全、環(huán)境等過于苛刻繁復(fù)的標(biāo)準(zhǔn)等）以下主要介紹13種非關(guān)稅壁壘。非關(guān)稅壁壘的種類（一）直接的非關(guān)稅壁壘1.進(jìn)口配額制（importquotassystem）：是一國政府對一定時期內(nèi)（通常為1年）進(jìn)口的某些商品的數(shù)量或金額加以直接限制。在規(guī)定的期限內(nèi)，配額以內(nèi)的貨物可以進(jìn)口，超過配額不準(zhǔn)進(jìn)口或者征收較高關(guān)稅后才能進(jìn)口。進(jìn)口配額又分為A.絕對配額；B.關(guān)稅配額.A、絕對配額：（absolutequota），即在一定時期內(nèi)，對某些商品的進(jìn)口數(shù)量或金額規(guī)定一個最高限額，達(dá)到這個限額后，便不準(zhǔn)進(jìn)口。絕對配額按照其實施方式的不同，又有全球配額、國別配額和進(jìn)口商配額三種形式。（1）全球配額：主管當(dāng)局通常按進(jìn)口商的申請先后或過去某一時期內(nèi)的進(jìn)口實際額發(fā)放配額，直至總配額發(fā)完為止，超過總配額就不準(zhǔn)進(jìn)口。由于全球配額不限定進(jìn)口國別或地區(qū)，難以貫徹國別政策。（2）國別配額。政府不僅規(guī)定了一定時期內(nèi)的進(jìn)口總配額，而且將總配額在各出口國家和地區(qū)之間進(jìn)行分配。（3）進(jìn)口商配額。將某些商品的進(jìn)口配額在少數(shù)進(jìn)口廠商之間進(jìn)行分配。比如日本食用肉的進(jìn)口配額就是在29家大商社間分配的。B.關(guān)稅配額。對商品進(jìn)口的絕對數(shù)額不加限制，而對在一定時期內(nèi)，在規(guī)定配額以內(nèi)的進(jìn)口商品，給予低稅、減稅或免稅待遇，對超過配額的進(jìn)口商品則征收較高的關(guān)稅，或征收附加稅甚至罰款。關(guān)稅配額按征收關(guān)稅的優(yōu)惠性質(zhì)，可分為優(yōu)惠性關(guān)稅配額和非優(yōu)惠性關(guān)稅配額。（1）優(yōu)惠性關(guān)稅配額，是對關(guān)稅配額內(nèi)進(jìn)口的商品給予較大幅度的關(guān)稅減讓，甚至免稅，超過配額的進(jìn)口商品即征收原來的最惠國稅率。（2）非優(yōu)惠性關(guān)稅配額：對關(guān)稅配額內(nèi)進(jìn)口的商品征收原來正常的進(jìn)口稅，一般按最惠國稅率征收，對超過關(guān)稅配額的部分征收較高的進(jìn)口附加稅或罰款。非關(guān)稅壁壘的種類2.“自動”出口配額（“voluntary”exportquotas）：是指出口國家或地區(qū)在進(jìn)口國的要求或壓力下，“自動”規(guī)定某一時期內(nèi)（一般為3-5年）某些商品對該國的出口限制，在限定的配額內(nèi)自動控制出口，超過配額即禁止出口。A.非協(xié)定的“自愿”出口配額。它是指出口國政府并未受到國際協(xié)定的約束，自愿單方面規(guī)定對有關(guān)國家的出口限額.如1975年，在日本政府的行政指導(dǎo)下，日本6家大鋼鐵企業(yè)，將1976年對西歐的鋼材出口量“自愿”限制在120萬噸以內(nèi)，1977年又限制在122萬噸。B.協(xié)定的“自愿”出口配額。它是指進(jìn)出口雙方通過談判簽訂“自限協(xié)定”（self-restrictionagreement）或“有秩序銷售協(xié)定”（orderlymarketingagreement），規(guī)定一定時期內(nèi)某些商品的出口配額。出口國據(jù)此配額發(fā)放出口許可證或?qū)嵭谐隹谂漕~簽證制（exportvisa），自愿限制商品出口，進(jìn)口國則根據(jù)海關(guān)統(tǒng)計進(jìn)行監(jiān)督檢查。如1957年，日本和美國簽訂了一個為期5年的“自愿限制協(xié)定”，“自愿”地把對美國的棉紡織品出口限制在2.55億平方碼之內(nèi)。非關(guān)稅壁壘的種類3.進(jìn)口許可證（importlicensesystem）：進(jìn)口國規(guī)定某些商品的進(jìn)口必須事先領(lǐng)取許可證才可進(jìn)口的制度。（1）進(jìn)口許可證按照其與進(jìn)口配額的關(guān)系，分為有定額的進(jìn)口許可證和無定額的進(jìn)口許可證。定額的進(jìn)口許可證：在配額的限度內(nèi)，根據(jù)進(jìn)口商的申請對每筆進(jìn)口貨物發(fā)給一定數(shù)量或金額的進(jìn)口許可證無定額的進(jìn)口許可證：預(yù)先不公布進(jìn)口配額，只是在個別考慮的基礎(chǔ)上頒發(fā)有關(guān)商品的進(jìn)口許可證，更具有隱蔽性，常給正常的國際貿(mào)易帶來困難。（2）進(jìn)口許可證按照進(jìn)口商品的許可程度又可以分為兩種：公開一般許可證（opengenerallicense—OGL）和特種商品進(jìn)口許可證（specificlicense—SL）。公開一般許可證：對進(jìn)口國別或地區(qū)沒有限制，進(jìn)口商只要填寫許可證后，即可獲準(zhǔn)進(jìn)口。目的不在于限制商品進(jìn)口，而在于管理，如進(jìn)口海關(guān)憑許可證可直接對商品進(jìn)行分類統(tǒng)計。特種商品進(jìn)口許可證：進(jìn)口商必須向政府有關(guān)當(dāng)局提出申請，經(jīng)政府有關(guān)當(dāng)局逐筆審查批準(zhǔn)后方能進(jìn)口。特種進(jìn)口許可證往往都指定商品的進(jìn)口國別或地區(qū)。4.外匯管制。國家政府通過法令對國際結(jié)算和外匯買賣實行限制，以平衡國際收支和維持本國貨幣匯價的一種制度。規(guī)定出口商須將其出口所得外匯收人按官方匯率officialexchangerate）結(jié)售給外匯管理機(jī)構(gòu)，而進(jìn)口商也必須向外匯管理機(jī)構(gòu)申請進(jìn)口用匯。（1）數(shù)量性外匯管制。（2）成本性外匯管制。（3）混合性外匯管制。非關(guān)稅壁壘的種類（二）間接的非關(guān)稅壁壘措施1.歧視性政府采購政策（discriminatorygovernmentprocurementpolicy）指國家通過法令和政策明文規(guī)定政府機(jī)構(gòu)在采購商品時必須優(yōu)先購買本國貨。有的國家雖未明文規(guī)定，但優(yōu)先采購本國產(chǎn)品已成慣例。美國從1933年開始實行、并于1954年和1962年兩次修改的《購買美國貨物法案》是最為典型的政府采購政策。該法案規(guī)定，凡是美國聯(lián)邦政府采購的貨物，都應(yīng)該是美國制造的，或是用美國原料制造的，商品的成分有50％以上本國生產(chǎn)的?！皷|京回合”以后美國簽訂了政府采購協(xié)議以后該法案被廢除。目前中國是WTO《政府采購協(xié)議》的觀察員，還不受該協(xié)議的約束，根據(jù)中國的國內(nèi)政府采購法案，只有在個別情況下會采購?fù)鈬髽I(yè)的產(chǎn)品。2.進(jìn)出口國家壟斷(statemonopolyofimportandexport)指對外貿(mào)易中，某些商品的進(jìn)出口由國家直接經(jīng)營，或者把這些商品的經(jīng)營權(quán)給予某些壟斷組織。國家壟斷的進(jìn)出口商品主要有四大類。（1）煙酒；（2）農(nóng)產(chǎn)品；（3）武器；（4）石油。3.歧視性的國內(nèi)稅(discriminatoryinternaltaxes)在征收國內(nèi)稅時，可以對國內(nèi)外產(chǎn)品實行不同的征稅方法和稅率，以增加進(jìn)口商品的納稅負(fù)擔(dān)，削弱其與國內(nèi)產(chǎn)品競爭的能力，從而達(dá)到限制進(jìn)口的目的。（國內(nèi)稅包括：周轉(zhuǎn)稅，零售稅、消費稅、銷售稅、營業(yè)稅等等）4.進(jìn)口最低限價(minimumprice)指一國政府規(guī)定某種進(jìn)口商品的最低價格，凡進(jìn)口商品的價格低于這個標(biāo)準(zhǔn)，就加征進(jìn)口附加稅或禁止進(jìn)口。案例：1983年歐共體規(guī)定了其閘門價每噸1800美元，調(diào)節(jié)稅每噸80美元，而當(dāng)時歐共體內(nèi)的銷售價只有1500美元。由于進(jìn)口成本遠(yuǎn)超出市場價格水平，中國凍豬肉于1983年全部退出歐共體市場。僅“閘門價”這一項農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易壁壘措施，就使我國凍豬肉出口每年損失6000萬美元。5.禁止進(jìn)口(prohibitiveimport)：當(dāng)一國政府認(rèn)為一般的限制已不足以解救國內(nèi)市場受沖擊的困境時，便直接頒布法令，公開禁止某些商品進(jìn)口。1975年3月，歐共體決定自1975年3月15日起，禁止3千克以上的牛肉罐頭及牛肉下水罐頭從歐共體以外市場進(jìn)口。6.進(jìn)口押金制（advanceddeposit）：指進(jìn)口商在進(jìn)口商品前，必須預(yù)先按進(jìn)口金額的一定比率和規(guī)定的時間，在指定的銀行無息存儲一筆現(xiàn)金的制度。例如，意大利政府從1974年5月到1975年3月曾對400多種進(jìn)口商品實行進(jìn)口押金制度。它規(guī)定，凡項下商品進(jìn)口，進(jìn)口商都必須預(yù)先向中央銀行交納相當(dāng)于貨值一半的現(xiàn)款押金，無息凍結(jié)半年。又比如巴西政府規(guī)定，進(jìn)口商必須預(yù)先交納與合同金額相等的為期360天的存款才能進(jìn)口。非關(guān)稅壁壘的種類7.海關(guān)程序（customsprocedures）海關(guān)通過濫用進(jìn)口貨物通過海關(guān)的程序，一般包括申報、征稅、查驗及放行四個環(huán)節(jié)，起到歧視和限制進(jìn)口的作用。1、海關(guān)對申報表格和單證作出嚴(yán)格要求。2、通過調(diào)整商品歸類提高進(jìn)口商品適應(yīng)稅率。3、通過海關(guān)估價制度限制進(jìn)口（P208）。4、從進(jìn)口商品查驗限制進(jìn)口。8.技術(shù)性貿(mào)易壁壘(technicalbarrierstotrade)：是指一國以保護(hù)人類和動植物生命和健康、保護(hù)環(huán)境等而制定的技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量認(rèn)證與合格評定程序、檢驗程序和檢驗手段以及商品包裝和標(biāo)簽的規(guī)定等。（1）技術(shù)法規(guī)：對商品和服務(wù)的生產(chǎn)（提供）、材料的使用、工藝流程、污染的控制、質(zhì)量控制、包裝等進(jìn)行強(qiáng)制性約束。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)：包括生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、實驗與檢驗方法標(biāo)準(zhǔn)、安全衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等。例如，原西德禁止在國內(nèi)使用車門從前往后開的汽車，而這恰好是意大利菲亞特500型汽車的式樣；法國嚴(yán)禁含有紅霉素的糖果進(jìn)口，從而把英國糖果拒之門外；美國則對進(jìn)口的兒童玩具規(guī)定了嚴(yán)格的安全標(biāo)準(zhǔn)等等。（2）質(zhì)量認(rèn)證與合格評定程序。國際上著名的認(rèn)證有ISO9000系列認(rèn)證、IEC電器設(shè)備安全標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證、歐盟CE認(rèn)證、美國UL認(rèn)證等。（3）衛(wèi)生檢驗檢疫。如美國規(guī)定其他國家或地區(qū)輸往美國的食品、飲料、藥品及化妝品，必須符合美國“聯(lián)邦食品、藥品及化妝品法（TheFederalFood，DrugandCosmeticAct）”的規(guī)定。（4）商品包裝和標(biāo)簽的規(guī)定。以法國為例，法國1975年12月31日宣布，所有標(biāo)簽、說明書、廣告?zhèn)鲉?、使用手冊、保修單和其他產(chǎn)品的情報資料，都要強(qiáng)制性地使用法語或經(jīng)批準(zhǔn)的法語替代詞。9.綠色貿(mào)易壁壘(environmentaltradebarriers)。是一種新興的非關(guān)稅壁壘措施，是指一國以保護(hù)有限資源、生態(tài)環(huán)境和人類健康為名，通過制定苛刻的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，來限制國外產(chǎn)品的進(jìn)口。包括：一、綠色標(biāo)準(zhǔn)與檢疫要求.進(jìn)口國家對商品中的有害物質(zhì)含量制定更為嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。如食品中農(nóng)藥殘留物、陶瓷中的含鉛量、服裝中的重金屬含量等。二、綠色環(huán)境標(biāo)志要求。德國“生態(tài)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)”標(biāo)志、國際標(biāo)準(zhǔn)化組織的ISO14000.三、綠色包裝、標(biāo)簽要求。綠色包裝指節(jié)約資源、較少廢棄物的產(chǎn)生，可回收再使用，易于自然分解，不污染環(huán)境的包裝。四、綠色補(bǔ)貼。政府在企業(yè)無力投資新環(huán)保技術(shù)、環(huán)保設(shè)備和開發(fā)清潔技術(shù)產(chǎn)品時，可能會提供補(bǔ)貼。綠色壁壘的內(nèi)容較為廣泛，主要包括：1、綠色技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。例如歐盟啟動的ISO14000環(huán)境管理系統(tǒng)，要求歐盟國家的產(chǎn)品從生產(chǎn)前到制造、銷售、使用以及最后的處理階段都要達(dá)到某些技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。這一系統(tǒng)提供了以預(yù)防為主、減少或消除環(huán)境污染的辦法。2、綠色環(huán)境標(biāo)志制度。即由政府管理部門或民間團(tuán)體按嚴(yán)格的程序和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)頒發(fā)“綠色通行證”，并要求付印于產(chǎn)品包裝上，以向消費者表明，該產(chǎn)品從研制開發(fā)到生產(chǎn)使用，直至回收利用的整個過程均符合生態(tài)環(huán)境要求。例如，德國的“藍(lán)色天使”、加拿大的“環(huán)境選擇”、日本的“生態(tài)標(biāo)志”、歐盟的“歐洲環(huán)保標(biāo)志”等，要將產(chǎn)品出口到這些國家，必須經(jīng)審查合格并拿到“綠色通行證”。3、綠色包裝制度。要求包裝必須節(jié)約資源，減少廢棄物，使用后利于回收再利用或易于自然分解。例如，丹麥要求所有進(jìn)口啤酒、礦泉水、軟飲料一律使用可再灌裝容器。4、綠色衛(wèi)生檢疫制度。國家有關(guān)部門對產(chǎn)品是否含有毒素、污染物及添加劑等進(jìn)行全面的衛(wèi)生檢查，防止超標(biāo)產(chǎn)品進(jìn)入國內(nèi)市場。例如，歐盟從2000年7月起，提高了進(jìn)口茶葉的安全及衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，對其中的農(nóng)藥殘留檢查極其嚴(yán)格，比原標(biāo)準(zhǔn)高出100～200倍。又如，日本對進(jìn)口蔬菜中農(nóng)藥殘留量規(guī)定不得超過百分之三十點五；日本、英國、加拿大等國要求進(jìn)口花生中黃曲霉素含量不得超過2‰；法國禁止含有紅霉素的糖果進(jìn)口等等。5、綠色補(bǔ)貼制度。即國家對生產(chǎn)綠色產(chǎn)品，將資源、環(huán)境成本內(nèi)在化的企業(yè)給予財政補(bǔ)貼，鼓勵出口。第十一章經(jīng)濟(jì)一體化與多邊貿(mào)易體制

第二次世界大戰(zhàn)之后，世界經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了兩個重要的發(fā)展趨勢，一是在全球多邊貿(mào)易體制的推動下，多邊貿(mào)易自由化所涉及的范圍和領(lǐng)域不斷擴(kuò)大和深化，這種趨勢通常被稱為經(jīng)濟(jì)全球化（Globalization）；另一種是以有差別的優(yōu)惠性貿(mào)易協(xié)議或安排（PreferentialTradeAgreementorArrangement）為宗旨的區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化（RegionalEconomicIntegration）。根據(jù)博弈論的觀點，博弈的參與者越多，達(dá)成合作協(xié)議就越困難，博弈的參與者越少，則越容易達(dá)成合作的協(xié)議。因此，與經(jīng)濟(jì)的全球化發(fā)展相比，區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展勢頭更猛。但是，區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化雖然實現(xiàn)了局部的貿(mào)易自由，卻使區(qū)域之間的貿(mào)易摩擦增大。首先我們將介紹經(jīng)濟(jì)一體化的各種形式，然后以關(guān)稅同盟為例，分析一下關(guān)稅同盟的各種效應(yīng)，最后，我們介紹多邊貿(mào)易體制的發(fā)展進(jìn)程，包括關(guān)貿(mào)總協(xié)定（GATT）的各輪談判及世界貿(mào)易組織（WTO）的基本情況。經(jīng)濟(jì)一體化的形式

經(jīng)濟(jì)一體化（EconomicIntegration）是指兩個或兩個以上的國家或經(jīng)濟(jì)體通過達(dá)成某種協(xié)議所建立起來的經(jīng)濟(jì)合作組織。經(jīng)濟(jì)一體化按其程度不同可分為五種形式（P293）優(yōu)惠貿(mào)易安排自由貿(mào)易區(qū)關(guān)稅同盟共同市場(要素)經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟（財政貨幣政策）政治聯(lián)盟（建立對所有成員國公民負(fù)責(zé)任的機(jī)構(gòu)）關(guān)稅同盟理論（1）

關(guān)稅同盟的經(jīng)濟(jì)影響，通常被分為靜態(tài)效應(yīng)和動態(tài)效應(yīng)兩個方面關(guān)稅同盟的靜態(tài)效應(yīng)貿(mào)易創(chuàng)造（TradeCreation）和貿(mào)易轉(zhuǎn)移（TradeDiversion）所謂關(guān)稅同盟的貿(mào)易創(chuàng)造，是指關(guān)稅同盟成立之后，由于同盟成員國之間相互取消關(guān)稅和其他貿(mào)易壁壘、實行自由貿(mào)易，而產(chǎn)生的一個同盟成員國低效率（高成本）的國內(nèi)生產(chǎn)，被另一個（一些）同盟成員國的高效率（低成本）生產(chǎn)所取代，從而產(chǎn)生的同盟成員國之間貿(mào)易擴(kuò)大，及由此而引起的福利增加。所謂關(guān)稅同盟的貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)（TradeDiversion），是指形成關(guān)稅同盟之后，由于取消了同盟成員國之間的關(guān)稅但保留了對非同盟成員的關(guān)稅，從而發(fā)生了同盟成員的低效率（高成本）生產(chǎn)取代非同盟成員的高效率（低成本）生產(chǎn)，即在差別待遇的影響下，某一同盟成員把原來向非成員國的低成本進(jìn)口轉(zhuǎn)向同盟成員國的高成本進(jìn)口，以及由此而產(chǎn)生的進(jìn)口成本增加的損失。關(guān)稅同盟理論（2）貿(mào)易轉(zhuǎn)向的關(guān)稅同盟（TradeDivertingCustomsUnion）既產(chǎn)生了貿(mào)易轉(zhuǎn)向效應(yīng)，也產(chǎn)生了貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)，這兩種相反力量的作用，既可能增加也可能減少各成員國的福利，而非成員國的福利肯定是被減少了。而貿(mào)易創(chuàng)造的關(guān)稅同盟（Tarde-CreatingCustomsUnion）只導(dǎo)致貿(mào)易創(chuàng)造，因而肯定地會增加各成員國的福利，同時通過其外溢影響，也會使非成員國的福利增加。因此，形成關(guān)稅同盟，實現(xiàn)局部區(qū)域的貿(mào)易自由化，在不改變對非成員國的貿(mào)易壁壘的條件下，應(yīng)該說是使整個世界貿(mào)易向自由貿(mào)易邁進(jìn)了一步，但它對世界福利的影響是不確定的，它可能增加也可能減少世界福利。貿(mào)易創(chuàng)造的關(guān)稅同盟肯定地會增加世界的福利，而貿(mào)易轉(zhuǎn)向的關(guān)稅同盟對世界福利的影響則是不確定的。關(guān)稅同盟理論（3）關(guān)稅同盟導(dǎo)致福利增加的條件顯然，關(guān)稅同盟越是傾向于貿(mào)易創(chuàng)造，越有利于增加各成員國和世界各國的福利；相反，關(guān)稅同盟越是傾向于貿(mào)易轉(zhuǎn)向，則越不利于各成員國和世界其他國家福利的改善。因此，導(dǎo)致福利增加的關(guān)稅同盟是那些更有可能產(chǎn)生貿(mào)易創(chuàng)造的關(guān)稅同盟。根據(jù)不完全的研究，在下述情況下，關(guān)稅同盟更可能產(chǎn)生貿(mào)易創(chuàng)造，因而更有可能增加福利。（1）關(guān)稅同盟成員國之間在形成同盟之前的貿(mào)易壁壘越高，形成關(guān)稅同盟之后越有可能產(chǎn)生貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)。（2）關(guān)稅同盟成員國與世界上其它國家的貿(mào)易壁壘越低，形成關(guān)稅同盟之后，越不容易產(chǎn)生代價高昂的貿(mào)易轉(zhuǎn)向效應(yīng)。（3）參加關(guān)稅同盟的國家數(shù)越多，高效率的生產(chǎn)落在同盟內(nèi)的概率就越大，從而越不容易產(chǎn)生貿(mào)易轉(zhuǎn)向的效應(yīng)。（4）關(guān)稅同盟成員國之間經(jīng)濟(jì)的競爭性越大，互補(bǔ)性越小，越容易產(chǎn)生貿(mào)易創(chuàng)造，越不容易發(fā)生貿(mào)易轉(zhuǎn)向。（5）關(guān)稅同盟成員之間地理位置越接近，運輸成本就越低，越有利于同盟成員之間的貿(mào)易創(chuàng)造（運輸成本不會成為限制貿(mào)易的自然障礙）。（6）形成關(guān)稅同盟之前，潛在成員國之間的貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)交往越密切，形成關(guān)稅同盟之后，就越有利于產(chǎn)生貿(mào)易創(chuàng)造，越不容易發(fā)生貿(mào)易轉(zhuǎn)向。

關(guān)稅同盟理論（5）關(guān)稅同盟的動態(tài)效應(yīng)關(guān)稅同盟除了上面所討論的靜態(tài)效應(yīng)（StaticEffects）以外，它還會產(chǎn)生一些重要的動態(tài)效應(yīng)（DynamicEffects）。研究表明，關(guān)稅同盟的動態(tài)利益大約是其靜態(tài)利益的5~6倍。因此，獲得關(guān)稅同盟的動態(tài)利益，是成立關(guān)稅同盟的重要原因。關(guān)稅同盟的動態(tài)利益主要來自于競爭的加強(qiáng)、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、刺激投資以及資源在更大范圍的優(yōu)化配置。

多邊貿(mào)易體制

第二次世界大戰(zhàn)以后，各國為了重建國際經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易秩序，促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，希望建立一個調(diào)整各國經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易關(guān)系的組織和制度框架，以便各國能在比較寬松的環(huán)境下開展國際經(jīng)濟(jì)交往和貿(mào)易。經(jīng)過循序漸進(jìn)的方式，在簽訂多邊貿(mào)易協(xié)定的基礎(chǔ)上，經(jīng)過多年的不懈努力，終于在1995年1月1日成立了世界貿(mào)易組織（WorldTradeOrganization,WTO），使之同世界銀行（TheWorldBank）以及國際貨幣基金組織（InternationalMonetaryFund,IMF）一起，成為調(diào)節(jié)世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易關(guān)系的三大支柱。首先介紹關(guān)貿(mào)總協(xié)定（GATT）及其各輪談判的基本情況然后介紹世界貿(mào)易組織的基本情況最后介紹中國與GATT及WTO關(guān)系的基本情況。關(guān)貿(mào)總協(xié)定

關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定（TheGeneralAgreementonTariffandTrade，簡稱GATT）是調(diào)整各國關(guān)稅和貿(mào)易關(guān)系的多邊國際協(xié)定。由于GATT特殊的簽訂背景及其多年的運行特點，使它成為帶有制度性和組織性的多邊貿(mào)易協(xié)定。GATT的宗旨和基本原則

GATT的宗旨GATT明確指出，締約國政府認(rèn)為在處理它們的貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)事務(wù)關(guān)系方面，應(yīng)以提高生活水平，保證充分就業(yè)，保證實際收