------------可編輯--專(zhuān)業(yè)資料-----案例一馬先生今年40歲，在一家公司擔(dān)當(dāng)高級(jí)治理人員，每月稅后收入10，000元。其妻劉女800012歲，正在讀小學(xué)202390萬(wàn)元，目前15萬(wàn)元，打算兩年還清。他們?cè)瓉?lái)居住的房屋現(xiàn)值110萬(wàn)元，目前租給了一對(duì)外籍白領(lǐng)夫婦，每月可獲租金收入6，000元(稅后)。現(xiàn)在他們除了兩處房產(chǎn)外，他3010，00020萬(wàn)元的信托產(chǎn)品，每年的收益也為10，000元。另有銀行活期存款約40萬(wàn)元〔活期，不考慮利息收入。6，000元，全家每個(gè)月的日常支出約為5，0003，000元。此外，馬先10，000元左右的旅游支出。為了小孩的前途，夫婦倆打算在將來(lái)6年孩子高中畢業(yè)后〔2023年〕送其出國(guó)念書(shū)，共6年〔本科加碩士，綜合考慮各種因素后估量每年約需要10萬(wàn)元左右各種費(fèi)用支出。為接20得到專(zhuān)家?guī)椭?。依?jù)上述資料，逐步分析并答復(fù)以下問(wèn)題：〔一〕請(qǐng)您分析該客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況(15分)。1、請(qǐng)您填寫(xiě)客戶(hù)資產(chǎn)負(fù)債表〔3分〕 2、請(qǐng)您填寫(xiě)客戶(hù)現(xiàn)金流量表〔3分〕3、請(qǐng)您進(jìn)展客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況的比率分析〔6分〕〔1〕計(jì)算客戶(hù)財(cái)務(wù)比率〔3分〕 〔2〕請(qǐng)您對(duì)該客戶(hù)財(cái)務(wù)比率進(jìn)展分析〔3分〕4、請(qǐng)您對(duì)客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)展總體評(píng)價(jià)分析？〔3分〕〔二請(qǐng)你就客戶(hù)的理財(cái)需求作一份綜合理財(cái)規(guī)劃方案〔風(fēng)險(xiǎn)治理和保險(xiǎn)規(guī)劃、投資規(guī)劃，共25分〕解： 客戶(hù)家庭資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)間：2023年12月30日資產(chǎn)資產(chǎn)金額〔萬(wàn)元〕負(fù)債與凈資產(chǎn)金額〔萬(wàn)元〕金融資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金活期存款其他金融資產(chǎn)40.3--0.3習(xí)資料共享 住房貸款4050其他負(fù)債負(fù)債合計(jì)15015--------------可編輯--專(zhuān)業(yè)資料---------學(xué)習(xí)資料共享----客戶(hù)現(xiàn)金流量表〔年〕年收入金額〔萬(wàn)元〕年支出金額〔萬(wàn)元〕工資和薪金21.6房屋還貸7.2其他收入小計(jì)9.2日常生活支出6房屋出租7.2休閑消遣支出1投資收益2其他支出0收入總計(jì)30.8支出總計(jì)14.2年節(jié)余 16.6項(xiàng)目項(xiàng)目參考值實(shí) 際數(shù) 值節(jié)余比率〔節(jié)余/稅后收入〕30%16．6/30.8=54%投資與凈資產(chǎn)比率〔投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)〕50%〔50+110〕/275.3=58%清償比率(凈資產(chǎn)/總資產(chǎn))50%275.3/290.3=95%負(fù)債比率(負(fù)債/總資產(chǎn))50%5%即付比率(流淌資產(chǎn)/負(fù)債)70%40.3/15=269%負(fù)債收入比率(負(fù)債/稅后收入)40%7.2/30.8=23%流淌性比率(流淌資產(chǎn)/每月支出)3-640.3/1.18=34.15財(cái)務(wù)比率分析：節(jié)余比率=年節(jié)余/年稅后收入,主要反映客戶(hù)提高凈資產(chǎn)水平的力量,客戶(hù)指標(biāo)為54%,說(shuō)明客戶(hù)具有很大的儲(chǔ)蓄和投資潛力,凈資產(chǎn)在將來(lái)會(huì)較大幅度提高.投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn),客戶(hù)指標(biāo)為58%,略高于參考值,說(shuō)明客戶(hù)投資意識(shí)較強(qiáng),但從客戶(hù)總體數(shù)據(jù)看,投資帶來(lái)的總體效益不夠抱負(fù),反映投資的品種構(gòu)造有待完善.清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn),反映客戶(hù)綜合償債力量的凹凸,客戶(hù)指標(biāo)為95%,大大超過(guò)參考值,務(wù)杠桿效應(yīng)以提高資產(chǎn)的整體收益率。負(fù)債比率=負(fù)債總額/總資產(chǎn),也是反映客戶(hù)綜合償債力量的指標(biāo),客戶(hù)該比率過(guò)低,反映了與清償比率一樣的問(wèn)題.即付比率=流淌資產(chǎn)/負(fù)債總額,反映客戶(hù)可隨時(shí)變現(xiàn)資產(chǎn)歸還債務(wù)力量,客戶(hù)指標(biāo)遠(yuǎn)高于參考值,客戶(hù)隨時(shí)變現(xiàn)資產(chǎn)歸還債務(wù)的力量很強(qiáng)，但過(guò)高的數(shù)值顯示該客戶(hù)過(guò)于留意流淌資產(chǎn)，財(cái)務(wù)構(gòu)造需進(jìn)一步改善.負(fù)債收入比率=負(fù)債/稅后收入,反映客戶(hù)支出力量強(qiáng)弱,客戶(hù)指標(biāo)略高于參考值,說(shuō)明客戶(hù)償債力量可根本得到保證,債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大.流淌性比率=流淌性資產(chǎn)/每月支出,反映客戶(hù)支出力量強(qiáng)弱,客戶(hù)這一指標(biāo)高達(dá)34.15,說(shuō)明客戶(hù)支出力量相當(dāng)強(qiáng),34個(gè)月的支出.對(duì)客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)展總體評(píng)價(jià)分析 通過(guò)客戶(hù)上述財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析,我們認(rèn)為客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況總體上格外安全,償債力量強(qiáng),但是構(gòu)造還不夠合理,財(cái)務(wù)效益不高,過(guò)于留意流淌性而沒(méi)有充分考慮資產(chǎn)的增值要求,特別是投資構(gòu)造有待進(jìn)一步完善,投資收益需要進(jìn)一步增加.所以,客戶(hù)必需充分利用財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)提高資產(chǎn)的整體收益,同時(shí)適當(dāng)增加消費(fèi)支出,提高消費(fèi)水平.〔二請(qǐng)你就客戶(hù)的理財(cái)需求作一份綜合理財(cái)規(guī)劃方案〔風(fēng)險(xiǎn)治理和保險(xiǎn)規(guī)劃、投資規(guī)劃，共25分〕首先,明確客戶(hù)的各項(xiàng)理財(cái)目標(biāo):1,適當(dāng)增加日常生活開(kāi)支,提高日常生活水平,同時(shí),20萬(wàn)元的車(chē)。2、教育規(guī)劃目標(biāo)：六年后〔2023年〕6年〔本科加碩士爭(zhēng)論生〕10〔長(zhǎng)期〕3、保險(xiǎn)規(guī)劃目標(biāo)：適當(dāng)增加保險(xiǎn)投入進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)治理〔短期〕4、投資規(guī)劃目標(biāo)：通過(guò)多種投資渠道，增加投資收益，保障將來(lái)各項(xiàng)生活目標(biāo)能順當(dāng)實(shí)現(xiàn)。其次，制定理財(cái)方案1、消費(fèi)支出規(guī)劃： 從客戶(hù)目前的經(jīng)濟(jì)狀況來(lái)看，買(mǎi)車(chē)對(duì)客戶(hù)來(lái)說(shuō)財(cái)力完全可以承受，建議客戶(hù)在“有車(chē)一族”12萬(wàn)元左右，其余局部從半年的收入結(jié)余中支取。購(gòu)車(chē)后，估量每年的汽車(chē)花費(fèi)將近20230元，也可以,考慮到兩年后每月的按揭貸款還清,日常支出將大大減少,1500元左右,主要用于健身休閑消遣等方面的開(kāi)銷(xiāo),進(jìn)一步提高生活質(zhì)量.2、制定教育規(guī)劃 客戶(hù)小孩承受高等教育估量共需要600,000元的資金，由于這是六年后才發(fā)生60萬(wàn)元的可能性較大，所以，從現(xiàn)在開(kāi)頭應(yīng)著手教育支出費(fèi)用的儲(chǔ)藏。鑒于目前客戶(hù)并沒(méi)有預(yù)留教育預(yù)備基金，所以現(xiàn)在也必需每年從工資收入中拿出30%,從活期存款中拿15萬(wàn)元左右作為將來(lái)教育儲(chǔ)藏基金,8%6年后將有比較充分的資金供小孩完成學(xué)業(yè)〔具體投資方案在投資規(guī)劃中介紹〕3、制定保險(xiǎn)規(guī)劃1010%。所以，我們建議客戶(hù)每年購(gòu)置不超過(guò)3萬(wàn)元的保險(xiǎn)費(fèi)用，這樣的保障程度比較完備，保費(fèi)支出也不會(huì)構(gòu)成家庭過(guò)度的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。具體如下〔1〕建議馬先生投保一份生存死亡兩全保險(xiǎn)，并一次性將保額做到200萬(wàn)元，每年支出在3600元左右。這樣，無(wú)論是馬先生連續(xù)生存到肯定年齡還是萬(wàn)一發(fā)生意外或疾病去世均可獲〔2〕建議馬先生與夫人各買(mǎi)一份重大疾病保險(xiǎn)，保額設(shè)計(jì)為30萬(wàn)元?！?〕建議為馬先生全家都購(gòu)置一份人身意外損害綜合保險(xiǎn)，保額最高可做到150萬(wàn)元，每份約200〔4〕建議馬先生為不動(dòng)產(chǎn)和汽車(chē)購(gòu)置相應(yīng)的保險(xiǎn)〔5〕總保險(xiǎn)費(fèi)用掌握3萬(wàn)元左右適宜。4、投資規(guī)劃 投資規(guī)劃主要是為了滿(mǎn)足將來(lái)小孩高等教育的支出費(fèi)用的籌劃以及保障家庭資產(chǎn)和收益的穩(wěn)步上升。依據(jù)前面的設(shè)想，馬先生每年需拿出8萬(wàn)元左右的資金用于投資50110萬(wàn)元的住房資,但是投資構(gòu)造需要進(jìn)一步完善，這對(duì)于改善其目前的財(cái)務(wù)構(gòu)造,增加投資收益是格外必要的。固然，掌握投資風(fēng)險(xiǎn)，也是必需要考慮的事情。從馬先生目前的投資效果來(lái)看，并不是抱負(fù)，主要缺點(diǎn)是投資太保守,過(guò)于考慮流淌性而對(duì)增值要求重視不夠。 來(lái)說(shuō),就是要大幅降低活期存款和國(guó)債的比例,增加股票\基金以及安全性和收益率都比較抱負(fù)的各項(xiàng)銀行理財(cái)產(chǎn)品的投資分額。固然,對(duì)于馬先生這樣缺乏投資閱歷的家庭來(lái)說(shuō)，股票投資要掌握在總投資額的15%以?xún)?nèi)，而且主要是做長(zhǎng)期投資，而不要去做短期炒作。從中國(guó)這些年證券市場(chǎng)的走勢(shì)來(lái)看，只要堅(jiān)持長(zhǎng)期價(jià)值投資理念，獲得10%以上的年平均收益是完全可行的，這樣，小孩將來(lái)的教育費(fèi)用就主要可以通過(guò)長(zhǎng)期投資來(lái)實(shí)現(xiàn)。 全的同時(shí)，客戶(hù)的總體資產(chǎn)的收益率在客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)也比較抱負(fù)，理財(cái)方案的實(shí)施將全面提升客戶(hù)目前的生活質(zhì)量和將來(lái)的生活保障。第三，理財(cái)方案的執(zhí)行與調(diào)整：依據(jù)將來(lái)客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況的變化及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，準(zhǔn)時(shí)調(diào)整方案，為客戶(hù)供給長(zhǎng)期跟蹤效勞。案例二 421家庭該如何理財(cái)“41小”，俗稱(chēng)“421家庭”，這個(gè)族群該如何理財(cái)？蔡先生今年30女兒今年2歲。蔡先生和妻子都沒(méi)有兄弟姐妹，雙方父母均為國(guó)有企業(yè)退休職工，收入微薄。17000086000300019042萬(wàn)；私家5125萬(wàn)的意外險(xiǎn)，自己沒(méi)有購(gòu)置其它的商業(yè)保險(xiǎn)。蔡先生家庭近幾年理財(cái)目標(biāo)如下：從075000-8000元的旅游費(fèi)用；3年內(nèi)換一輛15萬(wàn)元以?xún)?nèi)的車(chē)。除此之外，蔡先生還期望通過(guò)長(zhǎng)期投資，能在50歲左右積累足夠的養(yǎng)老金，提前退休。??財(cái)務(wù)現(xiàn)狀分析 170000860007000元。家庭年度節(jié)余資金占收入的50％左右，可見(jiàn)蔡先生家庭的儲(chǔ)蓄力量較強(qiáng)，家庭日常掌握開(kāi)支和增加凈資產(chǎn)的力量也不錯(cuò)。從收入來(lái)源來(lái)看，蔡先生家庭收入構(gòu)成根本上是工資收入，由于夫妻二人均在行政事業(yè)單位工作，將來(lái)家庭收入穩(wěn)定。 蔡先生家庭總資產(chǎn)5084％，其次是汽車(chē)、開(kāi)放式基金、現(xiàn)金及活期存款。由此看出，蔡先生家庭的資產(chǎn)嚴(yán)峻缺乏流動(dòng)性。一旦家庭有重大變故，他們將面臨嚴(yán)峻的財(cái)務(wù)危機(jī)。 家庭保障方面，蔡先生及妻子僅有的單位購(gòu)置的根本保險(xiǎn)，只能滿(mǎn)足根本的養(yǎng)老和醫(yī)療保障要求。而且，雙方父母退休金較少，隨著年齡越高，醫(yī)療安康費(fèi)用將會(huì)隨之增加，也需要為此提前做好預(yù)備。小孩2歲，年齡尚小，保障應(yīng)當(dāng)從意外、醫(yī)療等方面加5萬(wàn)的意外險(xiǎn)，只能局部滿(mǎn)足日常的保障需要。?理財(cái)規(guī)劃建議 蔡先生夫婦都是獨(dú)生子女，也是家庭的經(jīng)濟(jì)支柱，上有四老需要贍養(yǎng)，下有一小需要撫育，將來(lái)壓力頗重，預(yù)期最大的開(kāi)支是醫(yī)療保健費(fèi)、小孩教育費(fèi)、贍養(yǎng)老人費(fèi)用等。目前蔡先生家庭固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例偏高，家庭資產(chǎn)構(gòu)造失衡，家庭理財(cái)重點(diǎn)應(yīng)是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)治理、中長(zhǎng)期孩子教育規(guī)劃及夫妻養(yǎng)老安排。首先需要增加家庭儲(chǔ)藏資金，通過(guò)購(gòu)置保險(xiǎn)為將來(lái)做好保障，同時(shí)增加金融產(chǎn)品的投資比例以期閑置資金可以盡可能地保值增值，不斷積存財(cái)寶，為將來(lái)旅游、購(gòu)車(chē)、提前退休做好預(yù)備。?預(yù)備家庭應(yīng)急資金 320230元左右的備用資金以備不時(shí)之需。而目前蔡先生家庭活期儲(chǔ)蓄僅有10000元，還有10000元的現(xiàn)金缺口，由于沒(méi)有其他的流淌資金可以利用，可以在日后每月收支節(jié)余中進(jìn)展提取。此外，10000元的活期儲(chǔ)蓄，建議以貨幣市場(chǎng)基金的形式留存，貨幣市場(chǎng)基金免手續(xù)費(fèi)，收益免稅，流淌性強(qiáng)，這局部現(xiàn)金可以盡可能在保證流淌性的前提下獲得更多的收益。?制定長(zhǎng)期投資打算 蔡先生家庭理財(cái)目標(biāo)較多，需要依據(jù)家庭經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀，制定一個(gè)長(zhǎng)期的投資打算，通過(guò)合理投資使現(xiàn)有資金盡可能地保值增值。 子女教育規(guī)劃：假設(shè)不考慮物價(jià)上漲和教育費(fèi)用增長(zhǎng)等因素，小孩從3歲上幼兒園至8萬(wàn)元的學(xué)費(fèi)，且不包括3000516年，到時(shí)本金加收益合計(jì)75％，物價(jià)上漲5％，那么小孩高中畢業(yè)時(shí)一共要花費(fèi)25萬(wàn)左右，資金缺口將更大。建議增加子女8000元作為子女教育資金。?投資規(guī)劃：蔡先生家庭正處于成長(zhǎng)期，家庭投資應(yīng)以穩(wěn)健為主。建議將節(jié)余資金構(gòu)建一13年左右，作為將來(lái)的購(gòu)車(chē)、旅游的資金儲(chǔ)藏?；鹜顿Y組合如下，20％用于購(gòu)置風(fēng)險(xiǎn)小且流淌性強(qiáng)的貨幣市場(chǎng)基金或購(gòu)置1-3年期的中短期國(guó)債；20％用于購(gòu)置債券型或保本型基金；40％用于購(gòu)置混合型基金；20％用于購(gòu)置股票型基金。 混合型基金和股票型基金風(fēng)險(xiǎn)高于債券但低于股票，主要投資于股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)工具，年收益率或許在10％-305000元左右的投資額就比較適宜。如定投3年，以年收益為7％〔保守估量〕計(jì)算，三年后本金加收益250000元左右。?提高家庭綜合保障系數(shù) 保險(xiǎn)，但卻給小孩購(gòu)置了5萬(wàn)的意外保險(xiǎn)。小孩最有力的防護(hù)墻是大人。作為家庭的經(jīng)濟(jì)支柱，應(yīng)當(dāng)首先為自己購(gòu)置足夠的保險(xiǎn)，再考慮小孩。單位買(mǎi)的根本保險(xiǎn)只能滿(mǎn)足局部的保障要求，很難保障全面。建議蔡先生及妻子增加購(gòu)置人壽保險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)附加意外500元左右較為適宜。 雙方父母雖均是國(guó)企退休職工，但收入甚微，根本養(yǎng)老及醫(yī)療保障缺乏，且因年齡太大，無(wú)法通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)獲得足夠的養(yǎng)老和醫(yī)療保障。因此，每月為其存入300元的醫(yī)療養(yǎng)老基金可以作為雙方父母補(bǔ)充養(yǎng)老及醫(yī)療資金，這局部資金越富有越好。如經(jīng)濟(jì)力量尚可，可考慮為父母購(gòu)置老人意外損害保險(xiǎn)或住院醫(yī)療補(bǔ)償保險(xiǎn)等，以增加家人的保險(xiǎn)保障系數(shù)。一般來(lái)說(shuō)，家庭年購(gòu)置商業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)支出占家庭年收入的5％-10％較為合理，同時(shí)保險(xiǎn)需要視家庭經(jīng)濟(jì)力量進(jìn)展購(gòu)置。同時(shí)也為小孩將來(lái)的教育、夫妻倆的退休及兩方父母養(yǎng)老做好了前期預(yù)備。但經(jīng)濟(jì)環(huán)境并依據(jù)實(shí)際狀況對(duì)前期理財(cái)規(guī)劃進(jìn)展必要的調(diào)整，以確保家庭財(cái)務(wù)和生活自由??案例三：客戶(hù)根本資料這是一個(gè)令人艷羨的三口之家，李先生夫妻生活在一個(gè)中等城市，今年均為34歲，有一個(gè)7歲。李先生在外資企業(yè)做治理工作，月薪5,000元(稅前)，年終獎(jiǎng)64，375元(稅后)4,000元(稅前)3,800元(稅后)。李先生有一套自有產(chǎn)權(quán)住房，每年的租金收入9,600(稅后)元，如現(xiàn)在出售市價(jià)為18l010萬(wàn)元。一家人目前居住的住房購(gòu)于20231401624萬(wàn)元，從購(gòu)置當(dāng)月即開(kāi)頭還款15年。(含特長(zhǎng)班支出)在18，0003，000500元，每年旅1萬(wàn)元。20，000元買(mǎi)入一只債券型基金，目前市值為21，5001,000元。家里有馬上152萬(wàn)元。李先生夫妻除房貸外目前無(wú)其他貸款。除了單位繳納的“三險(xiǎn)一金”外夫妻二人沒(méi)有投保其他商業(yè)保險(xiǎn)，女兒的人身意外保險(xiǎn)是學(xué)校統(tǒng)一繳納的。目前，李先生想請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師為其解決以下問(wèn)題：1、李先生夫妻覺(jué)得最近兩年房?jī)r(jià)已經(jīng)漲得比較高了，因此考慮用于出租的這處房產(chǎn)是現(xiàn)在出售還是104％計(jì)，是否應(yīng)賣(mài)掉此房產(chǎn)。2、李先生想知道目前只依靠單位福利的風(fēng)險(xiǎn)保障是否完備，假設(shè)缺乏，還需要補(bǔ)充哪些保險(xiǎn)。3、孩子是夫妻二人的期望，他們期望女兒能強(qiáng)健成長(zhǎng)，承受良好的教育。由于小學(xué)和中學(xué)階段教育開(kāi)支并不太大，因此李先生想請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師著重為其解決女兒的高等教育費(fèi)用問(wèn)題。由于家庭財(cái)力一般，因此夫妻二人期望女兒在國(guó)內(nèi)讀到爭(zhēng)論生畢業(yè)，暫不考慮讓其出國(guó)留學(xué)。他們的女兒到讀大學(xué)還有1150萬(wàn)元。4、盡管李先生夫妻二人單位福利不錯(cuò)，但考慮到養(yǎng)老費(fèi)用是一筆不小的開(kāi)支，同時(shí)想在身后能夠?yàn)榕畠毫粝逻z產(chǎn)，所以夫妻二人還是想在退休時(shí)積存下一筆財(cái)寶。夫妻二人期望25年后退休，屆時(shí)積存資金的目標(biāo)額度為80萬(wàn)元。5提示：20231231日。--------------可編輯--專(zhuān)業(yè)資料-----不考慮存款利息收入。月支出均化為年支出的十二分之一。1,600元。4．59％。計(jì)算過(guò)程保存兩位小數(shù)，計(jì)算結(jié)果保存到整數(shù)位。問(wèn)：1、客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況分析：(26分)〔1〕編制客戶(hù)資產(chǎn)負(fù)債表(6分，住房貸款工程：2分) 〔2〕編制客戶(hù)現(xiàn)金流量表〔8分，其中：李先生收入：2分，李太太收入：2分，房屋按揭還貸：2分〕〔3〕客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況的比率分析〔至少分析四個(gè)比率〕 〔6分〕①客戶(hù)財(cái)務(wù)比率表2分；②客戶(hù)財(cái)務(wù)比率分析4分：③客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況推測(cè)〔3分〕④客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)價(jià)〔3分〕2、理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)〔5分〕3、分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃方案〔25分〕解： 資產(chǎn)負(fù)債表客戶(hù)：趙先生和趙太太家庭日期：2023年12月31日資產(chǎn) 負(fù)債與凈資產(chǎn)金額〔元〕現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物 170000活期存款 20230負(fù)債住房貸款〔未還貸款本金〕208000定期存款 150000外幣存款其他金融資產(chǎn) 21500基金 21500實(shí)物資產(chǎn) 580000負(fù)債總計(jì)208000自住房 400000投資房產(chǎn) 180000凈資產(chǎn)563500資產(chǎn)總計(jì) 771500負(fù)債與凈資產(chǎn)總計(jì)771500年收入金額元年收入金額元年支出金額元--學(xué)習(xí)資料共享----工薪類(lèi)收入 157395 房屋按揭還貸26281.6李先生119755日常生活支出36000李太太37640交通費(fèi)用6000--------------可編輯--專(zhuān)業(yè)資料---------學(xué)習(xí)資料共享----①客戶(hù)財(cái)務(wù)比率表〔2分〕結(jié)余比例結(jié)余/稅后收入42.69%0.3投資與凈資產(chǎn)比率投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)〔21500＋180000〕/563500=35.76%0.5(0.2)清償比率凈資產(chǎn)/總資產(chǎn) 73.04%0.6-0.7負(fù)債比率負(fù)債總額/總資產(chǎn) 26.96%0.5即付比率流淌資產(chǎn)/負(fù)債總額170000/208000=81.73%0.7負(fù)債收入比率負(fù)債/稅后收入 15.64%0.4流淌性比率流淌資產(chǎn)/每月支出 21.193－6②客戶(hù)財(cái)務(wù)比率分析4分：結(jié)余比率較高，該客戶(hù)有很強(qiáng)的儲(chǔ)蓄和投資意識(shí)，提高其凈資產(chǎn)水平的力量較強(qiáng)；50％但高于20率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)較快增長(zhǎng)；即付比率高于0.7，該客戶(hù)過(guò)于留意流淌資產(chǎn)，資產(chǎn)綜合收益率較低，資產(chǎn)構(gòu)造不合理；清償比率高于0.7，負(fù)債比率掌握在50％以下，負(fù)債收入比率低于40％，說(shuō)明該客戶(hù)償債力量較強(qiáng)；流淌性比率過(guò)高，理財(cái)收入力量嚴(yán)峻缺乏。③客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況推測(cè)〔3分〕估量收入會(huì)有穩(wěn)定增長(zhǎng)。同時(shí)經(jīng)過(guò)我們的資產(chǎn)構(gòu)造調(diào)整，投資收入的比例會(huì)漸漸加大。同時(shí)，現(xiàn)有的支出也會(huì)增加，該買(mǎi)的保險(xiǎn)需要補(bǔ)充，并且隨著年齡的增大，保險(xiǎn)醫(yī)療費(fèi)用也會(huì)有所增加；女兒的教育費(fèi)用也會(huì)越來(lái)越高。不過(guò)，隨著時(shí)間的推移，由于實(shí)行的是等額本金還款法，這筆負(fù)債會(huì)越來(lái)越少。④客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)價(jià)〔3