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第二章

商業(yè)銀行資本11第二章2光大銀行資本足率光大銀行的兩類資本充足率是否達(dá)標(biāo)？核心資本、資本？請(qǐng)思考2光大銀行資本足率光大銀行的兩類資本充足率是否達(dá)標(biāo)？核心資本3案例:光大銀行擴(kuò)充資本金方案外部融資完成境內(nèi)A股上市工作，建立資本市場(chǎng)股權(quán)融資渠道；外部融資通過發(fā)行次級(jí)債、混合資本債等方式補(bǔ)充附屬資本；外部融資擇機(jī)進(jìn)行資本市場(chǎng)再融資，并積極準(zhǔn)備和論證海外上市以及引入境外戰(zhàn)略投資者工作，進(jìn)一步補(bǔ)充核心資本。3內(nèi)部融資拓展外部融資渠道，持續(xù)進(jìn)行資本補(bǔ)充核心資本、附屬資本？3案例:光大銀行擴(kuò)充資本金方案外部融資完成境內(nèi)A股上市工作，4光大銀行2009年，向8家投資者實(shí)施增資擴(kuò)股，共募集資金1,147,938萬元。分別于2008年4月、6月、12月及2009年3月發(fā)行四期總額為160億元次級(jí)債券補(bǔ)充附屬資本。截至2009年12月31日，核心資本充足率為6.84%，資本充足率為10.39%。4光大銀行2009年，向8家投資者實(shí)施增資擴(kuò)股，共募集資金15什么是銀行資本銀行資本充足的衡量如何提高銀行資本充足率案例思考5什么是銀行資本案例思考62商業(yè)銀行資本2.1銀行資本金的構(gòu)成2.1銀行資本充足性及其測(cè)定2.3銀行的資本管理與對(duì)策662商業(yè)銀行資本67商業(yè)銀行資本商業(yè)銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金7商業(yè)銀行資本商業(yè)銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金8商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表8資產(chǎn)存放同業(yè)投資性證券各類貸款減:呆帳準(zhǔn)備固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)總資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債和股東權(quán)益負(fù)債:

各類存款短期借款

債務(wù)資本股東權(quán)益:

普通股股本優(yōu)先股股本資本盈余留存收益負(fù)債和股東權(quán)益合計(jì)

股本

盈余8商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表8資產(chǎn)負(fù)債和股東權(quán)益股本盈余9一般企業(yè)資本資產(chǎn)總值減去負(fù)債總額后的凈值商業(yè)銀行資本所有者權(quán)益凈資產(chǎn)自有資金所有者權(quán)益負(fù)債9一般企業(yè)資本商業(yè)銀行資本所有者權(quán)益凈資產(chǎn)自有資金所有者權(quán)益10核心資本一級(jí)資本:所有者權(quán)益附屬資本二級(jí)資本:長(zhǎng)期債務(wù)2.1銀行資本金的構(gòu)成

雙重資本特點(diǎn)10核心資本一級(jí)資本:所有者權(quán)益附屬資本二級(jí)資本:長(zhǎng)期債務(wù)211商業(yè)銀行資本金的作用是商業(yè)銀行開業(yè)、正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的必要前提和保證是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線是對(duì)存款人利益的一種有力保障是滿足監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的需要

11商業(yè)銀行資本金的作用是商業(yè)銀行開業(yè)、正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的必要122.1銀行資本金的構(gòu)成12銀行資本金股本債務(wù)資本其他來源盈余122.1銀行資本金的構(gòu)成12銀行資本金股本債務(wù)資本其他132.1銀行資本金的構(gòu)成2.1.1股本：普通股，優(yōu)先股2.1.2盈余：資本盈余、留存盈余2.1.3債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券2.1.4其他來源：儲(chǔ)備金132.1銀行資本金的構(gòu)成2.1.1股本：普通股，優(yōu)142.1.1股本14普通股銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分，它不僅代表對(duì)銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)優(yōu)先股兼有普通股與債券的特點(diǎn)固定股息率優(yōu)先股、可調(diào)整股息的優(yōu)先股和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股142.1.1股本14普通股銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心152.1.2、盈余15資本盈余投資者超繳資本(溢價(jià)發(fā)行)反映銀行資本的增值部分反映接受捐贈(zèng)所增加的資本等。留存盈余是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分152.1.2、盈余15資本盈余投資者超繳資本(溢價(jià)發(fā)行)反162.1.3、債務(wù)資本16資本票據(jù)是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，該證券的期限為7-15年不等。它可以在金融市場(chǎng)上出售，也可向銀行的客戶推銷。債券可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動(dòng)利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券等。162.1.3、債務(wù)資本16資本票據(jù)是一種以固定利率計(jì)息的172.1.4、其他來源儲(chǔ)備金是為了應(yīng)付未來回購、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金等

17172.1.4、其他來源儲(chǔ)備金1718與核心資本和附屬資本有關(guān)法規(guī)巴賽爾資本協(xié)議(I）1988巴賽爾資本協(xié)議（II)2006年12月底巴賽爾資本協(xié)議（III)2010年12月商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(2004,2006)18與核心資本和附屬資本有關(guān)法規(guī)巴賽爾資本協(xié)議(I）198819商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（2004,2006)19商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（2004,2006)20商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(2004,2006)第十二條商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。

20商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(2004,2006)第十二條212.2銀行資本充足性及其測(cè)定2.2.1、銀行資本充足性及其意義2.2.1、銀行資本充足性的測(cè)定21212.2銀行資本充足性及其測(cè)定2.2.1、銀行資本充222.2.1、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；資本結(jié)構(gòu)的合理性普通股、優(yōu)先股、留存收益、債務(wù)資本等應(yīng)在資本總額中占有合理的比重。同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需增資本的具體目的。22222.2.1、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性銀行資23“充足”的衡量擠兌？意外資產(chǎn)損失？資本應(yīng)防御什么？23“充足”的衡量資本應(yīng)防御什么？242.2.2、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)資本與存款比率(資本對(duì)存款的耐力程度,抵御擠兌,但忽略了資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)銀行資本的要求)資本與總資產(chǎn)比率資本(抵御資產(chǎn)意外損失,但未考慮資產(chǎn)結(jié)構(gòu),未考慮長(zhǎng)、短期區(qū)別)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率(抵御壞帳損失,防止破產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的界定是一個(gè)難點(diǎn))24242.2.2、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)2425風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)如何界定？25風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)如何界定？26《巴塞爾協(xié)議》方法巴塞爾資本規(guī)則的核心反映了一種信念：必須的資本水平主要取決于銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。因?yàn)橘Y本的存在是為了對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)就需要更多的資本。資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)26《巴塞爾協(xié)議》方法巴塞爾資本規(guī)則的核心反映了一種信念：必27《巴塞爾協(xié)議》方法

___風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算27《巴塞爾協(xié)議》方法

28風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)X風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外資產(chǎn)X信用轉(zhuǎn)換系數(shù)X表內(nèi)相同性質(zhì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)28風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)X風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)29《巴塞爾協(xié)議》方法

——表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算29風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=∑表內(nèi)資產(chǎn)額×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)29《巴塞爾協(xié)議》方法

30《巴塞爾協(xié)議》方法

——表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算0%20%現(xiàn)金類現(xiàn)金托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)債權(quán)類對(duì)本國(guó)央行或中央政府的債權(quán)對(duì)OECD國(guó)家央行或中央政府的債權(quán)用現(xiàn)金、OECD國(guó)家中央政府或中央政府債券擔(dān)保的債權(quán)對(duì)多邊發(fā)展銀行、由這類銀行擔(dān)保、以這類銀行發(fā)行債券為抵押品的債權(quán)對(duì)OECD國(guó)家注冊(cè)銀行的債權(quán)或由這類銀行債券擔(dān)保的貸款；OECD外國(guó)家注冊(cè)的銀行余期1年內(nèi)的債權(quán)或以O(shè)ECD外國(guó)家法人銀行為擔(dān)保的余期1年內(nèi)貸款對(duì)非本國(guó)的OCED國(guó)家公共部門的債權(quán)或由其擔(dān)保的貸款貸款類現(xiàn)金、OECD國(guó)家中央政府或中央政府債券擔(dān)保的貸款3030《巴塞爾協(xié)議》方法

31《巴塞爾協(xié)議》方法

——表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算50% 以居住為用途的房產(chǎn)抵押貸款

100% 債權(quán)：私人機(jī)構(gòu)

OECD之外的中央政府OECD之外的法人銀行余期1年以上的公共部門所屬商業(yè)公司

固定資產(chǎn)：房屋設(shè)備及其他

不動(dòng)產(chǎn)和其他投資所有其他資產(chǎn)

3131《巴塞爾協(xié)議》方法

32OECDOECD即(organizationforeconomiccooperationanddevelopment)世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織。經(jīng)合組織的其它目標(biāo)包括創(chuàng)造人均就業(yè)機(jī)會(huì)、社會(huì)平等、以及潔凈高效的治理。經(jīng)合組織秘書處設(shè)在巴黎，其三十個(gè)成員國(guó)為澳大利亞、奧地利、比利時(shí)、加拿大、捷克共和國(guó)、丹麥、芬蘭、法國(guó)、德國(guó)、希臘、匈牙利、冰島、愛爾蘭、意大利、日本、韓國(guó)、盧森堡、墨西哥、荷蘭、新西蘭、挪威、波蘭、葡萄牙、斯洛伐克共和國(guó)、西班牙、瑞典、瑞士、土耳其、英國(guó)和美國(guó)。概念解析3233《巴塞爾協(xié)議》方法

——表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算33信用轉(zhuǎn)換系數(shù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)資產(chǎn)

表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=∑表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對(duì)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表內(nèi)相對(duì)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)33《巴塞爾協(xié)議》方法

34《巴塞爾協(xié)議》方法

——表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外項(xiàng)目100%直接信用替代工具（一般負(fù)債保證和承兌）銷售和回購協(xié)議及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、超遠(yuǎn)期存款、部分交付款項(xiàng)的股票、承諾承擔(dān)一定損失的證券50%某些與交易有關(guān)的或有項(xiàng)目票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利其他初始期限為一年期以上的承諾20%短期的有自我清償能力的與貿(mào)易相關(guān)的或有項(xiàng)目0類似初始期限為1年期之內(nèi)的或者可以在任何時(shí)候無條件取消的承諾34《巴塞爾協(xié)議》方法

35各類資本充足率全部資本充足率=（∑核心資本+∑附屬資本）/∑風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)一級(jí)資本充足率=∑核心資本/∑風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)二級(jí)資本充足率=∑附屬資本/∑風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率=一級(jí)資本比率+二級(jí)資本比率（≥8%）（≥4%）35各類資本充足率全部資本充足率=（∑核心資本+∑附屬資本36《巴塞爾協(xié)議II》的修改全部資本充足率=（∑核心資本+∑附屬資本）/∑風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋１２.５Ｘ(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn))資本凈額=核心資本+附屬資本-扣減項(xiàng)原有信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重調(diào)整:最高調(diào)至150%36《巴塞爾協(xié)議II》的修改全部資本充足率=（∑核心資本+37市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)。本辦法所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括以下風(fēng)險(xiǎn)：交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)銀行全部的外匯風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行內(nèi)部程序、工作人員、電腦系統(tǒng)操作失誤或外界欺詐等造成的損失。

概念解析37市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)概念解析38扣減項(xiàng)____

《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》核心資本扣減項(xiàng)資本扣減項(xiàng)38扣減項(xiàng)____

《商業(yè)銀行資本充足率管39《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》資本的扣除項(xiàng)，包括：1.商譽(yù)；2.商業(yè)銀行對(duì)未并表銀行機(jī)構(gòu)的資本投資；3.商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)、對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的資本投資。39《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》資本的扣除項(xiàng)，包括：40《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》核心資本的扣除項(xiàng)，包括：1.商譽(yù)；2.商業(yè)銀行對(duì)未并表銀行機(jī)構(gòu)資本投資的50%；3.商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)資本投資的50%。40《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》核心資本的扣除項(xiàng)，包括：41中國(guó)要求《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》將資本充足率界定為:商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。我國(guó)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定:商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。4141中國(guó)要求《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》將資本充足率界定為424243《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》資本扣除項(xiàng)商譽(yù)商業(yè)銀行對(duì)未并表銀行機(jī)構(gòu)的資本投資商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)、對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的資本投資核心資本扣除項(xiàng)1.商譽(yù)2.商業(yè)銀行對(duì)未并表銀行機(jī)構(gòu)資本投資的50%

3.商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)資本投資的50%43《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》資本扣除項(xiàng)商譽(yù)商業(yè)銀行44案例民生銀行44案例民生銀行454546關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知46關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知47目錄《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》

1對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生的影響2商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)措施以及解決辦法347目錄《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》1對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)48《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》

網(wǎng)易財(cái)經(jīng)8月28日訊

銀監(jiān)會(huì)于18日向各大商業(yè)銀行下發(fā)《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》，要求對(duì)銀行間交叉持有的次級(jí)債從買方的附屬資本中扣除，網(wǎng)易財(cái)經(jīng)今日獲得了該份通知的全文。48《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》

網(wǎng)易財(cái)經(jīng)8月28通知核心資本優(yōu)先附屬資本占比49通知核心資本優(yōu)先附屬資本占比4950

《通知》規(guī)定：商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從計(jì)入附屬資本的次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具中全額扣減本行持有其他銀行次級(jí)債務(wù)及混合資本債券等監(jiān)管資本工具的額度。5051

以下是部分《通知》摘要：

·商業(yè)銀行在補(bǔ)充資本時(shí)，應(yīng)結(jié)合本行實(shí)際，優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心資本，由商業(yè)銀行股東承擔(dān)補(bǔ)充核心資本的首要責(zé)任。

·商業(yè)銀行需要補(bǔ)充附屬資本時(shí)，應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的審慎性條件，對(duì)附屬資本應(yīng)該按照與核心資本的一定比例進(jìn)行補(bǔ)充。商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具補(bǔ)充附屬資本時(shí)，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定提出申請(qǐng)，在銀監(jiān)會(huì)已批準(zhǔn)的累積額度內(nèi)，商業(yè)銀行可自發(fā)行新?lián)Q舊。

5152

·發(fā)行次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具補(bǔ)充附屬資本時(shí)，主要商業(yè)銀行（含國(guó)開行、國(guó)有商業(yè)銀行和股份制銀行，下同）核心資本充足率不低于7%，其他銀行核心資本充足率不得低于5%。

·主要商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債務(wù)及混合資本債券等監(jiān)管資本工具的額度不得超過核心資本的25%，其他銀行不得超過核心資本的30%。5253

·商業(yè)銀行次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具原則上應(yīng)面向非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)行，商業(yè)銀行投資購買單一銀行發(fā)行次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具的額度不得超過自身核心資本的15%，投資購買所有銀行發(fā)行次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具總額不得超過自身核心資本的20%。

·商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從計(jì)入附屬資本的次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具中全額扣減本行持有其他銀行次級(jí)債務(wù)及混合資本債券等監(jiān)管資本工具的額度。

5354《巴塞爾協(xié)議III》12月16日，巴塞爾委員會(huì)公布了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的最終版本，擬從2013年開始在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)引入該協(xié)議，并計(jì)劃于2019年完全生效54《巴塞爾協(xié)議III》12月16日，巴塞爾委員會(huì)公布了巴塞55《巴塞爾協(xié)議III》提高監(jiān)管資本要求，注重強(qiáng)化銀行資本的數(shù)量和質(zhì)量要求商業(yè)銀行建立逆周期超額資本引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，避免銀行受到內(nèi)在脆弱性因素的影響建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系維護(hù)流動(dòng)性的能力55《巴塞爾協(xié)議III》提高監(jiān)管資本要求，注重強(qiáng)化銀行資本的56《巴塞爾協(xié)議III》

提高監(jiān)管資本要求，注重強(qiáng)化銀行資本的數(shù)量和質(zhì)量資本的質(zhì)量強(qiáng)調(diào)普通股在監(jiān)管資本中的主要地位大幅度提高銀行交易業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的資本金要求監(jiān)管資本的數(shù)量巴塞爾協(xié)議Ⅲ將銀行核心一級(jí)資本的最低要求從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%56《巴塞爾協(xié)議III》

提高監(jiān)管資本要求，注重57逆周期超額資本逆周期超額資本由普通股和其他高質(zhì)量資本構(gòu)成，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為0-2.5%。監(jiān)管部門可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)設(shè)置，用于吸收經(jīng)濟(jì)陷入衰退和系統(tǒng)性金融危機(jī)發(fā)生時(shí)所導(dǎo)致的損失。為防止金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)“大而不倒”的情況，巴塞爾協(xié)議Ⅲ還對(duì)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)提出了額外的監(jiān)管要求。如要求重要金融機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)定期上報(bào)自救處置計(jì)劃（LivingWills）等。這一更為慎重的監(jiān)管安排主要是保證一旦危機(jī)到來，金融機(jī)構(gòu)可以按照此前的安排快速有序地退出市場(chǎng)體系?！栋腿麪枀f(xié)議III》57逆周期超額58《巴塞爾協(xié)議III》

引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，避免銀行受到內(nèi)在脆弱性因素的影響杠桿率是核心資本與銀行表內(nèi)外總資產(chǎn)的比例。這一指標(biāo)將作為最低風(fēng)險(xiǎn)資本比例監(jiān)管指標(biāo)的補(bǔ)充，通過設(shè)置與具體資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)無關(guān)的杠桿率監(jiān)管指標(biāo)，一定程度上可以防止銀行從事大量表外產(chǎn)品交易引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，特別是復(fù)雜衍生品投資所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。目前，巴塞爾委員會(huì)已經(jīng)就杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成了共識(shí)。自2013年起將按照3%的標(biāo)準(zhǔn)檢測(cè)該指標(biāo)的有效性，并從此進(jìn)入該指標(biāo)的過渡期，2018年起正式將杠桿率指標(biāo)納入巴塞爾協(xié)議第一支柱框架。58《巴塞爾協(xié)議III》

引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)59建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系維護(hù)流動(dòng)性的能力流動(dòng)性覆蓋率。銀行流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備與壓力情景下30日內(nèi)凈現(xiàn)金流出量之比，用于度量短期（30日內(nèi)）單個(gè)銀行流動(dòng)性狀況，目的是提高商業(yè)銀行短期應(yīng)對(duì)流動(dòng)性停滯的敏感性。凈穩(wěn)定融資比率。指可用的穩(wěn)定資金與業(yè)務(wù)發(fā)展所需資金之比，用于衡量銀行在中長(zhǎng)期內(nèi)可供使用的穩(wěn)定資金來源是否足以支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，也可以反映中長(zhǎng)期內(nèi)銀行所擁有的解決資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配的資源和能力。59建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系維護(hù)流動(dòng)性的能力流動(dòng)602.3銀行的資本管理與對(duì)策：分子對(duì)策和分母對(duì)策2.3.1、分子對(duì)策2.3.2、分母對(duì)策60602.3銀行的資本管理與對(duì)策：分子對(duì)策和分母對(duì)策60616162少數(shù)股權(quán)在合并報(bào)表時(shí)，包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)，是指子公司凈經(jīng)營(yíng)成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。62少數(shù)股權(quán)632.3.1、分子對(duì)策是針對(duì)《巴塞爾協(xié)議》中的資本計(jì)算方法，盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)內(nèi)源資本策略通過內(nèi)源資本補(bǔ)足資本金外源資本策略通過發(fā)行普通股等外源資本方法來提高核心資本通過發(fā)行債券提高附屬資本63632.3.1、分子對(duì)策是針對(duì)《巴塞爾協(xié)議》中的資本計(jì)算方法642.3.2、分母對(duì)策優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時(shí)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)。壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)64642.3.2、分母對(duì)策優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資65綜合案例65綜合案例66《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》一是商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立完善的資本充足評(píng)估程序，確保資本能夠充分覆蓋其所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)；二是銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行監(jiān)督檢查，全面評(píng)估商業(yè)銀行資本規(guī)劃和滿足最低監(jiān)管資本要求的能力；三是銀監(jiān)會(huì)根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，確定商業(yè)銀行的最終監(jiān)管資本要求；四是銀監(jiān)會(huì)對(duì)資本不能充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施。66《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》一是商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)672009年8月招行擬配股融資150至180億2009年8月建行200億次級(jí)債發(fā)行完畢2009年7月工商銀行發(fā)行350億次級(jí)債2009年7月中行發(fā)行400億元次級(jí)債2009年6月寧波銀行50億元金融債券發(fā)行完畢2009年6月交行獲準(zhǔn)發(fā)行250億元次級(jí)債2009年6月深發(fā)展成功發(fā)行15億元混合資本債2009年5月華夏銀行擬發(fā)不超100億次級(jí)債券2009年5月農(nóng)行將發(fā)400億次級(jí)債充實(shí)附屬資本各銀行加快融資進(jìn)程67各銀行加快融資進(jìn)程68工行行長(zhǎng)預(yù)計(jì)四大行將面臨至少4800億資本缺口2010年04月14日據(jù)英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》報(bào)道，中國(guó)工商銀行行長(zhǎng)楊凱生表示，未來五年內(nèi)，中國(guó)四大上市銀行可能面臨總計(jì)至少4800億元人民幣(合700億美元)的資本缺口。楊凱生表示，他的估算是基于當(dāng)前11.5%的資本充足率要求、今后五年年均12%的凈利潤(rùn)增幅和年均15%的貸款增幅。楊凱生表示，他提出的這4800億元人民幣缺口還僅僅是測(cè)算了貸款增長(zhǎng)所帶來的資本占用因素，“如果進(jìn)一步考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的因素，其資本占用還將進(jìn)一步增加”?！叭粼偌由腺Y本定義日漸趨嚴(yán)的因素，銀行資本缺口將更為顯著。”楊凱生寫道，允許銀行通過資產(chǎn)證券化將貸款轉(zhuǎn)讓給投資者，是解決資本缺口問題的一個(gè)有效方式。68工行行長(zhǎng)預(yù)計(jì)四大行將面臨至少4800億資本缺口2010年69本章小結(jié)概念附屬資本和核心資本、資本充足性、內(nèi)源資本、外源資本、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)重點(diǎn)商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成、資本金充足性測(cè)度、提高資本足率的對(duì)策難點(diǎn)商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算應(yīng)用分析上市商業(yè)銀行的資本充足率分析銀監(jiān)資本充足性政策變化對(duì)商業(yè)銀行的影響69本章小結(jié)概念附屬資本和核心資本、資本充足性、內(nèi)源資本、外70

第二章

商業(yè)銀行資本701第二章71光大銀行資本足率光大銀行的兩類資本充足率是否達(dá)標(biāo)？核心資本、資本？請(qǐng)思考2光大銀行資本足率光大銀行的兩類資本充足率是否達(dá)標(biāo)？核心資本72案例:光大銀行擴(kuò)充資本金方案外部融資完成境內(nèi)A股上市工作，建立資本市場(chǎng)股權(quán)融資渠道；外部融資通過發(fā)行次級(jí)債、混合資本債等方式補(bǔ)充附屬資本；外部融資擇機(jī)進(jìn)行資本市場(chǎng)再融資，并積極準(zhǔn)備和論證海外上市以及引入境外戰(zhàn)略投資者工作，進(jìn)一步補(bǔ)充核心資本。72內(nèi)部融資拓展外部融資渠道，持續(xù)進(jìn)行資本補(bǔ)充核心資本、附屬資本？3案例:光大銀行擴(kuò)充資本金方案外部融資完成境內(nèi)A股上市工作，73光大銀行2009年，向8家投資者實(shí)施增資擴(kuò)股，共募集資金1,147,938萬元。分別于2008年4月、6月、12月及2009年3月發(fā)行四期總額為160億元次級(jí)債券補(bǔ)充附屬資本。截至2009年12月31日，核心資本充足率為6.84%，資本充足率為10.39%。4光大銀行2009年，向8家投資者實(shí)施增資擴(kuò)股，共募集資金174什么是銀行資本銀行資本充足的衡量如何提高銀行資本充足率案例思考5什么是銀行資本案例思考752商業(yè)銀行資本2.1銀行資本金的構(gòu)成2.1銀行資本充足性及其測(cè)定2.3銀行的資本管理與對(duì)策7562商業(yè)銀行資本676商業(yè)銀行資本商業(yè)銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金7商業(yè)銀行資本商業(yè)銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金77商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表77資產(chǎn)存放同業(yè)投資性證券各類貸款減:呆帳準(zhǔn)備固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)總資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債和股東權(quán)益負(fù)債:

各類存款短期借款

債務(wù)資本股東權(quán)益:

普通股股本優(yōu)先股股本資本盈余留存收益負(fù)債和股東權(quán)益合計(jì)

股本

盈余8商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表8資產(chǎn)負(fù)債和股東權(quán)益股本盈余78一般企業(yè)資本資產(chǎn)總值減去負(fù)債總額后的凈值商業(yè)銀行資本所有者權(quán)益凈資產(chǎn)自有資金所有者權(quán)益負(fù)債9一般企業(yè)資本商業(yè)銀行資本所有者權(quán)益凈資產(chǎn)自有資金所有者權(quán)益79核心資本一級(jí)資本:所有者權(quán)益附屬資本二級(jí)資本:長(zhǎng)期債務(wù)2.1銀行資本金的構(gòu)成

雙重資本特點(diǎn)10核心資本一級(jí)資本:所有者權(quán)益附屬資本二級(jí)資本:長(zhǎng)期債務(wù)280商業(yè)銀行資本金的作用是商業(yè)銀行開業(yè)、正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的必要前提和保證是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線是對(duì)存款人利益的一種有力保障是滿足監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的需要

11商業(yè)銀行資本金的作用是商業(yè)銀行開業(yè)、正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的必要812.1銀行資本金的構(gòu)成81銀行資本金股本債務(wù)資本其他來源盈余122.1銀行資本金的構(gòu)成12銀行資本金股本債務(wù)資本其他822.1銀行資本金的構(gòu)成2.1.1股本：普通股，優(yōu)先股2.1.2盈余：資本盈余、留存盈余2.1.3債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券2.1.4其他來源：儲(chǔ)備金132.1銀行資本金的構(gòu)成2.1.1股本：普通股，優(yōu)832.1.1股本83普通股銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分，它不僅代表對(duì)銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)優(yōu)先股兼有普通股與債券的特點(diǎn)固定股息率優(yōu)先股、可調(diào)整股息的優(yōu)先股和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股142.1.1股本14普通股銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心842.1.2、盈余84資本盈余投資者超繳資本(溢價(jià)發(fā)行)反映銀行資本的增值部分反映接受捐贈(zèng)所增加的資本等。留存盈余是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分152.1.2、盈余15資本盈余投資者超繳資本(溢價(jià)發(fā)行)反852.1.3、債務(wù)資本85資本票據(jù)是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，該證券的期限為7-15年不等。它可以在金融市場(chǎng)上出售，也可向銀行的客戶推銷。債券可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動(dòng)利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券等。162.1.3、債務(wù)資本16資本票據(jù)是一種以固定利率計(jì)息的862.1.4、其他來源儲(chǔ)備金是為了應(yīng)付未來回購、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金等

86172.1.4、其他來源儲(chǔ)備金1787與核心資本和附屬資本有關(guān)法規(guī)巴賽爾資本協(xié)議(I）1988巴賽爾資本協(xié)議（II)2006年12月底巴賽爾資本協(xié)議（III)2010年12月商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(2004,2006)18與核心資本和附屬資本有關(guān)法規(guī)巴賽爾資本協(xié)議(I）198888商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（2004,2006)19商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（2004,2006)89商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(2004,2006)第十二條商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。

20商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(2004,2006)第十二條902.2銀行資本充足性及其測(cè)定2.2.1、銀行資本充足性及其意義2.2.1、銀行資本充足性的測(cè)定90212.2銀行資本充足性及其測(cè)定2.2.1、銀行資本充912.2.1、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；資本結(jié)構(gòu)的合理性普通股、優(yōu)先股、留存收益、債務(wù)資本等應(yīng)在資本總額中占有合理的比重。同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需增資本的具體目的。91222.2.1、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性銀行資92“充足”的衡量擠兌？意外資產(chǎn)損失？資本應(yīng)防御什么？23“充足”的衡量資本應(yīng)防御什么？932.2.2、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)資本與存款比率(資本對(duì)存款的耐力程度,抵御擠兌,但忽略了資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)銀行資本的要求)資本與總資產(chǎn)比率資本(抵御資產(chǎn)意外損失,但未考慮資產(chǎn)結(jié)構(gòu),未考慮長(zhǎng)、短期區(qū)別)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率(抵御壞帳損失,防止破產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的界定是一個(gè)難點(diǎn))93242.2.2、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)2494風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)如何界定？25風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)如何界定？95《巴塞爾協(xié)議》方法巴塞爾資本規(guī)則的核心反映了一種信念：必須的資本水平主要取決于銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。因?yàn)橘Y本的存在是為了對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)就需要更多的資本。資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)26《巴塞爾協(xié)議》方法巴塞爾資本規(guī)則的核心反映了一種信念：必96《巴塞爾協(xié)議》方法

___風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算27《巴塞爾協(xié)議》方法

97風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)X風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外資產(chǎn)X信用轉(zhuǎn)換系數(shù)X表內(nèi)相同性質(zhì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)28風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)X風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)98《巴塞爾協(xié)議》方法

——表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算98風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=∑表內(nèi)資產(chǎn)額×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)29《巴塞爾協(xié)議》方法

99《巴塞爾協(xié)議》方法

——表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算0%20%現(xiàn)金類現(xiàn)金托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)債權(quán)類對(duì)本國(guó)央行或中央政府的債權(quán)對(duì)OECD國(guó)家央行或中央政府的債權(quán)用現(xiàn)金、OECD國(guó)家中央政府或中央政府債券擔(dān)保的債權(quán)對(duì)多邊發(fā)展銀行、由這類銀行擔(dān)保、以這類銀行發(fā)行債券為抵押品的債權(quán)對(duì)OECD國(guó)家注冊(cè)銀行的債權(quán)或由這類銀行債券擔(dān)保的貸款；OECD外國(guó)家注冊(cè)的銀行余期1年內(nèi)的債權(quán)或以O(shè)ECD外國(guó)家法人銀行為擔(dān)保的余期1年內(nèi)貸款對(duì)非本國(guó)的OCED國(guó)家公共部門的債權(quán)或由其擔(dān)保的貸款貸款類現(xiàn)金、OECD國(guó)家中央政府或中央政府債券擔(dān)保的貸款9930《巴塞爾協(xié)議》方法

100《巴塞爾協(xié)議》方法

——表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算50% 以居住為用途的房產(chǎn)抵押貸款

100% 債權(quán)：私人機(jī)構(gòu)

OECD之外的中央政府OECD之外的法人銀行余期1年以上的公共部門所屬商業(yè)公司

固定資產(chǎn)：房屋設(shè)備及其他

不動(dòng)產(chǎn)和其他投資所有其他資產(chǎn)

10031《巴塞爾協(xié)議》方法

101OECDOECD即(organizationforeconomiccooperationanddevelopment)世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織。經(jīng)合組織的其它目標(biāo)包括創(chuàng)造人均就業(yè)機(jī)會(huì)、社會(huì)平等、以及潔凈高效的治理。經(jīng)合組織秘書處設(shè)在巴黎，其三十個(gè)成員國(guó)為澳大利亞、奧地利、比利時(shí)、加拿大、捷克共和國(guó)、丹麥、芬蘭、法國(guó)、德國(guó)、希臘、匈牙利、冰島、愛爾蘭、意大利、日本、韓國(guó)、盧森堡、墨西哥、荷蘭、新西蘭、挪威、波蘭、葡萄牙、斯洛伐克共和國(guó)、西班牙、瑞典、瑞士、土耳其、英國(guó)和美國(guó)。概念解析32102《巴塞爾協(xié)議》方法

——表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算102信用轉(zhuǎn)換系數(shù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)資產(chǎn)

表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=∑表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對(duì)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表內(nèi)相對(duì)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)33《巴塞爾協(xié)議》方法

103《巴塞爾協(xié)議》方法

——表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外項(xiàng)目100%直接信用替代工具（一般負(fù)債保證和承兌）銷售和回購協(xié)議及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、超遠(yuǎn)期存款、部分交付款項(xiàng)的股票、承諾承擔(dān)一定損失的證券50%某些與交易有關(guān)的或有項(xiàng)目票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利其他初始期限為一年期以上的承諾20%短期的有自我清償能力的與貿(mào)易相關(guān)的或有項(xiàng)目0類似初始期限為1年期之內(nèi)的或者可以在任何時(shí)候無條件取消的承諾34《巴塞爾協(xié)議》方法

104各類資本充足率全部資本充足率=（∑核心資本+∑附屬資本）/∑風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)一級(jí)資本充足率=∑核心資本/∑風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)二級(jí)資本充足率=∑附屬資本/∑風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率=一級(jí)資本比率+二級(jí)資本比率（≥8%）（≥4%）35各類資本充足率全部資本充足率=（∑核心資本+∑附屬資本105《巴塞爾協(xié)議II》的修改全部資本充足率=（∑核心資本+∑附屬資本）/∑風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋１２.５Ｘ(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn))資本凈額=核心資本+附屬資本-扣減項(xiàng)原有信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重調(diào)整:最高調(diào)至150%36《巴塞爾協(xié)議II》的修改全部資本充足率=（∑核心資本+106市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)。本辦法所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括以下風(fēng)險(xiǎn)：交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)銀行全部的外匯風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行內(nèi)部程序、工作人員、電腦系統(tǒng)操作失誤或外界欺詐等造成的損失。

概念解析37市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)概念解析107扣減項(xiàng)____

《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》核心資本扣減項(xiàng)資本扣減項(xiàng)38扣減項(xiàng)____

《商業(yè)銀行資本充足率管108《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》資本的扣除項(xiàng)，包括：1.商譽(yù)；2.商業(yè)銀行對(duì)未并表銀行機(jī)構(gòu)的資本投資；3.商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)、對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的資本投資。39《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》資本的扣除項(xiàng)，包括：109《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》核心資本的扣除項(xiàng)，包括：1.商譽(yù)；2.商業(yè)銀行對(duì)未并表銀行機(jī)構(gòu)資本投資的50%；3.商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)資本投資的50%。40《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》核心資本的扣除項(xiàng)，包括：110中國(guó)要求《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》將資本充足率界定為:商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。我國(guó)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定:商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。11041中國(guó)要求《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》將資本充足率界定為11142112《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》資本扣除項(xiàng)商譽(yù)商業(yè)銀行對(duì)未并表銀行機(jī)構(gòu)的資本投資商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)、對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的資本投資核心資本扣除項(xiàng)1.商譽(yù)2.商業(yè)銀行對(duì)未并表銀行機(jī)構(gòu)資本投資的50%

3.商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)資本投資的50%43《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》資本扣除項(xiàng)商譽(yù)商業(yè)銀行113案例民生銀行44案例民生銀行11445115關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知46關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知116目錄《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》

1對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生的影響2商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)措施以及解決辦法347目錄《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》1對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)117《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》

網(wǎng)易財(cái)經(jīng)8月28日訊

銀監(jiān)會(huì)于18日向各大商業(yè)銀行下發(fā)《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》，要求對(duì)銀行間交叉持有的次級(jí)債從買方的附屬資本中扣除，網(wǎng)易財(cái)經(jīng)今日獲得了該份通知的全文。48《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》

網(wǎng)易財(cái)經(jīng)8月28通知核心資本優(yōu)先附屬資本占比118通知核心資本優(yōu)先附屬資本占比49119

《通知》規(guī)定：商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從計(jì)入附屬資本的次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具中全額扣減本行持有其他銀行次級(jí)債務(wù)及混合資本債券等監(jiān)管資本工具的額度。50120

以下是部分《通知》摘要：

·商業(yè)銀行在補(bǔ)充資本時(shí)，應(yīng)結(jié)合本行實(shí)際，優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心資本，由商業(yè)銀行股東承擔(dān)補(bǔ)充核心資本的首要責(zé)任。

·商業(yè)銀行需要補(bǔ)充附屬資本時(shí)，應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的審慎性條件，對(duì)附屬資本應(yīng)該按照與核心資本的一定比例進(jìn)行補(bǔ)充。商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具補(bǔ)充附屬資本時(shí)，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定提出申請(qǐng)，在銀監(jiān)會(huì)已批準(zhǔn)的累積額度內(nèi)，商業(yè)銀行可自發(fā)行新?lián)Q舊。

51121

·發(fā)行次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具補(bǔ)充附屬資本時(shí)，主要商業(yè)銀行（含國(guó)開行、國(guó)有商業(yè)銀行和股份制銀行，下同）核心資本充足率不低于7%，其他銀行核心資本充足率不得低于5%。

·主要商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債務(wù)及混合資本債券等監(jiān)管資本工具的額度不得超過核心資本的25%，其他銀行不得超過核心資本的30%。52122

·商業(yè)銀行次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具原則上應(yīng)面向非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)行，商業(yè)銀行投資購買單一銀行發(fā)行次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具的額度不得超過自身核心資本的15%，投資購買所有銀行發(fā)行次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具總額不得超過自身核心資本的20%。

·商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從計(jì)入附屬資本的次級(jí)債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具中全額扣減本行持有其他銀行次級(jí)債務(wù)及混合資本債券等監(jiān)管資本工具的額度。

53123《巴塞爾協(xié)議III》12月16日，巴塞爾委員會(huì)公布了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的最終版本，擬從2013年開始在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)引入該協(xié)議，并計(jì)劃于2019年完全生效54《巴塞爾協(xié)議III》12月16日，巴塞爾委員會(huì)公布了巴塞124《巴塞爾協(xié)議III》提高監(jiān)管資本要求，注重強(qiáng)化銀行資本的數(shù)量和質(zhì)量要求商業(yè)銀行建立逆周期超額資本引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，避免銀行受到內(nèi)在脆弱性因素的影響建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系維護(hù)流動(dòng)性的能力55《巴塞爾協(xié)議III》提高監(jiān)管資本要求，注重強(qiáng)化銀行資本的125《巴塞爾協(xié)議III》

提高監(jiān)管資本要求，注重強(qiáng)化銀行資本的數(shù)量和質(zhì)量資本的質(zhì)量強(qiáng)調(diào)普通股在監(jiān)管資本中的主要地位大幅度提高銀行交易業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的資本金要求監(jiān)管資本的數(shù)量巴塞爾協(xié)議Ⅲ將銀行核心一級(jí)資本的最低要求從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%56《巴塞爾協(xié)議III》

提高監(jiān)管資本要求，注重126逆周期超額資本逆周期超額資本由普通股和其他高質(zhì)量資本構(gòu)成，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為0-2.5%。監(jiān)管部門可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)設(shè)置，用于吸收經(jīng)濟(jì)陷入衰退和系統(tǒng)性金融危機(jī)發(fā)生時(shí)所導(dǎo)致的損失。為防止金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)“大而不倒”的情況，巴塞爾協(xié)議Ⅲ還對(duì)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)提出了額外的監(jiān)管要求。如要求重要金融機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)定期上報(bào)自救處置計(jì)劃（LivingWills）等。這一更為慎重的監(jiān)管安排主要是保證一旦危機(jī)到來，金融機(jī)構(gòu)可以按照此前的安排快速有序地退出市場(chǎng)體系?！栋腿麪枀f(xié)議III》57逆周期超額127《巴塞爾協(xié)議