1、總分類賬會計科目：庫存現(xiàn)金單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸51期初余額借250057現(xiàn)付1錢小美借支差旅費1000借1500510銀付3提取現(xiàn)金23000借24500510現(xiàn)付2支付薪資23000借1500511現(xiàn)收1200借1700531本月共計2320024000借170061期初余額借1700總分類賬會計科目：銀行存款單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸51期初余額借4300052銀收1收到國家追加投資400000借44300056銀收2從銀行借入短期借錢10000借45300058銀付1購置辦公用品2000借45100059銀付2預支租金3000借4

2、48000510銀付3提取現(xiàn)金23000借425000510銀付4償還大明企業(yè)貨款6000借419000512銀付5購置丙資料2400借416600515銀收3獲得銷售收入50000借466600總分類賬會計科目：銀行存款單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸516銀付6支付銷售花費2000借464600524銀收4收到理光企業(yè)欠款5500借470100528銀付7支付水電費4800借465300531本月共計46550043200借46530061總分類賬會計科目：應收賬款單位:元2011年憑據(jù)綱要借方貸方借或余額月日字號貸51期初余額借5500520轉6應收華北企業(yè)貨款200

3、0借7500524銀收4收到理光企業(yè)前欠貨款5500借2000531本月共計20005500借2000總分類賬會計科目：其余應收款單位:元2011年憑據(jù)綱要借方貸方借或余額月日字號貸57現(xiàn)付1錢小美借支差旅費1000借1000511轉4錢小美報銷差旅費800借200511現(xiàn)收1錢小美退回余額200平05本月共計10001000平0總分類賬會計科目：資料采買單位:元2011年憑據(jù)綱要借方貸方借或余額月日字號貸57轉3-1購入甲、乙資料11000借1100057轉3-2甲、乙資料查收入庫11000平0512銀付5購入丙資料2400借2400512轉5丙資料查收入庫2400平05本月共計134001

4、3400平0總分類賬會計科目：原資料單位:元2011年憑據(jù)綱要借方貸方借或余額月日字號貸51期初余額借1200057轉3-2甲、乙資料查收入庫11000借23000512轉5丙資料查收入庫2400借25400531轉8-2生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)出資料19000借64005本月共計1340019000借6400總分類賬會計科目：生產(chǎn)成本單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸51期初余額借13000531轉8-1分派資料花費17000借30000531轉9分派薪資花費19000借49000531轉12分派制造花費9900借58900531轉13結轉竣工產(chǎn)品成本36000借2290053114本月

5、共計45900036000借22900總分類賬會計科目：制造花費單位:元2011年憑據(jù)綱要借方貸方借或余額月日字號貸58銀付1購置辦公用品800528銀付7支付水電費2800531轉8-1生產(chǎn)車間耗用資料800531轉9車間薪資花費1000531轉10計提固定財產(chǎn)折舊3500531轉11攤銷本月租入設施租金1000531轉12分派并結轉制造花費9900平0531總分類賬會計科目：庫存商品單位:元2011年憑據(jù)綱要借方貸方借或余額月日字號貸51期初余額借18300531轉13結轉本月竣工產(chǎn)品成本36000借54300531轉14結轉已銷產(chǎn)品成本31500借22800531本月共計36000315

6、00借22800總分類賬會計科目：預支賬款單位:元2011年憑據(jù)綱要借方貸方借或余額月日字號貸59銀付2預支租入機器設施租金3000借3000531轉11攤銷本月租入設施租金1000借2000531本月共計30001000借2000總分類賬會計科目：固定財產(chǎn)單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸51期初余額借12600054轉1收到光彩企業(yè)投入200000借326000531本月共計200000借326000總分類賬會計科目：累計折舊單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸531轉10計提固定財產(chǎn)折舊5000貸5000531本月共計5000貸5000總分類賬會計科目：

7、短期借錢單位:元2011年憑據(jù)綱要借方貸方借或余額月日字號貸51期初余額貸3430056銀收2借進款項存入銀行10000貸4430056轉2借進款項償還貨款6000貸50300531本月共計16000貸50300總分類賬會計科目：對付賬款單位:元2011年憑據(jù)綱要借方貸方借或余額月日字號貸51期初余額貸600056轉2用借錢償還大華企業(yè)貨款6000平057轉3-1購資料未付大華、大明企業(yè)11000貸11000510銀付4償還大明企業(yè)貨款6000貸5000531本月共計1200011000貸5000總分類賬會計科目：對付員工薪酬單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸510現(xiàn)付2支付

8、員工薪資23000借23000531轉9分派對付員工薪酬23000平0531本月共計2300023000平0總分類賬會計科目：對付利息單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸531轉7預提借錢利息2500貸2500531本月共計2500貸2500總分類賬會計科目：應交稅費單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸531轉15計算應交成建稅及教育附帶2500貸2500531轉18計算應交所得稅950貸3450531本月共計3450貸3450總分類賬會計科目：對付股利單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸531轉20對付投資者收益1000貸1000531本月共計

9、1000貸1000總分類賬會計科目：長久借錢單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸51期初余額貸30000531本月共計貸30000總分類賬會計科目：實收資本單位:元2011年憑據(jù)綱要借方貸方借或余額月日字號貸51期初余額貸15000052銀收1收到國家追加投資400000貸55000054轉1收到光彩企業(yè)固定財產(chǎn)投資200000貸750000531本月共計600000貸750000總分類賬會計科目：盈利公積單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸531轉19提取盈利公積285貸285531本月共計285貸285總分類賬會計科目：主營業(yè)務收入單位:元2011年憑據(jù)摘要

10、借方貸方借或余額月日字號貸515銀收3銷售A、B產(chǎn)品50000520轉6銷售A產(chǎn)品2000531轉16結轉本月主營業(yè)務收入52000平0總分類賬會計科目：主營業(yè)務成本單位:元2011年憑據(jù)綱要借方貸方借或余額月日字號貸531轉14結轉本月已銷產(chǎn)品成本31500531轉17結轉本月主營業(yè)務成本31500平0總分類賬會計科目：營業(yè)稅金及附帶單位:元2011年憑據(jù)綱要借方貸方借或余額月日字號貸531轉16計算應交營業(yè)稅金2500531轉17結轉本月稅金及附帶2500平0總分類賬會計科目：銷售花費單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸516銀付6支付銷售運雜費2000531轉17結轉本月

11、銷售花費2000平0總分類賬會計科目：管理花費單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸58銀付1購置辦公用品1200511轉4報銷差旅費800528銀付7支付水電費2000531轉8-1分派耗費性資料1200531轉9分派薪資花費3000531轉10計提固定財產(chǎn)折舊1500531轉17結轉管理花費9700平0總分類賬會計科目：財務花費單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸531轉7預提借錢利息2500531轉17結轉財務花費2500平0總分類賬會計科目：所得稅花費單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸531轉18計算所得稅花費950531轉18結轉本月所得稅花費950平0總分類賬會計科目：今年收益單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或余額月日字號貸531轉16結轉營業(yè)收入52000貸52000531轉17結轉成本、花費、營業(yè)稅金48200貸3800531轉18結轉所得稅花費950貸2850531本月共計4915052000貸2850總分類賬會計科目：收益分派單位:元2011年憑據(jù)摘要借方貸方借或