1、第一篇第一篇 企業(yè)的本質(zhì)企業(yè)的本質(zhì)第三章第三章 企業(yè)的基本概念企業(yè)的基本概念 本章介紹了企業(yè)的含義，之后重點(diǎn)分析了個(gè)人業(yè)主制、合伙制和公司制三種形態(tài)企業(yè)的特點(diǎn)、優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，詳細(xì)梳理了公司制企業(yè)產(chǎn)生、發(fā)展的脈絡(luò)，從不同角度對(duì)企業(yè)的類型做了分析，最后闡述了企業(yè)理論的形成與發(fā)展過程，為以后各章的內(nèi)容奠定了基礎(chǔ)。第三章 企業(yè)的基本概念2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business2第一節(jié)第一節(jié) 企業(yè)的涵義企業(yè)的涵義 第三章 企業(yè)的基本概念一、企業(yè)是一個(gè)營(yíng)利性組織一、企業(yè)是一個(gè)營(yíng)利性組織企業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞，從其產(chǎn)生的最原始動(dòng)機(jī)到現(xiàn)在人們創(chuàng)立、經(jīng)營(yíng)企業(yè)，主要的目的是要獲取

2、利潤(rùn)。財(cái)富是人們生活的物質(zhì)基礎(chǔ)，人們要生存，就需要物質(zhì)財(cái)富。從一定意義上來說，擁有財(cái)富的多寡對(duì)人們的生活質(zhì)量起著決定性的作用。為了取得財(cái)富，人們需要開展生產(chǎn)活動(dòng)。在生產(chǎn)活動(dòng)中，會(huì)發(fā)生對(duì)原材料、工具、能源、人工等諸要素的耗費(fèi)，構(gòu)成生產(chǎn)成本。如果生產(chǎn)出的產(chǎn)品的價(jià)值超過成本，超出的盈余部分就是利潤(rùn)。利潤(rùn)意味著財(cái)富的增加。企業(yè)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織，將人們和其他生產(chǎn)要素組織起來，就是為了提高生產(chǎn)效率，降低成本，更多地創(chuàng)造利潤(rùn)，從而獲取更多的財(cái)富。第一節(jié) 企業(yè)的涵義2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business4二、企業(yè)是一組資源的集合二、企業(yè)是一組資源的集合企業(yè)為了獲得利潤(rùn)，需

3、要將資金、設(shè)備、勞動(dòng)力、管理者才能等生產(chǎn)要素組織起來。這些要素就是企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資源。資源是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)基本范疇，一般分為有形資源和無形資源。有形資源就是能被看到并且易測(cè)量的資源，如物化資源（包括生產(chǎn)設(shè)備、原材料、辦公用具等）、財(cái)務(wù)資源（資金、有價(jià)證券等）、組織資源（企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和它的管理系統(tǒng)）等。無形資源則既包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)等智力所有權(quán)，也包括由個(gè)人所掌握的或較主觀的有關(guān)技術(shù)訣竅、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、組織文化和良好的聲譽(yù)，以及公司特有的公共關(guān)系（如與公司內(nèi)部的員工之間、與外部的供應(yīng)商以及顧客之間的關(guān)系）等。有形資源與無形資源對(duì)企業(yè)來說都很重要，但單獨(dú)的任何一種有形資源或無形資源都不能創(chuàng)造

4、出產(chǎn)品，我們只有把各項(xiàng)有形資源和無形資源整合在一起，形成公司特有的資源集合，才能為企業(yè)構(gòu)建競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)造出價(jià)值和利潤(rùn)來。第一節(jié) 企業(yè)的涵義2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business5三、企業(yè)是一組利益關(guān)系的集合三、企業(yè)是一組利益關(guān)系的集合企業(yè)是由各方利益相關(guān)者所組成的一個(gè)系統(tǒng)。利益相關(guān)者是指既能影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)果又被經(jīng)營(yíng)結(jié)果所影響的，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效有要求權(quán)的個(gè)人和組織。利益相關(guān)者可分為企業(yè)內(nèi)部利益相關(guān)者和外部利益相關(guān)者。企業(yè)的內(nèi)部利益相關(guān)者分為股東、經(jīng)理和普通員工等。 股東把手里的資金投入企業(yè)，期望的是能賺取高于行業(yè)平均利潤(rùn)率的收益，期望投資回報(bào)最大化。他們?yōu)?/p>

5、了獲得更多的收益，希望在不影響企業(yè)盈利的前提下，盡可能少地支付經(jīng)理和員工的工資及其他費(fèi)用，以降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本。 經(jīng)理是企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指揮者。一方面，經(jīng)理作為企業(yè)的高級(jí)雇員，受股東直接或間接委托而經(jīng)營(yíng)企業(yè)，會(huì)努力為股東們獲取利潤(rùn)，從而獲得較高報(bào)酬；另一方面，經(jīng)理作為職業(yè)管理者，為了提高自己的價(jià)值，希望所管理的企業(yè)規(guī)模越大越好，因而可能偏好企業(yè)投資增大規(guī)模，不愿向股東們分配較大股利。 企業(yè)員工是企業(yè)的普通雇員，他們是企業(yè)具體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的操作者。員工都希望自己所在的企業(yè)有好的經(jīng)營(yíng)前景，自己有較多的發(fā)展機(jī)會(huì)，并享有較高的報(bào)酬和較好的福利。這些利益相關(guān)者構(gòu)成了錯(cuò)綜復(fù)雜的利益關(guān)系：股東與經(jīng)理之間

6、的委托代理關(guān)系，企業(yè)高層決策管理者與中下層管理人員的利益關(guān)系，企業(yè)管理者與工人之間的管理與被管理、監(jiān)督與被監(jiān)督的制衡關(guān)系。第一節(jié) 企業(yè)的涵義2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business6四、企業(yè)是依法設(shè)立的經(jīng)濟(jì)組織四、企業(yè)是依法設(shè)立的經(jīng)濟(jì)組織企業(yè)作為社會(huì)的基本細(xì)胞，其行為對(duì)社會(huì)有著重大的影響。除了企業(yè)內(nèi)部的利益關(guān)系外，企業(yè)與銀行等債權(quán)人，與稅務(wù)局等國(guó)家機(jī)構(gòu)，與消費(fèi)者等客戶，與同行競(jìng)爭(zhēng)者之間等，存在著各種復(fù)雜的關(guān)系。如果這些關(guān)系得不到恰當(dāng)?shù)奶幚?，將?huì)使社會(huì)面臨極大的混亂局面。所以，國(guó)家對(duì)企業(yè)的設(shè)立有嚴(yán)格的法律要求。企業(yè)必須按照國(guó)家法律的規(guī)定設(shè)立，才能夠取得從事生產(chǎn)

7、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法資格，得到國(guó)家相關(guān)法律的保護(hù)，享有其獨(dú)立的企業(yè)權(quán)益，并承擔(dān)其相應(yīng)的義務(wù)。第一節(jié) 企業(yè)的涵義2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business7第二節(jié)第二節(jié) 企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展 第三章 企業(yè)的基本概念從技術(shù)的角度看企業(yè)形態(tài)的演變（自發(fā)的性質(zhì)）從技術(shù)的角度看企業(yè)形態(tài)的演變（自發(fā)的性質(zhì)）機(jī)器大工業(yè)機(jī)器大工業(yè)生產(chǎn)工廠生產(chǎn)工廠手工作坊手工作坊家庭手工業(yè)家庭手工業(yè)工廠手工業(yè)工廠手工業(yè)個(gè)體手工業(yè)個(gè)體手工業(yè)第二節(jié) 企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business9企業(yè)制度形態(tài)的變化企業(yè)制度形態(tài)的變化企業(yè)法律形態(tài)企

8、業(yè)法律形態(tài)個(gè)人業(yè)主制個(gè)人業(yè)主制合伙制合伙制兩合制兩合制公司制公司制第二節(jié) 企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business10一、個(gè)人業(yè)主制企業(yè)一、個(gè)人業(yè)主制企業(yè)個(gè)人業(yè)主制企業(yè)（Individual Enterprise）是由業(yè)主個(gè)人投資興辦的，通常由業(yè)主自己直接經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。當(dāng)然也可以雇用或委托其他人經(jīng)營(yíng)。企業(yè)主享有企業(yè)的全部經(jīng)營(yíng)所得，擁有絕對(duì)的權(quán)威和完整的所有者權(quán)利，同時(shí)對(duì)企業(yè)的債務(wù)負(fù)有完全的經(jīng)營(yíng)責(zé)任。如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，出現(xiàn)資不抵債的情況，業(yè)主要用其全部財(cái)產(chǎn)，包括企業(yè)財(cái)產(chǎn)和家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)債務(wù)清償責(zé)任。換言之，企業(yè)主即使是傾家蕩產(chǎn)，也得償還企業(yè)經(jīng)營(yíng)中所

9、欠他人的債務(wù)。特點(diǎn)：投資規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品和服務(wù)類型單一而簡(jiǎn)單，內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)也十分簡(jiǎn)單。長(zhǎng)處：成立、轉(zhuǎn)讓與關(guān)閉的程序簡(jiǎn)單易行，投資者與經(jīng)營(yíng)者利益完全重合，經(jīng)營(yíng)者極為關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)成本和盈利水平，企業(yè)決策簡(jiǎn)便、迅速；短處：經(jīng)營(yíng)這種企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)很大，甚至?xí)A家蕩產(chǎn)。即使經(jīng)營(yíng)有方，這類企業(yè)的財(cái)力終究還是受個(gè)人財(cái)產(chǎn)規(guī)模的制約，難于促使企業(yè)規(guī)模持續(xù)、較快地發(fā)展。第二節(jié) 企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business11二、合伙制企業(yè)（普通合伙企業(yè)）二、合伙制企業(yè)（普通合伙企業(yè)）普通合伙（General Partnership，GP）企業(yè)是由合伙人訂立合伙協(xié)議，合

10、伙經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任的企業(yè)。廣義上的普通合伙企業(yè)應(yīng)該包括一般的普通合伙企業(yè)和特殊的普通合伙企業(yè)即有限責(zé)任合伙企業(yè)。一般的普通合伙企業(yè)兩個(gè)或兩個(gè)以上的自然人可以合在一起組成合伙企業(yè)。在一般的合伙企業(yè)中，合伙人可以以貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和勞務(wù)作為出資，分擔(dān)一部分工作，并按協(xié)議分享利潤(rùn)和分擔(dān)債務(wù)。由于合伙企業(yè)的組成、工作權(quán)利及分配并不按出資比例，即企業(yè)不是以資本為基礎(chǔ)組成和運(yùn)營(yíng)的，而是按合伙人的意愿組成和運(yùn)營(yíng)的，所以我們將其稱為“人合”企業(yè)。一般的普通合伙企業(yè)的組建比較簡(jiǎn)單，合伙人之間只要訂立協(xié)議即可建立。一般的普通合伙企業(yè)既然是合伙組建、合伙經(jīng)營(yíng)、共享利潤(rùn)，因而

11、也就共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共負(fù)責(zé)任。當(dāng)合伙企業(yè)虧損倒閉時(shí)，所有合伙人都必須以他們的全部財(cái)產(chǎn)，包括每人家庭財(cái)產(chǎn)，承擔(dān)企業(yè)債務(wù)責(zé)任，并且合伙人之間的責(zé)任是連帶的。所謂連帶責(zé)任，就是要求有清償能力的合伙人，對(duì)無清償能力合伙人所負(fù)的債務(wù)具有替代清償責(zé)任。第二節(jié) 企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business12二、合伙制企業(yè)（普通合伙企業(yè)）（續(xù)）二、合伙制企業(yè)（普通合伙企業(yè)）（續(xù)）與個(gè)人業(yè)主制企業(yè)相比，合伙制企業(yè)可以通過吸收更多的投資者來增加企業(yè)可用資本，擴(kuò)張企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模。合伙制企業(yè)較之個(gè)人業(yè)主制企業(yè)更適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和市場(chǎng)的需要。由于其連帶無限責(zé)任而產(chǎn)生的制約性

12、，使其適用于某些提供無形產(chǎn)品和服務(wù)的企業(yè)，例如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和私人診所等，這使一般的普通合伙企業(yè)成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中不可或缺的企業(yè)機(jī)制之一。特殊的普通合伙企業(yè)有限責(zé)任合伙企業(yè)有限責(zé)任合伙（Limited Liability Partnership，LLP）是一種把公司股東的有限責(zé)任與合伙固有的經(jīng)營(yíng)上的靈活性結(jié)合起來，又適用一般合伙法的新的合伙形式，是對(duì)傳統(tǒng)合伙制度的重大變革與發(fā)展。我國(guó)在2006年8月27 日新修訂、于2007年6月1日正式施行的合伙企業(yè)法也引進(jìn)了這種新型的合伙形態(tài)。第55條規(guī)定：“以專業(yè)知識(shí)和專門技能為客戶提供有償服務(wù)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，可以設(shè)立為特殊的普通合伙企業(yè)?！钡诙?jié)

13、 企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business13二、合伙制企業(yè)（有限合伙企業(yè)）二、合伙制企業(yè)（有限合伙企業(yè)）有限合伙（Limited Partnership，LP）企業(yè)是指一部分合伙人就企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任，而另一部分合伙人就企業(yè)債務(wù)以出資為限承擔(dān)有限責(zé)任的一種企業(yè)組織形式。其主要特征是無限責(zé)任合伙人有權(quán)代表公司執(zhí)行業(yè)務(wù)，而有限責(zé)任合伙人則無權(quán)代表公司執(zhí)行業(yè)務(wù)，只有一定的監(jiān)督權(quán)，是典型的人合兼資合的企業(yè)。有限合伙企業(yè)也被稱為兩合制企業(yè)。在有限合伙企業(yè)中，負(fù)無限責(zé)任的合伙人相對(duì)來說分享的利益較少，而承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大；負(fù)有限責(zé)任的合伙人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較小

14、，相對(duì)來說分享的利益較大。這就導(dǎo)致負(fù)無限責(zé)任的合伙人更加注重控制公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，而負(fù)有限責(zé)任的合伙人會(huì)要求盡量提高公司的收益。由于兩類合伙人追求的目標(biāo)不一致，使得人合企業(yè)和資合企業(yè)兩者的優(yōu)勢(shì)難以發(fā)揮。因此這種形式的企業(yè)因先天不足而一直沒能得到有效發(fā)展。與有限責(zé)任合伙企業(yè)相比，二者之間主要是承擔(dān)連帶責(zé)任的區(qū)別。有限合伙主要由普通合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任，作為資金投入者的有限合伙人享受合伙收益，對(duì)企業(yè)債務(wù)只承擔(dān)有限責(zé)任；有限責(zé)任合伙僅對(duì)本人負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)或過錯(cuò)所導(dǎo)致的合伙債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任，對(duì)因其他合伙人過錯(cuò)造成的債務(wù)不負(fù)無限連帶責(zé)任。第二節(jié) 企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduct

15、ion to Business14三、公司制企業(yè)（公司制企業(yè)的特點(diǎn)）三、公司制企業(yè)（公司制企業(yè)的特點(diǎn)）公司制企業(yè)（簡(jiǎn)稱公司）最重要的特點(diǎn)是，所有的出資人都只以自己的出資額為限，對(duì)公司債務(wù)負(fù)有有限的清償責(zé)任。公司的所有者投資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)大大降低。公司制度的另一個(gè)特點(diǎn)，是通過法律使公司具有獨(dú)立的法人地位。法人是依法成立、擁有獨(dú)立財(cái)產(chǎn)、按一定的規(guī)章制度建立和從事活動(dòng)，并能以自己的名義行使權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的社會(huì)團(tuán)體。公司就是由法律賦予其擁有與自然人基本相同的民事主體地位的企業(yè)。公司制度的形成，使得企業(yè)向社會(huì)大規(guī)模籌資變得容易了，集中的大規(guī)模生產(chǎn)與技術(shù)創(chuàng)新因而成為可能。同時(shí)由于公司完全是資合公司，通過資

16、本聯(lián)合、控股、參股，可以形成巨型公司和多級(jí)法人的母子公司，使不同的企業(yè)更易于協(xié)調(diào)和形成大規(guī)模組合優(yōu)勢(shì)等。在公司中，由于出資人數(shù)量眾多，股權(quán)結(jié)構(gòu)分散，出現(xiàn)了所有權(quán)與控制權(quán)的分離。由于擁有公司實(shí)際控制權(quán)的經(jīng)營(yíng)者與公司所有者之間目標(biāo)函數(shù)的差異，經(jīng)營(yíng)者極有可能為了追求個(gè)人利益最大化，而采取背離公司利潤(rùn)最大化的機(jī)會(huì)主義行為，損害所有者的利益。企業(yè)制度的形態(tài)并非一成不變，而是隨著經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展不斷演進(jìn)與創(chuàng)新的。只有公司才是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，是我們所要研究和比較的現(xiàn)代企業(yè)制度。第二節(jié) 企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business15三、公司制企業(yè)（公司的

17、產(chǎn)生與發(fā)展）三、公司制企業(yè)（公司的產(chǎn)生與發(fā)展）1.古羅馬帝國(guó)時(shí)期：公司萌芽 古羅馬通常指從公元前10世紀(jì)初在意大利半島中部興起的文明，經(jīng)歷羅馬王政時(shí)代、羅馬共和國(guó)，于1世紀(jì)前后擴(kuò)張成為橫跨歐洲、亞洲、非洲的龐大羅馬帝國(guó)。到395年，羅馬帝國(guó)分裂為東西兩部。西羅馬帝國(guó)亡于476年。2.中世紀(jì)的歐洲：公司雛形 中世紀(jì)歐洲是指約公元4761453年，西羅馬帝國(guó)滅亡后至文藝復(fù)興以前。3.近代時(shí)期：公司誕生 近代這段時(shí)間主要是指1519世紀(jì)末，最早現(xiàn)代意義上的股份公司產(chǎn)生于16世紀(jì)的英國(guó)。4.現(xiàn)代時(shí)期：公司發(fā)展 現(xiàn)代的公司發(fā)展主要是指19世紀(jì)末到目前的這個(gè)階段。 （1）美國(guó)股份公司的快速發(fā)展 （2）五次

18、并購(gòu)浪潮與“看得見的手” （3）分散的股東與“用腳投票”第二節(jié) 企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business16三、公司制企業(yè)（公司發(fā)展歷程總結(jié)）三、公司制企業(yè)（公司發(fā)展歷程總結(jié)）早期的股份公司主要是為了分散投資風(fēng)險(xiǎn)、博取高額風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn)而創(chuàng)辦的，因而它們主要集中在從事高風(fēng)險(xiǎn)的海外貿(mào)易部門。公司的大規(guī)模形成和擴(kuò)展是工業(yè)革命以后的事，它們主要取決于技術(shù)和市場(chǎng)兩大因素的變化。現(xiàn)代企業(yè)的成長(zhǎng)首先出現(xiàn)于鐵路業(yè)，就這一行業(yè)來說技術(shù)起著十分重要的作用。鐵路運(yùn)輸?shù)臏?zhǔn)確性、整體性、連貫性的技術(shù)要求，不僅需要巨額的長(zhǎng)期投資，而且需要專業(yè)性很強(qiáng)的管理人員?，F(xiàn)代股份公司不

19、僅能為其在短時(shí)間內(nèi)籌措巨額長(zhǎng)期投資的資本，而且能適應(yīng)管理上的技術(shù)性要求，由作為非所有者的專業(yè)技術(shù)管理人員來經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)?，F(xiàn)代股份公司可以說是最主流，也最具生命力的企業(yè)組織形式。通過總結(jié)上述公司產(chǎn)生與發(fā)展的四個(gè)階段，得出以下幾點(diǎn)啟示。 第一，公司產(chǎn)生與發(fā)展是與當(dāng)時(shí)的社會(huì)背景相適應(yīng)的。 第二，公司出現(xiàn)的行業(yè)是有客觀規(guī)律的。 第三，公司治理問題伴隨公司產(chǎn)生而越來越得到重視。 第四，公司中所涉及的契約越來越完備。第二節(jié) 企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business17第三節(jié)第三節(jié) 企業(yè)的類型企業(yè)的類型 第三章 企業(yè)的基本概念2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/I

20、ntroduction to Business18一、按組織形式分類一、按組織形式分類（一）個(gè)人獨(dú)資企業(yè) 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是指由一人投資經(jīng)營(yíng)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)及收益歸投資者一人所有，對(duì)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的企業(yè)。（二）合伙企業(yè) 合伙企業(yè)是指由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的營(yíng)利性組織。（三）公司 我國(guó)的公司可分為有限責(zé)任公司、股份有限公司和國(guó)有獨(dú)資公司。股份有限公司與有限責(zé)任公司在前面已經(jīng)介紹過，這里只介紹國(guó)有獨(dú)資公司。國(guó)有獨(dú)資公司是指國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門單獨(dú)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其投資者只有一個(gè)，即國(guó)家。由于只有一個(gè)股東，故不設(shè)股東

21、會(huì)。第三節(jié) 企業(yè)的類型2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business19二、按所有制性質(zhì)分類二、按所有制性質(zhì)分類（一）國(guó)有企業(yè) 我國(guó)的國(guó)有企業(yè)又稱為全民所有制企業(yè)，是指所有權(quán)為國(guó)家所有，依法登記注冊(cè)，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、獨(dú)立核算的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織。國(guó)有企業(yè)具有法人資格，以國(guó)家授予其經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)屬于國(guó)家所有，對(duì)國(guó)家負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是確保國(guó)有資產(chǎn)增值保值。（二）集體企業(yè) 集體企業(yè)即集體所有制企業(yè)，是指所有權(quán)屬于人民群眾集體所有，依法注冊(cè)、登記的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性組織。它目前在我國(guó)主要分為農(nóng)業(yè)中的集體所有制和工商業(yè)中的集體所有制，其中農(nóng)業(yè)中的集體所有制現(xiàn)在

22、主要是指家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制。（三）私營(yíng)企業(yè) 私營(yíng)企業(yè)是指生產(chǎn)資料屬于私人所有，依法注冊(cè)、登記的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性組織。私營(yíng)企業(yè)的所有權(quán)由于屬于私人企業(yè)主，所以其資金規(guī)模一般不大。（四）混合企業(yè) 混合企業(yè)是指所有者中可能既有國(guó)家和集體等公有制成分，又有個(gè)人與外資等私有制成分的企業(yè)，是不同性質(zhì)所有制之間的聯(lián)合。第三節(jié) 企業(yè)的類型2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business20三、按資本來源國(guó)別分類三、按資本來源國(guó)別分類（一）中資企業(yè) 中資企業(yè)是指資本來源于我國(guó)境內(nèi)，所有者為中國(guó)公民或法人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性組織。我國(guó)絕大多數(shù)的企業(yè)是中資企業(yè)。（二）外資企業(yè) 外資企業(yè)亦稱外商獨(dú)資經(jīng)營(yíng)

23、企業(yè)。它是指外國(guó)的企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人，依照中國(guó)的法律和行政法規(guī)，經(jīng)中國(guó)政府批準(zhǔn)，設(shè)在中國(guó)境內(nèi)，全部資本由外國(guó)投資者投資的企業(yè)。（三）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)和中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè) 1.中外合資企業(yè)，是由外方投資者和中方投資者，依照中國(guó)的法律和行政法規(guī)，經(jīng)中國(guó)政府批準(zhǔn)，設(shè)在中國(guó)境內(nèi)，由雙方共同投資、共同經(jīng)營(yíng)，按照各自的出資比例共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共負(fù)盈虧的企業(yè)。中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)一般采取股權(quán)式方式組成，其組織形式多為有限責(zé)任公司。 2.中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)，是指契約式的中外合營(yíng)企業(yè)，它是由外國(guó)企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人同中國(guó)的企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織，依照中國(guó)的法律和行政法規(guī)，設(shè)在中國(guó)境內(nèi)，由雙方用契約確定各自的權(quán)利和義

24、務(wù)的企業(yè)。第三節(jié) 企業(yè)的類型2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business21四、按信用基礎(chǔ)分類四、按信用基礎(chǔ)分類（一）人合型企業(yè) 人合型企業(yè)的信用基礎(chǔ)是人，組建的基礎(chǔ)主要是憑借相互的信任。合伙制企業(yè)即屬于人合，合作雙方擁有平等的決策權(quán)。這種企業(yè)由于受人際關(guān)系、信用程度和個(gè)人財(cái)力的限制，融資能力較差，一般規(guī)模比較小。（二）資合型企業(yè) 資合型企業(yè)組建的基礎(chǔ)是資產(chǎn)，其信用基礎(chǔ)是資產(chǎn)。股份有限公司就是典型的資合公司。資合公司的融資能力較強(qiáng)，規(guī)模一般比較大。（三）兩合型公司 兩合型公司是指兼有人合與資合兩種性質(zhì)的公司，其主要股東即經(jīng)營(yíng)者以相互信任的人際關(guān)系為基礎(chǔ)，而一般股

25、東則以資產(chǎn)為信用基礎(chǔ)。這樣的企業(yè)兼有人合型企業(yè)與資合型企業(yè)的優(yōu)點(diǎn)，但在實(shí)際組建和運(yùn)營(yíng)中存在固有的缺點(diǎn)，因而并未形成氣候。第三節(jié) 企業(yè)的類型2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business22五、按股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任分類五、按股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任分類（一）無限責(zé)任公司 無限責(zé)任公司是指由兩個(gè)以上的股東組成，全體股東對(duì)公司的債務(wù)負(fù)連帶無限清償責(zé)任的公司。（二）有限責(zé)任公司 有限責(zé)任公司是指由法定數(shù)量的股東組成，全體股東僅以各自的出資額或出資額加上所承諾的擔(dān)保額為限承擔(dān)財(cái)產(chǎn)責(zé)任的公司。（三）兩合公司 兩合公司是指由兩部分股東組成，其中一部分股東對(duì)公司債務(wù)負(fù)無限責(zé)任，

26、另一部分股東對(duì)公司債務(wù)僅負(fù)有限責(zé)任的公司。有限責(zé)任的股東不得隨意轉(zhuǎn)讓其資本份額，若轉(zhuǎn)讓須經(jīng)全體無限責(zé)任股東同意。（四）股份有限公司 股份有限公司是指將公司的全部資本分為等額股份，全體股東僅以各自所認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)額對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任的公司。公司可以向社會(huì)公開發(fā)行股票，股票可以自由交易或轉(zhuǎn)讓。股東的一切權(quán)利都體現(xiàn)在股票上，并隨股票的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移。第三節(jié) 企業(yè)的類型2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business23六、按企業(yè)間從屬關(guān)系分類（母公司與子公司）六、按企業(yè)間從屬關(guān)系分類（母公司與子公司）根據(jù)控制與被控制關(guān)系，企業(yè)可分為母公司與子公司，并形成企業(yè)集團(tuán)；根據(jù)企業(yè)管轄與

27、被管轄關(guān)系，企業(yè)可劃分總公司與分公司。（一）母公司與子公司 母公司（Holding Company）與子公司（Subsidiary Company）是相對(duì)而言的。母公司是指通過持有其他公司一定比例的股票或資產(chǎn)，從而對(duì)其擁有實(shí)際控制權(quán)的公司，亦稱為控股公司。受母公司控制、支配的公司叫子公司。母公司與子公司都具法人資格。母公司一般是依據(jù)其掌握的子公司的控股權(quán)，通過其在子公司股東（大）會(huì)及其董事會(huì)中的席位而產(chǎn)生的決策權(quán)，對(duì)子公司實(shí)施控制的。 企業(yè)集團(tuán)就是以母公司為核心，通過股權(quán)紐帶把多個(gè)企業(yè)聯(lián)結(jié)在一起所形成的多法人的企業(yè)群體（Group）。企業(yè)集團(tuán)是由多個(gè)具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)組成的企業(yè)群體，本身并

28、不是法人。企業(yè)集團(tuán)是建立在公司法人制度基礎(chǔ)之上的，其成員企業(yè)在法律上各自保持獨(dú)立法人的地位。 母子公司的特征有以下幾點(diǎn)：具有資金放大效應(yīng)；母子公司結(jié)構(gòu)可以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；母子公司結(jié)構(gòu)可以有效利用資金。第三節(jié) 企業(yè)的類型2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business24六、按企業(yè)間從屬關(guān)系分類（總公司與分公司）六、按企業(yè)間從屬關(guān)系分類（總公司與分公司）（二）總公司與分公司總公司（Head Office）與分公司（Branch Office/Company）也是相對(duì)而言的。由于經(jīng)營(yíng)管理的需要，在一個(gè)公司內(nèi)部，采取設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的管理方式，其分支機(jī)構(gòu)就是分公司，而負(fù)責(zé)并掌管

29、整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、資金調(diào)度、人事安排等重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的總機(jī)構(gòu)是總公司。分公司作為總公司所管轄的分支機(jī)構(gòu)，在法律上和經(jīng)濟(jì)上都沒有獨(dú)立性。 1.分公司一般沒有獨(dú)立的公司名稱和章程。 2.分公司不具有獨(dú)立的資本，不是獨(dú)立核算的納稅主體。 3.分公司對(duì)外不獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。 4.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的結(jié)果由公司整體承受。我國(guó)的現(xiàn)行企業(yè)制度是隨著改革開放，尤其是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建設(shè)逐步形成的。一方面，現(xiàn)行企業(yè)制度還不完善，還在改革與建設(shè)之中；另一方面，相當(dāng)多的人對(duì)企業(yè)理論和企業(yè)制度缺乏基本的理解。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)制度的研究，進(jìn)一步完善我國(guó)的企業(yè)制度，是我們?cè)诮窈笠欢〞r(shí)期內(nèi)的一項(xiàng)重要任務(wù)。第三節(jié) 企業(yè)的類型2022-3-22商

30、學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business25第四節(jié)第四節(jié) 企業(yè)理論的形成與發(fā)展企業(yè)理論的形成與發(fā)展 第三章 企業(yè)的基本概念一、企業(yè)理論的萌芽一、企業(yè)理論的萌芽工廠時(shí)代經(jīng)濟(jì)理論中的企業(yè)問題工廠時(shí)代經(jīng)濟(jì)理論中的企業(yè)問題涉及企業(yè)問題的理論，起源于資本主義初期的工廠時(shí)代。工廠是工人大批量生產(chǎn)產(chǎn)品的場(chǎng)所。工廠時(shí)代，大體上處于17世紀(jì)工場(chǎng)手工業(yè)至19世紀(jì)中葉機(jī)器大工業(yè)階段。這個(gè)時(shí)期正是古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)生、發(fā)展與完成時(shí)期，也是馬克思主義理論的確立時(shí)期。古典經(jīng)濟(jì)學(xué)所研究的重點(diǎn)是勞動(dòng)分工與社會(huì)財(cái)富的分配問題，而不是生產(chǎn)過程本身。其代表人物斯密當(dāng)時(shí)只是從分工、工廠和市場(chǎng)之間的關(guān)系論及“企業(yè)”工廠

31、，他指出，分工創(chuàng)造的生產(chǎn)力是工廠存在的原因，而工廠的規(guī)模則受市場(chǎng)的限制。由于歷史的局限，斯密僅將工廠看作集中勞動(dòng)、分工協(xié)作的場(chǎng)所，而沒有將其作為經(jīng)營(yíng)性組織進(jìn)行研究。馬克思在資本論（Capital）中指出，工廠是“以使用機(jī)器為基礎(chǔ)的工場(chǎng)的固有形式”。分工使企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，還會(huì)因產(chǎn)量提高但固定成本不變而降低單位成本，從而提高利潤(rùn)率，因此，資本家盡可能地?cái)U(kuò)大工廠規(guī)模，追求獲得高額利潤(rùn)。馬克思重點(diǎn)分析的是資本主義生產(chǎn)全過程，也未將商品生產(chǎn)過程及承擔(dān)商品生產(chǎn)的企業(yè)組織作為研究對(duì)象。在工廠時(shí)代的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中，工廠（場(chǎng)所）作為企業(yè)的初級(jí)形態(tài)，其經(jīng)濟(jì)組織的特征還沒有體現(xiàn)出來。工廠時(shí)代并沒有產(chǎn)生真

32、正的企業(yè)理論，僅僅在經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中出現(xiàn)了一點(diǎn)萌芽。第四節(jié) 企業(yè)理論的形成與發(fā)展2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business27二、企業(yè)理論的形成二、企業(yè)理論的形成新古典企業(yè)理論新古典企業(yè)理論19世紀(jì)中葉至20世紀(jì)30年代，是第一次產(chǎn)業(yè)革命時(shí)期。這一時(shí)期的企業(yè)理論以新古典企業(yè)理論為代表。新古典企業(yè)理論以微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的廠商理論為基礎(chǔ)，其分析不僅已深入到商品的生產(chǎn)過程，而且還深入到商品生產(chǎn)過程的主體企業(yè)。人們認(rèn)識(shí)到，企業(yè)是社會(huì)的經(jīng)濟(jì)組織，具有生產(chǎn)功能和盈利功能。廠商理論中的“廠商”具有以下特征：第一，追求利潤(rùn)最大化是企業(yè)的目標(biāo)；第二，企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)是統(tǒng)一的，即企

33、業(yè)主直接經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)；第三，企業(yè)主擁有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)及管理方式完全由企業(yè)主決定?？梢?，廠商理論中的企業(yè)基本上還是屬于自然人企業(yè)。同時(shí)，新古典企業(yè)理論還假設(shè)生產(chǎn)要素購(gòu)入合同和產(chǎn)品銷售合同都是完備的，市場(chǎng)的運(yùn)行和企業(yè)的管理是沒有成本的。也就是說，新古典企業(yè)理論是以經(jīng)濟(jì)人假設(shè)和完備市場(chǎng)假設(shè)為基礎(chǔ)的。新古典企業(yè)理論構(gòu)造了生產(chǎn)函數(shù)來解釋企業(yè)存在和發(fā)展的原因。企業(yè)的利潤(rùn)就等于收入與成本之差，即=PQ-C=Pf（X1，X2）-（P1X1+P2X2+K）。隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，固定成本在企業(yè)成本中所占的比例會(huì)減小，單位產(chǎn)品的成本就會(huì)降低。企業(yè)作為生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)組織成為經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對(duì)象，標(biāo)志著企業(yè)理

34、論已經(jīng)形成。第四節(jié) 企業(yè)理論的形成與發(fā)展2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business28三、企業(yè)理論的發(fā)展三、企業(yè)理論的發(fā)展現(xiàn)代企業(yè)理論（間接定價(jià)理論）現(xiàn)代企業(yè)理論（間接定價(jià)理論）間接定價(jià)理論通過構(gòu)建模型，有力地解釋了企業(yè)存在和發(fā)展的原因。這一流派的代表人物有科斯、張五常（Stephen Cheung）等。根據(jù)科斯的交易費(fèi)用理論，市場(chǎng)的這些交易活動(dòng)需要人們付出精力和時(shí)間，并支付相應(yīng)的費(fèi)用和開支，所以市場(chǎng)的交易是要付出代價(jià)的，也就是說，市場(chǎng)交易活動(dòng)存在交易費(fèi)用（Transaction Cost）。間接定價(jià)理論假設(shè)，人們可以生產(chǎn)沒有直接效用的中間產(chǎn)品來提高最終產(chǎn)品的

35、生產(chǎn)效率。企業(yè)用內(nèi)部管理的方式組織各種生產(chǎn)要素，而不必再到企業(yè)外部市場(chǎng)去購(gòu)買生產(chǎn)要素，它用組織費(fèi)用代替了定價(jià)成本，企業(yè)替代了市場(chǎng)?？扑怪赋?，在企業(yè)內(nèi)部組織協(xié)調(diào)生產(chǎn)也存在“內(nèi)部交易成本”組織費(fèi)用，也就是說，無論是市場(chǎng)交易還是企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)，都存在交易成本。當(dāng)企業(yè)規(guī)模達(dá)到一定程度后，組織費(fèi)用和管理中可能出現(xiàn)的失誤都可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部組織交易的成本大于企業(yè)外部市場(chǎng)的交易成本。所以，企業(yè)的規(guī)模并非越大越好。當(dāng)市場(chǎng)交易成本高于內(nèi)部交易成本時(shí)，就應(yīng)當(dāng)實(shí)行企業(yè)內(nèi)部組織交易，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模。反之，則應(yīng)通過市場(chǎng)交易組織企業(yè)生產(chǎn)，縮小企業(yè)規(guī)模。第四節(jié) 企業(yè)理論的形成與發(fā)展2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introducti

36、on to Business29三、企業(yè)理論的發(fā)展三、企業(yè)理論的發(fā)展現(xiàn)代企業(yè)理論（資產(chǎn)專用性理論）現(xiàn)代企業(yè)理論（資產(chǎn)專用性理論）資產(chǎn)專用性理論同樣為企業(yè)的存在提供了解釋，指出了影響交易費(fèi)用的因素。這一流派的主要代表人物有：奧利弗威廉姆森（Oliver Williamson）、本杰明克萊因（Benjamin Klein）、奧利弗哈特（Oliver Hart）、約翰穆爾（John Moore）、桑福德格羅斯曼（Sanford Grossman）等。資產(chǎn)的專用性是指在不犧牲生產(chǎn)價(jià)值的條件下，資產(chǎn)可用于不同用途和由不同使用者利用的程度。也就是說，如果一種資產(chǎn)在某種用途上的價(jià)值大大高于在其他用途上的價(jià)值

37、，那么這種資產(chǎn)在這種用途上就是有專用性的。由于交易費(fèi)用的存在，在市場(chǎng)中的資源配置就并不是最有效率的。從這個(gè)角度看，企業(yè)組織就被看成內(nèi)部一體化的市場(chǎng)組織的替代物。在現(xiàn)實(shí)決策中，市場(chǎng)和企業(yè)之間的選擇是經(jīng)常發(fā)生的。資產(chǎn)專用性理論的提出對(duì)企業(yè)理論的發(fā)展產(chǎn)生了深刻的影響。它的提出，使企業(yè)理論研究的重點(diǎn)深入到了企業(yè)的組織功能、組織形式、組織結(jié)構(gòu)、管理體制等方面，從而使企業(yè)理論發(fā)展到一個(gè)新的階段。第四節(jié) 企業(yè)理論的形成與發(fā)展2022-3-22商學(xué)導(dǎo)論/Introduction to Business30三、企業(yè)理論的發(fā)展三、企業(yè)理論的發(fā)展現(xiàn)代企業(yè)理論（團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)理論）現(xiàn)代企業(yè)理論（團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)理論）團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)理論從團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)的視角對(duì)企業(yè)進(jìn)行了分析。這一流派的主要代表人物有：阿門阿爾奇安（Armen Alchian）、哈羅德德姆塞茨（Harold Demsetz）等。團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)理論認(rèn)為企業(yè)的實(shí)質(zhì)是團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)。團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)具有如下特點(diǎn)：使用幾種不同的資源；其產(chǎn)品不是各項(xiàng)相互合作的資源的獨(dú)立產(chǎn)出之和；生產(chǎn)所使用的所有資源不屬于同一個(gè)人。在團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)中，任何一件產(chǎn)品都是由企業(yè)內(nèi)部若