1、中國(guó)建設(shè)銀行企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系為了便于分析比擬,下面再介紹中國(guó)建設(shè)銀行對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系,讀者可從中得到一定啟發(fā).中國(guó)建設(shè)銀行評(píng)價(jià)的對(duì)象是指已經(jīng)或可能為之提供信貸效勞的非金融類企業(yè)法人,通過評(píng)估,就客戶的償債水平作出全面判斷,以評(píng)定信用等級(jí).企業(yè)信用等級(jí)分為7級(jí),各級(jí)意義如下：AAA級(jí)：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模到達(dá)一定經(jīng)濟(jì)規(guī)模,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng),有很好的開展前景,流動(dòng)性很好,治理水平很高,具有很強(qiáng)的償債水平,對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)開展很有價(jià)值.AA級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng),有很好的開展前景,流動(dòng)性很好,治理水平高,具有強(qiáng)的償債水平,對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)開展有價(jià)值.A級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng).有較好的開展前景,流

2、動(dòng)性好,治理水平較高,具有較強(qiáng)的償債水平,對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)開展有一定價(jià)值.BBB級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般,開展前景一般,流動(dòng)性一般,治理水平一般,企業(yè)存在需要關(guān)注的問題,償債水平一般,具有一定風(fēng)險(xiǎn).BB級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性和治理水平較差,開展前景較差,償債水平較弱,風(fēng)險(xiǎn)較大.B級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性和治理水平很差,不具有開展前景,償債水平很弱,風(fēng)險(xiǎn)很大.F級(jí)：不符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的企業(yè),或貸款分類結(jié)果屬于可疑或損失類的企業(yè).企業(yè)信用等級(jí)根據(jù)企業(yè)評(píng)估指標(biāo)得分評(píng)定,F級(jí)企業(yè)不評(píng)分,根據(jù)評(píng)估條件直接評(píng)定.企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定依據(jù)如下表所示.信用等繳總得分S打場(chǎng)克爭(zhēng)力得分

3、C流動(dòng)性得分L管毒水平福分M找池P說硼AAA7«S15<C15qL15<M不限定單項(xiàng)分不滴足條件的下翻煤AA12CL12<M不限定同上A.叱°9CM不限定同上HER寫50不限定不限定不限定不限定RE40；4S不限定不眼定正限定不能定BS<J0小限定不限定不限定不限定不符C國(guó)蠹環(huán)境保儼政策、產(chǎn)業(yè)政值和飽行梢黃政蒙的客戶或貸蓋分吧裝和效I類的群f企業(yè)信用等級(jí)有效期為一年,從審批認(rèn)定之日起計(jì)算.在有效期內(nèi),企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化,例如重大建設(shè)工程、重大體制改造、重大法律訴訟和對(duì)外擔(dān)保、重大人事調(diào)整、重大事故及賠償?shù)葘?duì)企業(yè)履約水平有一定影響,將重新評(píng)級(jí).評(píng)

4、價(jià)堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原那么,采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方法,主要從企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、資產(chǎn)流動(dòng)性、治理水平和其他等4個(gè)方面評(píng)定,共有16項(xiàng)指標(biāo),評(píng)級(jí)指標(biāo)體系如表所示.指標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)比率值或說明得分計(jì)算公式經(jīng)營(yíng)環(huán)境S分企業(yè)得到國(guó)家、噓方的多方面支持,交通、信息等外部條件很好,所在"業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、地區(qū)法律環(huán)境好得5分,雖然得到一定的支持,但條件有限,環(huán)境一般得2分.經(jīng)營(yíng)環(huán)境不好不得分.經(jīng)營(yíng)設(shè)能的先進(jìn)性G分采用的技術(shù)手段、技術(shù)設(shè)備、經(jīng)營(yíng)裝備等很先進(jìn),企業(yè)的經(jīng)營(yíng)設(shè)看良好,帶給企業(yè)較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)得5分,使企業(yè)具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的得4分,經(jīng)營(yíng)設(shè)務(wù)處于中上水平得3分,經(jīng)營(yíng)«2分,較差不得分

5、.質(zhì)獻(xiàn)治理體系5分通過1909000系列疵鍛治理認(rèn)證或未參加認(rèn)證但企業(yè)有嚴(yán)格.現(xiàn)柩的質(zhì)*治理制度得5分,有規(guī)他的質(zhì)量治理制度得4分,有較標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)局治理制度科3分.企業(yè)質(zhì)量治理體系不完善得1分,沒有質(zhì)融治理體系不得分e市場(chǎng)拓展和銷瞥渠道5分企業(yè)市場(chǎng)拓展水平強(qiáng),掬有很好的傳曾同笫和經(jīng)營(yíng)栗道,運(yùn)作良好得5分,市場(chǎng)拓展水平較好,具有較好的經(jīng)營(yíng)渠道得4分.市場(chǎng)拓展水平一般,帽售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營(yíng)臬道初具規(guī)模得3分,市場(chǎng)拓展水平較差,銷售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營(yíng)柒道存在一定問題得】分市場(chǎng)拓展水平龍,缺乏有效的經(jīng)營(yíng)渠道不得分.小計(jì)1二、流動(dòng)性L-指標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)率或明比值說陽(yáng)分計(jì)算公式流動(dòng)比率5分5X比率-不允許值/滿意值一不允許值

6、流動(dòng)比率二流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債X100%速動(dòng)比率5分5X比率-不允許值/清總值不允許值盤動(dòng)比率二流動(dòng)資產(chǎn)-存貨/流動(dòng)負(fù)債X100%應(yīng)收賬款局轉(zhuǎn)率5分5X比率不允許值/潤(rùn)意值-不允許值應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率二產(chǎn)品銷借收入凈潁«應(yīng)收賬款平均余額十應(yīng)收票9bM1x100%本息保證倍數(shù)5分5X比率一不允許值/滿意值一不允許值本息保證倍數(shù)二利潤(rùn)總額,折IR+攤銷+財(cái)務(wù)費(fèi)用一應(yīng)收整款增加十應(yīng)收票據(jù)增加一應(yīng)付黑款增加-應(yīng)付票據(jù)增加«財(cái)務(wù)費(fèi)用本年度到期的借款小計(jì)、指標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)比率值或說明得分一.計(jì)算公式主要治理人員的烹質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)5分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人有豐富的治理經(jīng)驗(yàn),治理水平很強(qiáng),經(jīng)營(yíng)歷史業(yè)績(jī)顯著,個(gè)人有良好

7、社會(huì)聲譽(yù)得5分,企業(yè)侵芋人治理水平強(qiáng).有較好的治理經(jīng)驗(yàn)得4分,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人治理水平強(qiáng),有一定的治理經(jīng)驗(yàn)得3分.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人治理水平、治理經(jīng)驗(yàn)一般,但其信譽(yù)較好得2分,其余不得分©治理結(jié)構(gòu)的合理性5分客戶有合理的班子結(jié)構(gòu)班子年齡結(jié)構(gòu)合理、文化修度較好.,業(yè)水平離、勇于開拓創(chuàng)新等,餃導(dǎo)班子團(tuán)結(jié),相對(duì)穩(wěn)定,信息流通履暢,內(nèi)部監(jiān)督制度完善,鼓勵(lì)約束制度健全,人力資源配置合理得5分,上述方面較好,但存在某些的缺乏得4分.上述各方面中個(gè)別方面存在一定的缺陷得2分,在上述各方面存在較大缺陷不得分.資產(chǎn)報(bào)IW率5分5X比率一不允許值/滿意值-不允許值資產(chǎn)報(bào)率=利澗總領(lǐng)財(cái)務(wù)黃用/年平均總資產(chǎn)X100%貸款

8、本息技期售還率5分5X比率一不允許值/滿意侑一不允許值貸款本息按期歸還率=當(dāng)期歸還銀行貨款本息效版/當(dāng)期累計(jì)應(yīng)歸還銀行貸款本息數(shù)翦X100%小計(jì)指桁計(jì)分粽推比3fT值或得分4赳國(guó)計(jì)算必武賃產(chǎn)負(fù)債率5分P-5M比率一不允許值/情意值一不允許值資產(chǎn)負(fù)畝率=負(fù)債/資產(chǎn)X100%.銷售收入5分的普收入有穩(wěn)定的來SL并保持很好的增槍勢(shì)頭用5分.收入髓定得3分,銷稗收入來源不鬼定.下降嚴(yán)重不得分.其他P行業(yè)的檐定性和前景分析?5分行業(yè)檢定且前景收好得5分,行業(yè)樽定旦前景一般或行業(yè)不夠定但前景較好得3分丁行業(yè)變動(dòng)大目的景惹不得分,其他得1分,重大事項(xiàng)分析5分重大事項(xiàng)對(duì)企業(yè)有根極的正面影響星本沒有負(fù)面影響得5

9、分,正面影響較大捋3分,負(fù)面整響比擬明顯,企也面監(jiān)很多問題不得分小葉1在評(píng)估時(shí),每項(xiàng)指標(biāo)均為5分,總分為80分.定性指標(biāo)參照表中計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)定,如與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)不相吻合,評(píng)估人員可根據(jù)實(shí)際情況判斷定分.定量指標(biāo)計(jì)算均采用年度財(cái)務(wù)報(bào)告中的數(shù)據(jù),采用“比率分析、成效記分方法.比率分析是指每一項(xiàng)指標(biāo)都采用比率形式進(jìn)行比擬分析；成效記分是在選定的指標(biāo)體系的根底上,對(duì)每一項(xiàng)指標(biāo)都確定一個(gè)滿意值和不允許值,然后以不允許值為下限,計(jì)算各指標(biāo)實(shí)際值相當(dāng)滿意值的程度,并轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的功效分?jǐn)?shù),計(jì)算公式如下：該指標(biāo)評(píng)價(jià)得分=5X指標(biāo)的實(shí)際值-指標(biāo)的不允許值/指標(biāo)的滿意值-指標(biāo)的不允許值凡實(shí)際指標(biāo)比滿意值更好的得總分值,比不允許值更差的得0分.各項(xiàng)指標(biāo)的滿意值和不允許值按行業(yè)分別規(guī)定如下表所示其他行業(yè)從略.鋼鐵機(jī)懶醫(yī)藥房境產(chǎn)開發(fā)滿意慎不允許值滿意值不允許網(wǎng)滿意值不允許值滿意值不允許值資產(chǎn)報(bào)刪率7%2%7%2%8%2%8%2%