1、也萬中翔集ZHONHaXIANe 曰租口P人事行政中心固定資產(chǎn)管理規(guī)定固定資產(chǎn)是指在長期使用過程中，仍然保持著原有的實物形態(tài)及使 用效能，而不改變其外部形態(tài)及屬性的實物。固定資產(chǎn)一般應(yīng)具備兩個 條件，使用年限在一年以上或單項價值在規(guī)定限額（¥2,000元）以上,主要經(jīng)營用的機(jī)器雖單項價值不足規(guī)定限額，但使用年限超過一年，也 應(yīng)列入固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)管理是行政管理工作中一項經(jīng)常性的重要工作，為使公司 資產(chǎn)不受損失，充分為公司經(jīng)營服務(wù)，特制定此規(guī)定。一、固定資產(chǎn)的分類及折舊1 、固定資產(chǎn)主要分為三大類：設(shè)備類：機(jī)械設(shè)備、電器設(shè)備、運輸設(shè)備類；辦公類：辦公家具、通訊設(shè)備類；其它類。2 、固

2、定資產(chǎn)的折舊：固定資產(chǎn)折舊由財務(wù)管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)使用年限和國家 的有關(guān)規(guī)定，制定具體的折舊年限，固定資產(chǎn)管理部門及專員負(fù)責(zé)執(zhí)行 相關(guān)規(guī)定。二、固定資產(chǎn)的購置購置固定資產(chǎn)必須提前半個月提報申請，填制固定資產(chǎn)購置申請 表（見表2-1）,按流程申報審批三、固定資產(chǎn)的日常管理1 、固定資產(chǎn)日常管理由控股集團(tuán)財務(wù)、行政管理部門、使用部門和 相關(guān)管理部門共同管理。其職責(zé)分別是：財務(wù)管理部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的資金形態(tài)管理，監(jiān)督、檢查全公 司固定資產(chǎn)使用情況。建立固定資產(chǎn)金額總賬、使用單位金額明細(xì)賬， 要求賬賬相符。行政管理部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實物形態(tài)管理。建立固定資產(chǎn)數(shù) 量總賬、使用單位數(shù)量明細(xì)賬，

3、要求賬、卡、物相符。收集、整理、保 管設(shè)備技術(shù)資料和有關(guān)文件、檔案。驗收后的編號、建卡、調(diào)撥、報廢 等工作。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點，填制固定資產(chǎn)盤點表（見表2-2）使用部門：做好固定資產(chǎn)的日常使用維護(hù)和報修工作，管理好本 部門的固定資產(chǎn)賬卡。部門經(jīng)理對本部門的固定資產(chǎn)負(fù)有直接管理責(zé)任， 并接受財務(wù)管理部門和行政管理部門的監(jiān)督、檢查。人員變動移交時， 要報行政管理部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)交。相關(guān)管理部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的技術(shù)鑒定、質(zhì)量驗收和安裝、調(diào) 試，做好計劃檢修和日常維修工作。2 、固定資產(chǎn)的驗收設(shè)備到達(dá)單位，行政管理部門會同采購員和使用部門（必要時請 有關(guān)技術(shù)部門）到現(xiàn)場共同開箱，對設(shè)備的外觀、

4、附件、備件、工具、 技術(shù)資料進(jìn)行核查、清點，填寫設(shè)備固定資產(chǎn)驗收單，無誤后，辦理 登記或入庫手續(xù)。使用部門辦理使用或出庫手續(xù)，簽領(lǐng)設(shè)備，進(jìn)行試運轉(zhuǎn)（必要時 請有關(guān)技術(shù)部門參與安裝、調(diào)試），并在設(shè)備固定資產(chǎn)驗收單（見表 2-3）上做記錄。運轉(zhuǎn)正常后，行政管理部門組織使用部門合格驗收，填 寫齊全設(shè)備固定資產(chǎn)驗收單一式二份。一份行政管理部門存檔，一 份交財務(wù)管理部門。附件、工具交使用部門使用、保管，重要備件交庫房/綜事部保管， 技術(shù)資料由行政管理部門歸檔，使用部門可留有復(fù)印件。設(shè)備固定資產(chǎn)采購費用處理需由采購人、行政管理部門負(fù)責(zé)人在 報銷流程上簽字。憑入庫單（根據(jù)需要）、設(shè)備固定資產(chǎn)驗收單、 正式發(fā)

5、票到財務(wù)管理部門報賬。3 、固定資產(chǎn)的建賬、建卡經(jīng)驗收合格投入使用的設(shè)備，行政管理部門按固定資產(chǎn)規(guī)定分類 編號，并將編號牌（標(biāo)簽）釘（貼）在設(shè)備明顯處，建立固定資產(chǎn)臺 賬表（見表2-4） 一式三份，填報固定資產(chǎn)卡片、并標(biāo)貼（見表2-5）, 使用部門、財務(wù)管理部門、行政管理部門各執(zhí)一份入賬。在賬卡記載中對已調(diào)出、售出、報廢的設(shè)備，在銷賬后，為避免 今后出現(xiàn)編號重復(fù)引起管理混亂，設(shè)備的編號不再重復(fù)使用。四、固定資產(chǎn)的維修固定資產(chǎn)維修應(yīng)填制固定資產(chǎn)報修申請表（見表2-8）。超預(yù)算必 須履行追報審批手續(xù)，追報手續(xù)與報批手續(xù)相同。五、固定資產(chǎn)的停用固定資產(chǎn)停用，使用部門要做好停用前的準(zhǔn)備工作，報行政管理

6、部 門和財務(wù)管理部門，并在固定資產(chǎn)臺賬表做記錄，修訂固定資產(chǎn) 卡片、標(biāo)貼，可移動的設(shè)備退庫房保管。沒有做好停用準(zhǔn)備工作和存在 問題的設(shè)備，庫房不予接受。六、固定資產(chǎn)的調(diào)撥固定資產(chǎn)的調(diào)撥需書面報主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥 單（見表2-7） 一式四份，調(diào)入部門、調(diào)出部門、財務(wù)管理部門、行政 管理部門各留存一份，作為部門入賬和銷賬的憑證，并在固定資產(chǎn)臺 賬表上做變更記錄，修訂固定資產(chǎn)卡片、標(biāo)貼，對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)動的追究有關(guān)人員責(zé)任。七、固定資產(chǎn)的報廢和售出無法達(dá)到工作要求、閑置一段時間且預(yù)期不再使用的、修理不如 更新的設(shè)備報廢時，由使用部門提出申請，填寫財產(chǎn)報廢（售出）申 請單（見表2-8）

7、,經(jīng)行政管理部門核實（必要時請有關(guān)技術(shù)部門鑒定）、 財務(wù)管理部門復(fù)核、報公司審批。各部門按審批意見辦理，核銷賬卡。報廢設(shè)備零部件可拆卸使用的也可按以上程序轉(zhuǎn)讓、出售。八、設(shè)備固定資產(chǎn)的核查每年年末行政管理部門、財務(wù)管理部門、審計部、使用部門核對 賬、卡、物。行政管理部門統(tǒng)一安排年終盤點，并將盤點結(jié)果進(jìn)行匯總， 提出處理意見，報公司審批。財務(wù)管理部門、行政管理部門和使用部門根據(jù)公司審批意見各自 進(jìn)行賬、卡等事務(wù)處理，處理后的賬、卡、物要保證一致、相符。九、其它各部門的設(shè)備固定資產(chǎn)只有使用管理權(quán)， 不經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)，不得 擅自出售、出租、轉(zhuǎn)移、投資和充做抵押。中翔集ZHaNHaXIANG 曰QUn

8、人事行政中心固定資產(chǎn)購置申請表 （表21）申請部門申請人日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù) 量購置金額中 請 購 置 說 明主管領(lǐng)導(dǎo)審批行興綜合部意見財務(wù)管理部意見分 管 副 總 裁 審 批總 裁 審 批備注單位名稱：購置申請單序號注：購置申請表一式三份，申請部門、財務(wù)管理部、行政管理部各留存一份人事行政中心茲彳中翔集ZHDIMSXIAN6 0qcUP人事行政中心固定資截止時間：產(chǎn)盤點匯總表（表2-2）年月日金額單位：元資產(chǎn)類別實物賬實物清查清查盤點結(jié)果數(shù)量金額數(shù)量金額有賬有物有賬無物有物無賬數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額一、設(shè)備類機(jī)械設(shè)備電器設(shè)備運輸設(shè)備二、辦公類辦公家具通訊設(shè)備三、其他合 計財務(wù)制表人：資產(chǎn)

9、負(fù)責(zé)人：注：本表一式二份，財務(wù)管理部、行政管理部各留存一份。得中翔集ZHQNiSXIANB 日固定資產(chǎn)驗收單（表2-3）單位名稱：驗收單序號：設(shè)備名稱財產(chǎn)來源規(guī)格型號合同編號出廠編號購入總價制造商折舊年限國 別殘 值特 征入庫單號設(shè)備編號驗收日期按裝箱單核對記錄廳P資料、附件、工具名稱裝箱單數(shù) 量實際數(shù) 量狀 況1合格證2保修卡3說明書456789101112試運轉(zhuǎn)記錄備注技術(shù)部門使用部門行政管理部財務(wù)管理部注：驗收單一式二份，財務(wù)管理部、行政管理部各留存一份9史墨集期人事行政中心固定資類別產(chǎn)卡片（2-5）年月日編號設(shè)備來源折舊年限名稱設(shè)備原值月折舊額規(guī)格來源時間清理殘值隨機(jī) 附件備注附屬 設(shè)

10、備部門變更記錄遷入日期所屬部門安裝位 置負(fù)責(zé)人年度折舊額累計額度 折 舊 記錄固定資產(chǎn)標(biāo)簽資產(chǎn)名稱：資產(chǎn)型號：資產(chǎn)編號：使用部門：也萬中翔集ZHamSKIANB GiRCMJO人事行政中心中翔集固定資產(chǎn)調(diào)撥單（表2-6）單位名稱：調(diào)撥單序號:編號品 名規(guī) 格數(shù)量日期調(diào)撥 原因調(diào)入部門簽字調(diào)出部門簽字財務(wù)管理部簽字行政管理部簽字注：調(diào)撥單一式四份，調(diào)入部門、調(diào)出部門、財務(wù)管理部、行政管理部各留存一份。固定資產(chǎn)調(diào)撥單（表2-6）編號品 名規(guī) 格數(shù)量日期調(diào)撥 原因調(diào)入部門簽字調(diào)出部門簽字財務(wù)管理部簽字行政管理部簽字注：調(diào)撥單一式四份，調(diào)入部門、調(diào)出部門、財務(wù)管理部、行政管理部各留存一份。單位名稱:調(diào)

11、撥單序號:固定資產(chǎn)報廢（售出）申請單（表2-7）單位名稱：報廢（售出）申請單序號：申請部門申請人日期設(shè)備名稱設(shè)備編號規(guī)格型號設(shè)備原值數(shù) 量設(shè)備凈值購置日期H 口 T右匚M21 i4a主管領(lǐng)導(dǎo)審批行政管理部意見財務(wù)管理部意見分管 副總 裁審 批總裁 審批備注注：報廢（售出）單一式三份，申請部門、財務(wù)管理部、行政管理部各留存一份也萬中翔集ZHQNiSXIANB FKJUP人事行政中心中翔集ZHaiMlaX1AN6 SsfKMJP固定資產(chǎn)報修申請單（表2-8）申請部門申請人日期財產(chǎn)名稱財產(chǎn)編號規(guī)格型號財產(chǎn)原值數(shù) 量財產(chǎn)凈值購置日期維修金額申請報修原因主管領(lǐng)導(dǎo)審批行政管理部意見財務(wù)管理部意見分 管 副

12、 總 裁 審 批總裁審批備注單位名稱:報修申請單序號:注：報修單一式三份，申請部門、財務(wù)管理部門、行政管理部門各留存一份。中翔集團(tuán)固定資產(chǎn)分類代碼（試行）1 .主要內(nèi)容與適用范圍本分類代碼規(guī)定了固定資產(chǎn)的分類、代碼及計算單位。本分類代碼用于固定資產(chǎn)管理、清查、登記、統(tǒng)計等工作。本分類代碼適用于中翔集團(tuán)各部門。2 .術(shù)語固定資產(chǎn)可供長期使用，并在使用過程中始終保持其原有實物形態(tài)的勞動資料和其它物 質(zhì)資料，且其使用期限和單項價值均在公司固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定限額以上者。 3.分類原則本分類代碼按固定資產(chǎn)的基本性能分類。4 .編碼方法根據(jù)中翔集團(tuán)固定資產(chǎn)管理需要編碼。4 . 1本分類代碼設(shè)置了不列入編

13、碼的二個門類，以“一、二”類表示。4 . 2本分類代碼采用等長4位數(shù)字層次編碼結(jié)構(gòu)，共分二級（不包括門類），第 一級以2位英文字母表示，第二級4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示。其編碼結(jié)構(gòu)如下：ZXRSXZ- BG- 0001 二級（數(shù)字編號）一級（設(shè)備分類） 二類（使用部門） 一類（集團(tuán)縮寫）4 . 3為統(tǒng)計方便，自然序號從0001開始，各部門分別按代碼分類排序自然序號4 . 4為便于轉(zhuǎn)移或調(diào)撥等管理，固定資產(chǎn)宜每單臺（套）編制一個自然序號。4 . 5為避免今后出現(xiàn)編號重復(fù)引起混亂，調(diào)撥、售出和報廢的固定資產(chǎn)，具編 號永久保留，即已經(jīng)用過的編碼不再重復(fù)使用。4.6各部門之間固定資產(chǎn)調(diào)撥，調(diào)入單位應(yīng)對調(diào)入的固定資產(chǎn)進(jìn)行重新編號。中翔集團(tuán)固定資產(chǎn)分類代碼一、設(shè)備類固定資產(chǎn)分類代碼分類名稱舉例JX機(jī)械設(shè)備類1.客用直升電梯2.貨用直升電梯3.自動扶梯 4. 發(fā)電機(jī) 5. 充電機(jī)6.配電箱 7. 配電柜 8. 配電盤9.變壓器等DQ電器設(shè)備類1.空調(diào)機(jī)組2.柜式分體