1、重要財(cái)務(wù)制度規(guī)定一.采購審批流程:-審批流程采忱t 別申請(qǐng)人/出單人PRPO/合同PO/合同內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)米 購（庫存 管理）*生產(chǎn)直接/輔助物料PMC采購部所屬中心負(fù) 責(zé)人生產(chǎn)，序外發(fā)PPC維修備件/工模材料/建材維修部試用物料ED成本中 心采購（不做 庫存管 理）各類低耗品各部門文具辦公用品人政部印刷品/復(fù)印紙各部門IT耗材及備件MIS固定資 產(chǎn)采購 及租賃家具/辦公/后勤等設(shè)備人政部采購部所屬中心負(fù) 責(zé)人電腦/通訊/辦公電子設(shè)備MIS部生產(chǎn)及其它輔助設(shè)備、土建、工程ED房屋建筑物租賃人政部人政部費(fèi)用類機(jī)器設(shè)備、建筑物的外包安裝、維 修、改擴(kuò)建工程等各相關(guān)部門采購部所屬中心負(fù) 責(zé)人專業(yè)服務(wù)費(fèi)各相

2、關(guān)部門*各子公司之間的內(nèi)部合同/采購PO不需要江總簽批。中購集團(tuán)外生產(chǎn)物料集團(tuán) 有規(guī)定的按集團(tuán)制度執(zhí)行。*庫存管理物料：需要貨倉進(jìn)行驗(yàn)收入庫、保管、轉(zhuǎn)發(fā)、維護(hù)等管理的物料，各部門按需領(lǐng)用，不得庫外設(shè)庫。不做庫存管理物料指僅需貨倉進(jìn)行驗(yàn)收入庫后 申請(qǐng)部門直接領(lǐng)出使用，不需貨倉保管、轉(zhuǎn)發(fā)的物料，計(jì)入領(lǐng)用部門當(dāng)期費(fèi)用報(bào)銷/付款審批流程:單據(jù)類別申請(qǐng)人/出單人簽批人具備已簽批采購、租賃及外包安裝、 維修、改擴(kuò)建工程等合同/ PO采購部財(cái)務(wù)部具備已簽批房屋建筑物租賃合同人政部報(bào)銷單差旅費(fèi)報(bào)銷各部門財(cái)務(wù)部個(gè)人通信費(fèi)各部門財(cái)務(wù)部其它雜項(xiàng)費(fèi)用各部門所屬中心負(fù)責(zé)人 （¥500元以上）銀行付款中 請(qǐng)單采

3、購預(yù)付款采購部所屬中心負(fù)責(zé)人固定資產(chǎn)、工程進(jìn)度款資產(chǎn)管理部門所屬中心負(fù)責(zé)人政府稅費(fèi)/水電/通信及各專業(yè)服務(wù)費(fèi) 等各相關(guān)部門所屬中心負(fù)責(zé)人現(xiàn)金借款單各部門所屬中心負(fù)責(zé)人銀行票據(jù)國內(nèi)財(cái)務(wù)部集團(tuán)代表香港（含深圳辦）財(cái)務(wù)部集團(tuán)代表原則上一間供應(yīng)商采購額在¥ 10000元以上的不允許現(xiàn)金支付。確有需要的，應(yīng) 提前一個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)并征得同意。三.其它財(cái)務(wù)相關(guān)審批流程:單據(jù)類別申請(qǐng)人/出單人簽批人產(chǎn)品銷售Invoice財(cái)務(wù)部利潤中心負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人固定資產(chǎn)報(bào)廢/ 清理電腦及資訊設(shè)備各部門MIS所屬中心負(fù)責(zé),生產(chǎn)及其它輔助 設(shè)備/建筑物各部門維修部ED所屬中心負(fù)責(zé),家具/辦公/后勤 等設(shè)備及建

4、筑各部門維修部人政部所屬中心負(fù)責(zé),物料報(bào)廢單各相關(guān)部門所屬中心負(fù)責(zé)人滯貨報(bào)廢單PMC/PPC所屬中心負(fù)責(zé)人盤點(diǎn)差異核銷PMC/PPC所屬中心負(fù)責(zé)人食堂食品價(jià)格表采購部人政部“料廢品處理合同各相關(guān)部門采購部禾潤中心負(fù)責(zé),員工工資表人政部財(cái)鄉(xiāng)額外預(yù)算申請(qǐng)表各部門所屬中心負(fù)責(zé)人外借、外賣申請(qǐng)單各相關(guān)部門采購報(bào)關(guān)部所屬中心負(fù)責(zé),以上流程中的金額：資產(chǎn)類指單位價(jià)值，其它類指每單金額，國內(nèi)單指人民幣，國 外單指港幣折算價(jià)。1 . 1以上簽批程序中的部門簽批以最高負(fù)責(zé)人（總監(jiān) /高級(jí)經(jīng)理）簽署為準(zhǔn)。1 . 2代理人只能是本部門之上級(jí)或中心負(fù)責(zé)人。1 . 3所有¥5萬元以上固定資產(chǎn)的采購及機(jī)器設(shè)備、

5、建筑物的外包安裝、維修、改擴(kuò)建工程等 原則上必須另外訂立正式合同，詳細(xì)列明各項(xiàng)技術(shù)條款，按照合同法及相關(guān)法規(guī)明確雙方 權(quán)益。金額低于¥ 5萬元，可直接在PO內(nèi)注明基本的合同條款，不要求另簽合同，但工程 項(xiàng)目須有概算表。合同/PO的尾款不能低于總金額的10% 所有固定資產(chǎn)的租賃必須訂立正式合同；本條中，既出PO又簽合同的，以合同為準(zhǔn)，PO只作為合同的封面，與合同統(tǒng)一編號(hào)以 便管理，一次性簽批。所有合同簽署人為江總。1 . 4各部門所需的各類專業(yè)服務(wù)，如：各類審計(jì)、專業(yè)咨詢、保險(xiǎn)、代理服務(wù)、維護(hù)保養(yǎng)等費(fèi) 用，以專業(yè)合同為依據(jù)，不需另建 PO。¥5萬元以上合同由江總簽批，其它由所

6、屬中心 負(fù)責(zé)人簽批。1 . 5所有發(fā)給供應(yīng)商的PQ由利潤中心負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人簽署。1 . 6固定資產(chǎn)須按年度預(yù)算，經(jīng)資產(chǎn)管理部門及總經(jīng)理審批后由財(cái)務(wù)部通過SAP內(nèi)部訂單分項(xiàng)目管理，各部門需要增加固定資產(chǎn)時(shí)，需填具申請(qǐng)表，詳細(xì)列明需求情況，由資產(chǎn)管理 部門按需求選擇相應(yīng)的設(shè)備采購或租賃方案， 填具固定資產(chǎn)采購申請(qǐng)單，由采購部負(fù)責(zé)詢 價(jià)。所有生產(chǎn)相關(guān)的固定資產(chǎn)、工程由 ED審核；電腦、通訊、辦公電子設(shè)備等軟、硬件 及相關(guān)工程項(xiàng)目，由MIS審核；辦公、后勤設(shè)備等固定資產(chǎn)及工程由人政部審核。（詳見固定資產(chǎn)管理制度）1 . 7香港、澳門、深圳OFFICE®買辦公用品、辦公家具、辦公設(shè)備等須由香

7、港行政部審核及 采購，其中電腦資訊設(shè)備由 MIS審批。1 . 8符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的限額內(nèi)的差旅費(fèi)、電話費(fèi)，經(jīng)過報(bào)銷部門總監(jiān)/高級(jí)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部審批后給予報(bào)銷；已審批過的采購、租賃及外包安裝、維修、改擴(kuò)建工程等合同/ PQ報(bào)銷由采購部報(bào)銷，已審批的物業(yè)租賃費(fèi)由人政部報(bào)銷，經(jīng)財(cái)務(wù)審批后可入賬，不需經(jīng)中心 負(fù)責(zé)人審批；但合同/PO條款有改變的，須原審批人重新審核報(bào)銷；除此以外其它各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，¥ 500元以下由所屬部門總監(jiān)或高級(jí)經(jīng)理審批（無總監(jiān)高級(jí)經(jīng)理的由中心負(fù)責(zé)人審批），¥500元以上需中心負(fù)責(zé)人審批，¥ 1萬元以上的費(fèi)用需江總審簽。固定資產(chǎn)、工程進(jìn)度款要求資產(chǎn)管理

8、部門按合同條款出具相關(guān)進(jìn)度證明文件， 支付尾款必 須有用戶、維護(hù)部門確認(rèn)的按合同中規(guī)定的各項(xiàng)指標(biāo)驗(yàn)收的文件， 政府另有驗(yàn)收規(guī)定的須 提供法定文件。二.差旅費(fèi)：2. 1交通費(fèi)：長途交通工具可以是飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）、火車（硬臥）、長途汽車等，費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí) 銷。始發(fā)地到機(jī)場的往返交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差由公司安排交通工具的，不得再報(bào)銷。香港員工往來機(jī)場，僅可報(bào)銷鐵路或公共巴士同等費(fèi)用， 無公共交通工具時(shí)可報(bào)的士費(fèi)。2. 2員工（包括香港員工）國內(nèi)一般住宿及外埠市內(nèi)交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：（¥/人天）出差人員級(jí)別住宿費(fèi)交通費(fèi)生活費(fèi)粵閩江浙魯遼 等沿海省份、直 轄市及各省會(huì) 城巾其它地區(qū)外埠市內(nèi)交通 費(fèi)

9、膳食補(bǔ)貼經(jīng)理級(jí)260元/天180元/天50元/天50元/天其它人員150元/天100元/天50元/天50元/天2. 3員工（包括香港員工）出國住宿、生活費(fèi)（膳食、交通、洗衣等）補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，參考如下:（/人天）國家/地區(qū)韓國（美元）日本（日元）馬來西業(yè)/菲律賓/印尼/新加 坡/泰國等東南亞國家（美元）港、澳（港幣）臺(tái)灣（美元）法國（歐元）德國（歐元）定額補(bǔ)助52800035200404040住宿標(biāo)準(zhǔn)60800045350507060國家/地區(qū)英國（英鎊）美國（美元）加拿大 （美元）澳洲/新西 蘭（美元）其它歐元國家（歐元）定額補(bǔ)助2840354030住宿標(biāo)準(zhǔn)45555555602. 4總經(jīng)理室成員

10、參考以上標(biāo)準(zhǔn)上浮 100%,也可視具體業(yè)務(wù)需要做相應(yīng)調(diào)整。其它實(shí)報(bào)實(shí)銷2. 5公司有簽約飯店的，由公司代訂在簽約飯店住宿，標(biāo)準(zhǔn)按與飯店約定的結(jié)算價(jià)為準(zhǔn)。2. 6同性別員工必須兩人一問房。只能單人住宿時(shí)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可提高50%2. 7香港寫字樓員工出差國內(nèi)或澳門生活費(fèi)補(bǔ)貼為HKD100元/人天，澳門寫字樓員工出差國內(nèi)或香港生活費(fèi)補(bǔ)貼為 HKD100元/人大，深圳代表處及惠陽、佛岡等所有國內(nèi)工作 的香港員工出差澳門及國內(nèi)廣東以外地區(qū)生活費(fèi)補(bǔ)貼為HKD100元/人天,半天減半。深圳代表處員工廣東省范圍內(nèi)出差誤餐補(bǔ)貼¥ 15元/人天。所有員工香港，澳門，深圳三地往來船票費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，香港、澳

11、門員工因公司原因未 安排中港車的，可按羅湖 HKD20元/程，皇崗HKD12元/程報(bào)銷交通費(fèi)。其它項(xiàng)目根據(jù)2. 13在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。2. 8惠陽廠員工在惠州、淡水地區(qū)辦事，按交通費(fèi)惠州¥ 30元/人天、淡水¥20元/人大、 膳食費(fèi)¥ 30元/人大范圍內(nèi)憑出差單及發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷； 佛岡廠員工到清遠(yuǎn)地區(qū)辦事交通 費(fèi)在¥ 50元/人天,膳食費(fèi)在¥ 30元/人大范圍內(nèi)憑出差單和發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷（佛岡縣范圍辦事，只報(bào)交通費(fèi)，憑出廠紙及發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷 ）；長期外勤人員申請(qǐng)的固定差旅費(fèi)津貼，憑出差單和發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。2. 9各地員工因公前往公司其它辦公場所，

12、交通及住宿由人政部統(tǒng)籌安排。2. 10國內(nèi)出差報(bào)銷原則上都需使用正式稅務(wù)發(fā)票，尤其是超過100元的必須提供正式稅務(wù)發(fā)票，100元以下視具體情況允許使用收據(jù)。差旅費(fèi)報(bào)賬發(fā)票要求與出差地相符，不能出差A(yù)地用不相關(guān)的B地發(fā)票報(bào)銷。差旅費(fèi)必須詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、時(shí)間及事由。四.通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：（元/人月）總監(jiān)/高級(jí)經(jīng)理經(jīng)理主任/高工業(yè)務(wù)人員80012003008001503001503003. 1總經(jīng)理室成員通訊費(fèi)參考標(biāo)準(zhǔn)為 1200元/月，也可視當(dāng)月具體業(yè)務(wù)情況做相應(yīng)調(diào)整。3. 2各部門外聯(lián)業(yè)務(wù)人員及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)須各中心負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)財(cái)務(wù)部審核，每月在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。其它主任級(jí)以上員工自動(dòng)按各級(jí)最低標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷， 超

13、出最低標(biāo)準(zhǔn)的須中心負(fù)責(zé)人審批。3. 3同時(shí)具有香港及國內(nèi)電話卡的員工兩地費(fèi)用之和不得超出該標(biāo)準(zhǔn)。香港深圳主任級(jí)及其 它員工的電話費(fèi)視業(yè)務(wù)需要個(gè)別審批。3. 4因公出差國外電話費(fèi)回國后憑通話清單據(jù)實(shí)報(bào)銷。3. 5報(bào)銷人只能用已公告的自用電話號(hào)碼報(bào)銷。四.加班/開會(huì)誤餐費(fèi)：國內(nèi)職工的加班及開會(huì)誤餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 15元/人.次。香港及澳門員工加班至晚八時(shí)半，晚餐 津貼港幣/人民幣15元/人次，憑票報(bào)銷。五.公司車及出租車費(fèi)用：5. 1經(jīng)理級(jí)人員因公出差選擇自駕私家車時(shí)， 按¥1元/公里計(jì)算補(bǔ)貼，憑當(dāng)次出差的路橋費(fèi)、 加油票在限額里程內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)人員每日自駕車上下班的，可提出申請(qǐng)經(jīng)人政部、

14、財(cái)務(wù)部審批備案后給予¥300元/月的交通費(fèi)報(bào)銷補(bǔ)貼，無自駕車的人員不能申請(qǐng)，申請(qǐng)補(bǔ)貼后不得再使用公司車接送； 公里數(shù)的核定、變更由人政部公告。6. 2各部門用車需求由人政部統(tǒng)一調(diào)派，費(fèi)用計(jì)入使用部門費(fèi)用。詳見人政部車輛管理制度六.部門活動(dòng)費(fèi)：7. 1用于部門內(nèi)部員工聯(lián)誼等增進(jìn)組織親和力的活動(dòng)費(fèi)用，標(biāo)準(zhǔn)為工程師級(jí)以上人員¥50/人月，不能提前預(yù)支。6. 2報(bào)銷時(shí)須由人政部核實(shí)人員級(jí)別及數(shù)量6. 3香港員工及澳門員工以每星期一次中午聚餐代替，不適用此標(biāo)準(zhǔn)。6. 4 深圳代表處以每周一至周五中午包餐及每人¥ 30/人月部門活動(dòng)費(fèi)七.招待應(yīng)酬費(fèi)：7. 1原則上招待應(yīng)酬費(fèi)只

15、限經(jīng)理級(jí)以上職員才能開支。7. 2原則上只有外聯(lián)型部門設(shè)立此項(xiàng)開支，招待對(duì)象只能是客戶，有關(guān)聯(lián)的重要政府機(jī)構(gòu)等。非外聯(lián)型部門可申請(qǐng)?jiān)O(shè)立特別應(yīng)酬費(fèi)，用于必要的業(yè)務(wù)應(yīng)酬，總監(jiān) /高級(jí)經(jīng)理負(fù)責(zé)的部門為 ¥1500元/月,其它部門¥ 500元/月。7. 3外聯(lián)型部門名單：總經(jīng)理室營業(yè)部采購報(bào)關(guān)部人政部 財(cái)務(wù)部 企業(yè)發(fā)展部QA ED7. 4在公司簽約的酒店、酒樓經(jīng)批準(zhǔn)享有簽單權(quán)的成員為，總經(jīng)理室成員，總監(jiān)、采購部、財(cái)務(wù)部高級(jí)經(jīng)理、QA及營業(yè)部正、副經(jīng)理；簽單金額在各部門年初的應(yīng)酬費(fèi)預(yù)算中開支，全年累計(jì)超出其年度預(yù)算總額后其簽單權(quán)不得再行使，否則費(fèi)用自負(fù)；有簽單權(quán)限之人員之間可以代簽并需在所簽單據(jù)上注明，每月結(jié)帳之時(shí)，須被代簽人氏 確認(rèn)。7. 5凡用于政府、公安、海關(guān)、稅務(wù)等屬公關(guān)性質(zhì)的招待應(yīng)酬費(fèi)，采用年度分部預(yù)算管理 方式操作。應(yīng)酬費(fèi)必須詳細(xì)備注人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容并與發(fā)票內(nèi)容相符。8 .辦公費(fèi)用：標(biāo)準(zhǔn)及開支范圍由人政部按年度預(yù)算管理，另行公告，財(cái)務(wù)部備案。9 .員工福利費(fèi)：員工福利項(xiàng)目及開支標(biāo)準(zhǔn)由人政部按年度預(yù)算管理，另行公告，財(cái)務(wù)部備案。十.員工培訓(xùn)費(fèi)：分公共培訓(xùn)及專業(yè)培訓(xùn)費(fèi)，開支辦法及標(biāo)