1、20*年1-6月XX公司財務分析報告摘要20*年1-6月公司主營業(yè)務收入為xx萬元，營業(yè)利潤為xx萬元，營業(yè)外收支凈額為 XX萬元，實現(xiàn)凈利潤 xxxx萬元。20*年1-6月公司的主營業(yè)務成本為xx萬元，占主營業(yè)務收入的xx%,毛利率為47% 期間費用為xxx萬元，營業(yè)利潤率為xxx%>20*年1-6月公司資產總額為xxx萬元，負債總額為xxx萬元，所有者權益為xxx萬元， 資產負債率為36.94%，資產凈利率為4.35%，凈資產收益率為7.15%。經營情況分析20*年1-6月主要經營指標完成情況項目（合并口徑）20*年1-6月完成（力兀）上年同期（力兀）同比增減全年預算（力兀）年度預算

2、完成率主營業(yè)務收入xxxxxxxx41%主營業(yè)務成本xxxxxxxx43%期間費用xxxxxxxx39%營業(yè)費用xxxxxxxx38%管理費用xxxxxxxx44%財務費用xxxxxxxx39%xxxx利潤總額xxxx37%凈利潤xxxxxxxx37%經營性現(xiàn)金流xxxxxxxx-67%凈現(xiàn)金流xxxxxxxx-116%銷售發(fā)貨xxxxxxxx43%銷售回款xxxxxxxx43%與去年同期比較，各項指標均有較大幅度的增長，但距離年度預算仍有差距，相信 在持續(xù)的投入下，下半年度將會有較為顯著的增長。主營業(yè)務收入中各品種比例金額：萬元品種20* 年 1-6 月2009 年 1-6 月增減金額比重金

3、額比重XXXXXXXXXXXXXX-0.32%XXXXXXXXXXXXXX1.38%XXXXXXXXXXXXXX-1.31%XXXXXXXXXXXXXX0.25%合計XX100%XX100%20*年1-6月分品種收入與上年同期對比產品名稱20* 年 1-6 月2009 年 1-6 月20*年與2009年對比銷量（盒）無稅銷售 額（萬元）無稅單價銷量（盒）無稅銷售 額（萬元）無稅單價銷量增長銷售額增長增減說明XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷量增長XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷量增長XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷量下降XXXXX

4、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷售增長XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX量價齊增XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷量下降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX量的增長XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX價格增長XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX量價齊增XXXXXXXXX類合計XXXXXXXXXXXXXXXX量價齊增XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷售增長XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷售增長XXXXXXX

5、XXXXXXXXXXXXXXXXXXX量價齊減XXXXXXXXX類合計XXXXXXXXXXXXXXXX量價齊增XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX量的增長XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX量價下降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX09年無此銷售XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX09年無此銷售XXXXXXXXX類合計XXXXXXXXXXXXXXXX量升，價減XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷量增長XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX合 計X

6、XXXXXXXXXXXXXXX總體增長與去年同期相比，銷售收入中各品種所占比例沒有較大的變化，仍呈三足鼎立狀態(tài)，品種XXXXXXXXX的銷售比重一直緩慢下降、XXXXXXXXX品種的銷售沒有延續(xù)去年的增長出現(xiàn)小幅 下跌、生產上對依存度較高的XXXXXXXXX和 XXXXXXXXX的銷售比重，穩(wěn)步上升。公司總體銷售收入比去年同期增長12%。20*年1-6月分品種成本毛利與上年同期對比產品名稱20* 年 1-6 月2009 年 1-6 月20*年與2009年對比累計銷量（盒）銷售成 本（萬元）單位成本累計銷量（盒）銷售成本（萬元）單位成本10毛利率09毛利率增減說明XXXXXXXXXXXXXXXX

7、XXXXXXXXXX成本下降，毛利上升XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本下降，毛利上升XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX變動不大XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX變動不大XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷價升，成本降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本下降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本下降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷價升，成本降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷價升，成本降X

8、XXXXXXXX類合計XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX變動不大XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本上升XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本上升XXXXXXXXX類合計XXXXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX成本下降xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX變動不大xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxx類合計XXXXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxXXXXX

9、XXXXXXXXXXX變動不大xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX合 計XXXXXXXXXXXXXXXX20*年1-6月總體銷售毛利率17.46%,較上年同期18.46%,下降一個百分比。 主要原因為xxxxxxxxx半成品采購成本上漲影響，目前采購價為8.73元，去年同期為7.60元。xxxxxxxxx原料及xxxxxxxxx原料采購價格，受國際石油價格影響較 大，已隨油價的回落而下降。xxxxxxxxx的價格已由去年初的9.40元/公斤，降至 現(xiàn)在的5.39元/公斤；xxxxxxxxx原料的價格已由去年初的666.67元/公斤，降至 現(xiàn)在的4

10、01.71元/公斤；二、現(xiàn)金流量情況現(xiàn)金流量項目與去年同期對比變動情況金額：萬元現(xiàn)金流量項目20* 年 1-6 月2009 年 1-6 月增減額增減比例銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金XXXXXX10%購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金XXXXXX26%支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金XXXXXX5%支付的各項稅費XXXXXX7%支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金XXXXXX12%經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額XXXXXX161%購建固定資產、無形資產和其他資產所支付的現(xiàn)金XXXXXX220%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額XXXXXX163%現(xiàn)金流量對比分析圖（單位:萬元） 2010年 6 月 2009年 6 月14,0

11、009,0008,00010,0007,0006,0004,0002,0001,000金現(xiàn)的付支所產資他其和 產資形無、產資定固建購金現(xiàn)的關有動活營經與他其的付支費稅項各的付支金現(xiàn)的付支工職為及工職給付支金現(xiàn)的付支務勞受接、品商買購金現(xiàn)的到收務勞供提、品商售銷合并現(xiàn)金流量表1-6月發(fā)生數(shù)（萬元）序項目名稱1月2月3月4月5月6月合計01銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX03收到的其他與經營活動的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX04購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX05支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX06支付的各項稅費XXXX

12、XXXXXXXXXX07支付的與其他經營活動有關的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX11收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額XXXXXXXXXXXXXX12購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX16借款所收到的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX18償還債務所支付的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX19分配股利、利潤或償還利息所支付的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX20支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額XXXXXXXXXXXXXX從上表可知，發(fā)生現(xiàn)金流為負值的月份，主要

13、是回款大幅減少，或采購付款大幅增加造成。回款波動較大的原因， 是季度計算獎金，因此一般季度的頭月回款較差， 而季度末月回款會 猛增。采購較大的原因：1、將在XXXXXXXXXX因此提前采購原料投入生產； 2、因應預測的 銷售增長而準備貨源；3、在原料價格回落后的采購；20*年1-6月主要采購付現(xiàn)流向（萬元）項目金額項目金額XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX小計XX小計XX總計XX三、財務狀況

14、分析（一）、資產情況20*年1-6月產成品庫存與上年同期對比品種名稱20*年庫存數(shù)量（盒）20*年庫存金額（萬元）2009年同期庫存數(shù)量（盒）2009年同期庫存金額（萬元）金額增長XXXXXXXXXX18%XXXXXXXXXX13%XXXXXXXXXX-11%XXXXXXXXXX131%XXXXXXXXXX-28%XXXXXXXXXX20%XXXXXXXXXX392%XXXXXXXXXX671%XX匯總XXXXXXXX14%XXXXXXXXXXXXXXXXXX84%XXXXXXXXXXXXXXXXXX31%XXXXXXXXXXXXXXXXXX-1%XXXXXXXXXXXXXXXXXX-2%XX

15、XXXXXXXXXXXXXXXXXX匯總XXXXXXXX52%XXXXXXXXXXXXXXXXXX142%XXXXXXXXXXXXXXXXXX62%XXXXXXXXXXXXXXXXXX139%XXXXXXXXXT 總XXXXXXXX103%XXXXXXXXXXXXXXXXXX-70%XXXXXXXXXXXXXXXXXX890%XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX品種匯總XXXXXXXX1143%XXXXXXXXXXXXXXXXXX86%XXXXXXXXXXXXXXXXXX-55%XXXXXXXXXXXXX

16、XXXXX-100%其它XXXXXXXXXX XX XX 匯總XXXXXXXX-27%合計XXXXXXXX120%（二）、負債情況2010年6月30日負債構成圖（單位：萬元）短期借款22%負債對比（單位：萬元）5000.004500.004000.003500.003000.002500.002000.001500.001000.00500.000.00短期借款應付帳款應付工資應交稅金其他應付款截止20*年6月短期借款明細序貸款行金額期限年利率性質擔保方式1XXXXXXXXXXX00萬元20*年1月1日-2011年1月1日5.31%經營性周轉授信2XXXXXXXXXXX00萬元20*年1月1日

17、-2011年1月1日5.31%經營性周轉授信3XXXXXXXXXX00萬元20*年1月1日-2011年1月1日5.84%經營性周轉母公司擔保4XXXXXXXXXX00萬元20*年1月1日-2011年1月1日5.84%經營性周轉母公司擔保合計1500萬元四、綜合財務指標分析（一）、凈資產收益率1、20*年1 - 6月凈資產收益率為7.15%,較上年同期的6.38%, 增長12%： 、銷售凈利率為6.17%，較上年同期的5.25%增加0.92%。 、資產周轉率為1.16,較上年同期1.21,下降0.05。 、權益乘數(shù)（與資產負債率同向變化）為1.59, 上年同期的1.58 力口 0.01以上三因素

18、與凈資產收益率的變動為同方向，且綜合決定凈資產收益率（凈資產收益率 二銷售凈利率x資產周轉率x權益乘數(shù)）。本期凈資產收益率較上年同期增長的主要因素是銷售凈利 率的增長。（二）、應收賬款及存貨周轉天數(shù)1、20*年 1-6月應收賬款周轉天數(shù) 74天，較上年同期的 66天減 少 8 天。以 20* 年 1-6 月平均應收賬款占用資金 xx 萬元計算，將減少 資金占用財務費二xx xx xx x 5.31%/360X 8= xx元。2、20* 年 1-6 月存貨周轉天數(shù) 63 天，較上年同期的 48 天增加 15 天。以 20*年 1-6 月平均存貨占用資金 xx xx xx 萬元計算，增 加資金占用財務費 =