反洗錢基礎(chǔ)知識講解 分行法律與合規(guī)事務(wù)部 一 認(rèn)識洗錢 洗錢和反洗錢的概念洗錢行為與洗錢罪的關(guān)系洗錢的過程及手法洗錢的危害 洗錢的概念 洗錢 moneylaundering 是指將毒品犯罪 黑社會性質(zhì)的組織犯罪 恐怖活動犯罪 走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益 通過各種手段掩飾 隱瞞其來源和性質(zhì) 使其在形式上合法化的行為 現(xiàn)代各國法律對洗錢的解釋不完全相同 金融機構(gòu)反洗錢比較權(quán)威的機構(gòu)巴塞爾銀行法規(guī)及監(jiān)管實踐委員會 從金融交易角度對洗錢進行了描述 犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個帳戶向另一個帳戶作支付或轉(zhuǎn)移 以掩蓋款項的真實來源和受益所有權(quán)關(guān)系 或者利用金融系統(tǒng)提供的資金保管服務(wù)存放款項 洗錢 一詞 源于本世紀(jì)初 美國舊金山一家飯店老板發(fā)現(xiàn)骯臟的錢幣常常會弄臟顧客漂亮的手套 于是就將在飯店流通的錢幣放進洗滌劑中清洗 這就是最初的洗錢 洗錢作為專業(yè)名詞出現(xiàn)只有90多年的時間 洗錢活動最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代 當(dāng)時意大利的黑手黨蔓延到美國 成為美國最大的黑社會 當(dāng)時美國芝加哥是一個農(nóng)業(yè)批發(fā)市場 芝加哥黑手黨的頭目阿里卡彭 為了躲避聯(lián)邦調(diào)查局對他的黑社會所得和販毒所得的追查 開了一家洗衣店 在每晚計算當(dāng)天的洗衣收入時 他把那些通過賭博 走私 勒索獲得的非法收入混入洗衣收入中 再向稅務(wù)部門納稅 扣去應(yīng)繳的稅款后 剩下的非法所得就成了他的合法收入 這就是 洗錢 一詞的由來 洗錢就是把非法犯罪所獲得的收入及其產(chǎn)生的收益轉(zhuǎn)化為表面上 合法 的行為 1 洗錢并不是一個新鮮事物 他的歷史可以追溯到古代 腐敗官員將黃金珠寶變?yōu)槌汕先f畝土地 這是洗錢的一種方式 因此只要有精力利益的犯罪 就會存在洗錢 而重慶市前公安局副局長文強的案例中 將兩千多萬現(xiàn)金密封埋在地下 則屬于藏錢 反洗錢是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾 隱瞞毒品犯罪 黑社會性質(zhì)的組織犯罪 恐怖活動犯罪 走私活動犯罪 走私犯罪 貪污回落犯罪 破壞金融管理秩序犯罪 金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù) 依法采取預(yù)防 監(jiān)控措施 建立健全客戶身份識別制度 客戶身份資料和交易記錄保存制度 大額交易和可以交易報告制度 履行反洗錢義務(wù) 中國人民銀行是我國反洗錢工作的主管部門 負(fù)責(zé)全國的反洗錢監(jiān)督管理工作 同時設(shè)立反洗錢信心中心 負(fù)責(zé)大額交易和可以交易的接受 分析 并按照規(guī)定向國務(wù)院反洗錢行政主管部門報告分析結(jié)果 洗錢行為和洗錢罪的關(guān)系 是兩個不同的概念 中國目前有七種反洗錢上游犯罪 毒品犯罪 黑社會性質(zhì)的組織犯罪 恐怖活動犯罪 走私犯罪 貪污賄賂犯罪 破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪 在我國洗錢行為不一定都構(gòu)成洗錢罪 只有從事清洗這七種犯罪活動所獲得的黑錢才構(gòu)成洗錢罪 洗錢的過程及手法 一 洗錢過程 1 放置階段 及把非法資金投入經(jīng)濟體系 主要是銀行業(yè)金融機構(gòu) 通過加工處理 使非法收入與其他合法收入混合 如走私大量的貨幣現(xiàn)金 將贓款轉(zhuǎn)作金融機構(gòu)存款以便于合法存款混同等 2 離析階段 即通過復(fù)雜的交易 使資金的來源和性質(zhì)變的模糊 非法資金的性質(zhì)得以掩飾 如通過銀行 保險公司 證券公司 黃金市場 汽車市場甚至是街頭零售業(yè) 將非法資金與其來源之間的聯(lián)系人為的切斷 掩飾 隱瞞非法收益的來源和性質(zhì) 使之披上合法的外衣 使得犯罪收益與合法資金難以分辨 3 歸并階段 即被清洗的資金以所謂合法的形式加以使用 洗錢的過程及手法 二 洗錢常見手法 1 通過境內(nèi)外銀行賬戶過渡 使非法資金進入金融體系 例如 北京丁某職務(wù)侵占案中 丁某為接受好處費 持因私護照專程前往香港開立個人賬戶 作為過渡賬戶轉(zhuǎn)移非法資金 這樣既可以逃避境內(nèi)監(jiān)管部門的關(guān)注 同時也可以利用香港特殊的經(jīng)濟金融環(huán)境掩蓋其非法活動 2 通過地下錢莊 實現(xiàn)犯罪所得的跨境轉(zhuǎn)移 地下錢莊往往利用賬面 對沖 平衡境內(nèi)外兩地資金 在無跨境資金流動的情況下 實現(xiàn)資金的跨境轉(zhuǎn)移 從而逃避正對外幣的反洗錢監(jiān)測措施 在廈門遠(yuǎn)華案等重大案件中 地下錢莊都在跨境洗錢活動中起到了關(guān)鍵作用 3 利用先進交易和發(fā)達(dá)的經(jīng)濟環(huán)境 掩蓋洗錢行為 現(xiàn)金交易可以隔斷資金鏈條 從而給后期的調(diào)查帶來巨大困難 例如 在關(guān)系北海黃某洗錢案中 黃某在廣州和深圳控制了大量的洗錢賬戶 其進款和出款都采用現(xiàn)金交易方式 這樣就利用先進交易的特殊性消除了交易痕跡 同時 在廣州和深圳這樣的經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū) 一個銀行賬戶一年發(fā)生幾千萬甚至上億資金都不足為奇 就是這里發(fā)達(dá)的經(jīng)濟環(huán)境為黃某的洗錢活動提供了絕佳的隱蔽 4 靈活使用各種金融業(yè)務(wù) 避免引起銀行關(guān)注 5 通過各種投資活動 將非法資金合法化 洗錢的危害 1 洗錢對國家政治的危害主要表現(xiàn)在兩方面 一是滋生腐敗 二是影響政府聲譽 對執(zhí)政者構(gòu)成嚴(yán)重的信任危機 如20世紀(jì)70年代 美國前總統(tǒng)尼克松的競選班子接受具有賄賂性質(zhì)的非法政治捐獻(xiàn) 并將其清洗成合法的政治捐款 導(dǎo)演了著名的 水門事件 尼克松也因此下臺 2 洗錢對經(jīng)濟的影響 洗錢對經(jīng)濟的影響主要表現(xiàn)在扭曲了資源的分配 嚴(yán)重影響一個國家的經(jīng)濟增長 3 洗錢對社會的影響 一是洗錢影響了社會公平 洗錢收益屬于不勞而獲 二是洗錢影響社會穩(wěn)定 三是洗錢助長了上游犯罪 4 洗錢對國家安全的影響 許多犯罪及圖 恐怖組織和民族極端分子直接參與洗錢 對一國的國家安全構(gòu)成威脅 以本拉登為首的恐怖組織之所以能在很多國家發(fā)動恐怖襲擊 就是因為他們掌握了大量經(jīng)濟資源 培養(yǎng)了大量恐怖分子 據(jù)估計本拉登掌握的經(jīng)濟資源達(dá)70億美元 其中 用在美國從事恐怖活動的資金達(dá)20億美元 由于恐怖融資的目的不在是傳統(tǒng)意義上的揮霍奢華 二是實行恐怖活動 因此 洗錢活動已經(jīng)影響到國家安全 5 反洗錢對國際政治關(guān)系的影響 洗錢會嚴(yán)重?fù)p害國家在國際社會的威信 反洗錢工作的不利會使國家陷入孤立的境地 會是一個面臨國際私法援助的被動 二 金融機構(gòu)與反洗錢 反洗錢的目標(biāo)銀行業(yè)金融機構(gòu)反洗錢的意義國外銀行被罰款情況我行反洗錢檢查處罰情況反洗錢主要法律法規(guī)法定反洗錢義務(wù) 反洗錢的目標(biāo) 打擊上游犯罪打擊恐怖主義打擊和預(yù)防洗錢活動維護金融穩(wěn)定促進社會公平和正義 銀行業(yè)金融機構(gòu)反洗錢的意義 銀行業(yè)金融機構(gòu)作為經(jīng)濟主體進行資金收付或劃撥的主渠道 客觀上容易成為洗錢活動的通道 如果銀行業(yè)金融機構(gòu)不依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制機制或者執(zhí)行不得力 從而被洗錢分子所利用 不僅會嚴(yán)重?fù)p害銀行業(yè)金融機構(gòu)的聲譽 削弱公眾的信任 嚴(yán)重的會引發(fā)擠兌 帶來巨大的運營風(fēng)險和法律風(fēng)險 銀行業(yè)金融機構(gòu)做好反洗錢工作 責(zé)任重大 意義深遠(yuǎn) 國外銀行被罰款情況 2004年 瑞士聯(lián)合銀行因涉嫌介入與美國制裁國家的交易 被美聯(lián)儲處以1億美元的罰款 2004年5月 美國里格斯銀行因涉及與沙特恐怖組織之間資金轉(zhuǎn)移 而被美國貨幣監(jiān)理署處以2500萬美元的民事罰款 2005年 澳門匯業(yè)銀行因被美國財政部指稱涉嫌為朝鮮政府洗黑錢及從事各種非法活動引發(fā)擠兌風(fēng)潮而差點倒閉 2005年12月荷蘭銀行因違反美國反洗錢法 私自與伊朗和利比亞等被制裁國家有交易而被美國財政部處以8000萬美元的巨額罰款 美國聯(lián)邦儲備委員會和財政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)2007年8月 日宣布 美國運通公司沒有上報大量有疑點的金融活動 違反反洗錢法規(guī)定 被罰款6500萬美元 我行反洗錢檢查處罰情況 反洗錢主要法律法規(guī) 法定反洗錢義務(wù) 協(xié)助司法機關(guān)打擊洗錢 保密 客戶身份識別制度 客戶身份資料和交易記錄保存制度 大額交易和可疑交易報告制度 內(nèi)部控制制度 協(xié)助配合駐在國家或地區(qū)反洗錢機構(gòu)工作 向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)報告涉嫌犯罪線索 培訓(xùn)和宣傳 配合檢查調(diào)查 三 實踐與操作 客戶身份識別制度客戶身份資料和交易記錄保存制度 略 大額交易和可疑交易報告制度 略 客戶身份識別制度 客戶身份識別制度是反洗錢預(yù)防制度的第一道關(guān)口 犯罪所得在進入交易領(lǐng)域之初 金融機構(gòu)便建立客戶身份與資金 交易的對應(yīng)關(guān)系 從而為今后辨別資金的真實性質(zhì) 交易的真實目的 追查實際所有人和受益人提供真實可靠的信息資料 客戶身份識別的主要環(huán)節(jié) 建立關(guān)系 客戶是誰 交易目的 關(guān)系存續(xù) 什么樣的交易 為什么交易 與什么人交易 怎樣交易 自然人客戶身份應(yīng)如何識別 關(guān)鍵信息包括 姓名 性別 國籍 證件類型 證件號碼 證件期限 發(fā)證機關(guān) 基本信息包括 手機號碼 固定電話號碼 住所住址 郵政編碼 職業(yè) 緊急聯(lián)系人 聯(lián)系電話 其他輔助信息包括 工作單位 單位地址 郵政編碼 職務(wù) 家庭人口 家庭收入 興趣愛好 電子郵箱地址 風(fēng)險等級等 對公客戶的身份基本信息的哪些 客戶的名稱 住所 經(jīng)營范圍 組織機構(gòu)代碼 稅務(wù)登記證號碼 可證明該客戶依法設(shè)立或者可依法開展經(jīng)營 社會活動的執(zhí)照 證件或者文件的名稱 號碼和有效期限 控股股東或者實際控制人 法定代表人 負(fù)責(zé)人和授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員的姓名 身份證件或者身份證明文件的種類 號碼 有效期限 持續(xù)的客戶身份識別 風(fēng)險分類管理 應(yīng)按照客戶的特點或者賬戶的屬性 并考慮地域 業(yè)務(wù) 行業(yè) 客戶是否為外國政要等因素 劃分風(fēng)險等級 并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上 適時調(diào)整風(fēng)險等級 在同等條件下 來自于反洗錢 反恐怖融資監(jiān)管薄弱國家 地區(qū) 客戶的風(fēng)險等級應(yīng)高于來自于其他國家 地區(qū) 的客戶 按風(fēng)險等級定期審核 對風(fēng)險等級較高客戶或者賬戶的審核應(yīng)嚴(yán)于對風(fēng)險等級較低客戶或者賬戶的審核 對本金融機構(gòu)風(fēng)險等級最高的客戶或者賬戶 至少每半年進行一次審核 持續(xù)的客戶身份識別 盡職調(diào)查 關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動 金融交易情況 及時提示客戶更新資料信息 對于高風(fēng)險客戶或者高風(fēng)險賬戶持有人 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解其資金來源 資金用途 經(jīng)濟狀況或者經(jīng)營狀況等信息 加強對其金融交易活動的監(jiān)測分析 客戶為外國政要的 金融機構(gòu)應(yīng)采取合理措施了解其資金來源和用途 客戶先前提交的身份證件或者身份證明文件已過有效期的 客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的 金融機構(gòu)應(yīng)中止為客戶辦理業(yè)務(wù) 持續(xù)的客戶身份識別 重新識別客戶 客戶要求變更姓名或者名稱 身份證件或者身份證明文件種類 身份證件號碼 注冊資本 經(jīng)營范圍 法定代表人或者負(fù)責(zé)人的 客戶行為或者交易情況出現(xiàn)異常的 客戶姓名或者名稱與國務(wù)院有關(guān)部門 機構(gòu)和司法機關(guān)依法要求金融機構(gòu)協(xié)查或者關(guān)注的犯罪嫌疑人 洗錢和恐怖融資分子的姓名或者名稱相同的 客戶有洗錢 恐怖融資活動嫌疑的 金融機構(gòu)獲得的客戶信息與先前已經(jīng)掌握的相關(guān)信息存在不一致或者相互矛盾的 先前獲得的客戶身份資料的真實性 有效性 完整性存在疑點的 金融機構(gòu)認(rèn)為應(yīng)重新識別客戶身份的其他情形 客戶身份識別措施 核對客戶身份證件或證明文件要求客戶補充回訪客戶實地查訪向公安 工商行政管理等部門核實其他可依法采取的措施 洗錢案例 1 美國黑手黨洗錢案例 在這個案例中 一邊是黑手黨 一邊是洗衣店 總所周知 洗衣店的現(xiàn)金流是極其有限的 但自從被黑手黨控制后 洗錢點的現(xiàn)金流出現(xiàn)了兩個重大的變化或者說兩個特點 一是洗衣店過去三年現(xiàn)金收入的平均數(shù)在某一個時間點會產(chǎn)生大幅的攀升 也就是說 洗衣店以前的收入微小浮動變成收入成倍增加 這是統(tǒng)計學(xué)的一個概念 即現(xiàn)金流在某個時間點突然出現(xiàn)放量的增長 在以后的一段時間中 收入平均數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于過去幾年的平均數(shù) 阿里卡彭利用洗衣店來偽裝 一直到將它關(guān)掉為止 在這段時間內(nèi)都是放量增長 因此 放量增長是阿里卡彭案子的第一個特點 第二個特點是 自從洗衣店被阿里卡彭控制后 洗衣店的收入 規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)與洗衣業(yè)務(wù)不相符 即個人收入 企業(yè)收入預(yù)期身份明顯不符 而阿里卡彭的洗衣店已經(jīng)屬于嚴(yán)重不相符 除此之外 與廠里也不相符 即洗衣收入有限 不可能有如此巨額的收入 很明顯就是在洗錢 廣西省走私案例廣西走私活動非常猖獗 警方在這里破獲一個走私案例 后來法院調(diào)查發(fā)現(xiàn)