2026年飲料制造公司資金集中管理調(diào)度管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司資金管理，實現(xiàn)資金集中管控與高效調(diào)度，降低資金閑置成本，提升資金使用效率，防范資金管理風(fēng)險，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營、投資擴張等活動的資金需求，符合國家財經(jīng)法律法規(guī)及公司戰(zhàn)略發(fā)展要求，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司總部及各區(qū)域分支機構(gòu)（含子公司、生產(chǎn)基地、銷售分公司等）的所有資金管理活動，包括銀行賬戶管理、資金歸集、資金預(yù)算、資金調(diào)度、融資管理、資金監(jiān)控等，涉及財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)及相關(guān)管理人員。第三條基本原則集中管控原則：公司所有資金實行總部統(tǒng)一集中管理，分支機構(gòu)資金納入總部資金池統(tǒng)籌調(diào)度，避免資金分散沉淀，實現(xiàn)資金資源優(yōu)化配置。預(yù)算導(dǎo)向原則：資金調(diào)度以年度、月度資金預(yù)算為依據(jù)，所有資金收支需納入預(yù)算管理，無預(yù)算或超預(yù)算的資金需求，需按規(guī)定履行審批手續(xù)后方可調(diào)度。安全優(yōu)先原則：資金管理過程中需嚴格遵守合規(guī)要求，建立風(fēng)險防控機制，確保資金收付安全、賬戶信息安全，防范資金挪用、侵占、詐騙等風(fēng)險。效益優(yōu)先原則：在保障資金安全與生產(chǎn)經(jīng)營需求的前提下，通過合理調(diào)度閑置資金開展理財、存款等增值活動，或優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)降低融資成本，提升資金整體收益。權(quán)責(zé)清晰原則：明確總部與分支機構(gòu)在資金管理中的職責(zé)分工，規(guī)范資金調(diào)度審批流程，確保各環(huán)節(jié)責(zé)任到人，避免推諉扯皮。第二章銀行賬戶集中管理第四條賬戶開立與審批公司所有銀行賬戶（含基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等）的開立、變更、注銷，均需由需求部門（總部業(yè)務(wù)部門或分支機構(gòu)）提交《銀行賬戶申請單》，注明賬戶用途、開戶銀行、賬戶類型、預(yù)計使用期限等信息，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，提交總部財務(wù)部門審核。總部財務(wù)部門審核賬戶開立的必要性（如是否為生產(chǎn)經(jīng)營必需、是否可通過現(xiàn)有賬戶滿足需求）、開戶銀行的服務(wù)能力與收費標準后，按以下權(quán)限審批：分支機構(gòu)開立一般存款賬戶，由總部財務(wù)主管審核、財務(wù)負責(zé)人審批；總部或分支機構(gòu)開立專用存款賬戶（如專項資金監(jiān)管賬戶），或注銷基本存款賬戶，需經(jīng)總部財務(wù)負責(zé)人審核、總經(jīng)理審批。審批通過后，由總部財務(wù)部門統(tǒng)一辦理賬戶開立、變更或注銷手續(xù)（分支機構(gòu)可協(xié)助提供所需資料），嚴禁分支機構(gòu)未經(jīng)審批私自開立、變更或注銷銀行賬戶。第五條賬戶日常管理總部財務(wù)部門需建立《銀行賬戶管理臺賬》，詳細記錄所有賬戶的開戶銀行、賬號、賬戶類型、用途、開戶日期、負責(zé)人、狀態(tài)（正常/凍結(jié)/注銷）等信息，每月更新臺賬信息，確保與實際賬戶情況一致。所有銀行賬戶的預(yù)留印鑒（公章、財務(wù)專用章、法人章）由總部財務(wù)部門統(tǒng)一保管（分支機構(gòu)賬戶印鑒可由總部授權(quán)分支機構(gòu)財務(wù)人員保管，但需定期向總部報備使用情況），印鑒使用需按公司印鑒管理制度履行審批手續(xù)，嚴禁私自使用印鑒辦理資金收付。總部財務(wù)部門每季度對所有銀行賬戶進行清查，核實賬戶余額、資金流動情況及賬戶用途合理性，對長期閑置（超過6個月無資金收支）或無實際使用需求的賬戶，及時辦理注銷手續(xù)，避免賬戶管理成本增加及潛在風(fēng)險。第三章資金集中歸集管理第六條資金歸集模式公司采用“實時歸集+定時歸集”相結(jié)合的資金歸集模式：分支機構(gòu)主要經(jīng)營賬戶（用于收取銷售回款、支付日常費用的賬戶）與總部資金池賬戶建立實時歸集關(guān)系，分支機構(gòu)賬戶收到資金后，除預(yù)留日常零星開支所需資金（預(yù)留金額由總部按分支機構(gòu)經(jīng)營規(guī)模核定，一般不超過5萬元）外，剩余資金實時劃轉(zhuǎn)到總部資金池賬戶；分支機構(gòu)專用賬戶（如原材料采購專戶、項目建設(shè)專戶）采用每日定時歸集模式，每日17:00前將賬戶余額（扣除必要專項資金后）劃轉(zhuǎn)到總部資金池賬戶，確保資金集中管控?？偛抠Y金池賬戶由總部財務(wù)部門專人管理，負責(zé)統(tǒng)籌歸集資金的核算、調(diào)度與增值管理，定期向財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理匯報資金池余額及變動情況。第七條歸集資金核算總部財務(wù)部門需為各分支機構(gòu)建立資金歸集明細臺賬，記錄分支機構(gòu)資金劃入、劃出金額，計算歸集資金產(chǎn)生的利息（按公司內(nèi)部資金占用費率計算，費率不低于同期銀行活期存款利率），每月與分支機構(gòu)核對臺賬數(shù)據(jù)，確保雙方核算一致。分支機構(gòu)需按總部要求，每月編制《資金歸集情況表》，注明本月資金歸集總額、使用總部資金池資金總額、應(yīng)付利息、應(yīng)收利息等信息，提交總部財務(wù)部門審核；審核通過后，總部與分支機構(gòu)按表中金額進行內(nèi)部賬務(wù)處理，確保資金歸集核算清晰、準確。第四章資金預(yù)算與調(diào)度管理第八條資金預(yù)算編制公司實行資金預(yù)算管理，各部門、分支機構(gòu)需按以下要求編制資金預(yù)算：年度資金預(yù)算：每年12月中旬前，各部門、分支機構(gòu)根據(jù)下一年度經(jīng)營計劃、投資計劃，編制《年度資金預(yù)算表》，包括資金收入預(yù)算（如銷售回款、投資收益）、資金支出預(yù)算（如原材料采購、生產(chǎn)費用、工資薪酬、投資支出），提交總部財務(wù)部門；月度資金預(yù)算：每月25日前，各部門、分支機構(gòu)根據(jù)年度資金預(yù)算及當月實際業(yè)務(wù)需求，編制《月度資金預(yù)算表》，細化至每周資金收支計劃，提交總部財務(wù)部門?？偛控攧?wù)部門對各部門、分支機構(gòu)提交的資金預(yù)算進行匯總、審核，平衡公司整體資金供需，形成公司《年度資金預(yù)算方案》《月度資金預(yù)算方案》，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核、總經(jīng)理辦公會審議通過后，下達至各部門、分支機構(gòu)執(zhí)行。第九條資金調(diào)度流程各部門、分支機構(gòu)需使用資金時，需按以下流程申請資金調(diào)度：申請部門（或分支機構(gòu)）根據(jù)已批準的資金預(yù)算，填寫《資金調(diào)度申請表》，注明申請資金金額、用途、收款單位（或個人）、銀行賬戶信息、預(yù)計支付時間，附相關(guān)證明材料（如采購合同、費用報銷單、投資協(xié)議等）；《資金調(diào)度申請表》按以下權(quán)限審批：金額在10萬元（含）以下的，由申請部門負責(zé)人（或分支機構(gòu)負責(zé)人）審核、總部財務(wù)主管審批；金額在10萬元至100萬元（含）的，由申請部門負責(zé)人（或分支機構(gòu)負責(zé)人）審核、總部財務(wù)主管復(fù)核、財務(wù)負責(zé)人審批；金額超過100萬元的，由申請部門負責(zé)人（或分支機構(gòu)負責(zé)人）審核、總部財務(wù)主管復(fù)核、財務(wù)負責(zé)人審核、總經(jīng)理審批；金額超過500萬元的重大資金調(diào)度（如大額投資、大額融資還款），需提交董事會審議通過后，方可辦理。審批手續(xù)齊全后，總部財務(wù)部門根據(jù)《資金調(diào)度申請表》及資金池余額情況，安排資金撥付，優(yōu)先使用歸集的閑置資金；若資金池余額不足，需由總部財務(wù)部門制定融資方案（如申請銀行貸款、開具承兌匯票），經(jīng)審批后實施融資，確保資金及時撥付。資金撥付后，總部財務(wù)部門需及時跟蹤資金到賬情況，督促申請部門（或分支機構(gòu)）在資金使用后提供相關(guān)支付憑證（如銀行回單、發(fā)票），并核對資金使用是否與申請用途一致，杜絕資金挪用。第五章融資與資金增值管理第十條融資集中管理公司所有融資活動（如銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等）由總部統(tǒng)一管理，分支機構(gòu)不得自行開展融資業(yè)務(wù)；確因特殊情況（如當?shù)卣蟮捻椖咳谫Y）需分支機構(gòu)融資的，需提交《分支機構(gòu)融資申請》，經(jīng)總部財務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批、董事會審議通過后，由總部統(tǒng)一協(xié)調(diào)辦理，融資資金納入總部資金池管理?？偛控攧?wù)部門負責(zé)制定年度融資計劃，根據(jù)公司資金需求、資產(chǎn)負債情況、市場融資利率，選擇合適的融資方式與融資機構(gòu)，爭取最優(yōu)融資條件；融資過程中需做好融資合同審查（會同法務(wù)部門）、融資資金使用監(jiān)控，確保融資資金?？顚Ｓ?，按時償還融資本息，維護公司信用評級。第十一條資金增值管理總部財務(wù)部門在保障公司正常生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的前提下，對資金池中的閑置資金開展增值管理，可選擇的增值方式包括：低風(fēng)險理財產(chǎn)品：購買銀行發(fā)行的保本型理財產(chǎn)品、貨幣市場基金等，產(chǎn)品期限不超過1年，確保資金流動性；定期存款：將部分長期閑置資金辦理銀行定期存款，根據(jù)資金閑置期限選擇3個月、6個月或1年定期，提高資金收益；內(nèi)部資金調(diào)劑：對有資金需求的分支機構(gòu)（或總部業(yè)務(wù)部門），在符合預(yù)算要求的前提下，調(diào)劑閑置資金供其使用，收取內(nèi)部資金占用費，提高資金使用效率。開展資金增值業(yè)務(wù)前，總部財務(wù)部門需編制《資金增值方案》，注明增值方式、金額、期限、預(yù)期收益、風(fēng)險評估，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后實施；增值過程中需定期跟蹤產(chǎn)品收益情況與風(fēng)險狀況，若出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警，需及時采取措施（如贖回理財產(chǎn)品、提前支取定期存款），確保資金安全。第六章資金監(jiān)控與責(zé)任追究第十二條資金監(jiān)控管理總部財務(wù)部門需建立資金實時監(jiān)控機制，通過銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)，實時監(jiān)控總部及分支機構(gòu)所有銀行賬戶的資金收支情況，對大額資金支付（單筆超過50萬元）、異常資金流動（如非營業(yè)時間支付、向陌生賬戶支付）進行實時預(yù)警，及時核查預(yù)警原因，防范資金風(fēng)險?？偛控攧?wù)部門每月編制《資金管理情況報告》，內(nèi)容包括資金池余額、資金歸集情況、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金調(diào)度情況、融資與增值情況，提交財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理；每季度向董事會匯報公司資金管理整體情況，接受董事會監(jiān)督。審計部門每半年對公司資金集中管理調(diào)度情況進行審計，檢查賬戶管理合規(guī)性、資金歸集完整性、預(yù)算執(zhí)行準確性、調(diào)度審批規(guī)范性、融資與增值業(yè)務(wù)風(fēng)險控制情況，形成《資金管理審計報告》，對審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促相關(guān)部門限期整改。第十三條責(zé)任追究若相關(guān)人員在資金集中管理調(diào)度工作中存在下列行為，公司將視情節(jié)輕重給予處罰：未經(jīng)審批私自開立、變更、注銷銀行賬戶，或隱瞞銀行賬戶信息的，給予通報批評、扣減績效薪酬，情節(jié)嚴重的調(diào)整崗位或解除勞動合同；分支機構(gòu)拒絕或拖延資金歸集，或挪用歸集資金的，除追回資金外，給予分支機構(gòu)負責(zé)人通報批評、扣減績效薪酬，情節(jié)嚴重的解除勞動合同；未經(jīng)審批或超預(yù)算辦理資金調(diào)度，或挪用調(diào)度資金的，由責(zé)任人承擔賠償責(zé)任，給予通報批評、扣減績效薪酬，情節(jié)嚴重的解除勞動合同，涉嫌違法犯罪的移交司法機關(guān)處理；在融資或資金增值業(yè)務(wù)中，因失職導(dǎo)致公司融資成本增加、資金損失或信用受損的，給予相關(guān)責(zé)任人警告、扣減績效薪酬，情節(jié)嚴重的調(diào)整崗位或解除勞動合同；監(jiān)控或?qū)徲嬋藛T未履行