摘要

營(yíng)運(yùn)資金作為公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理的核心，對(duì)公司的生存和發(fā)展至關(guān)重要。一個(gè)好的經(jīng)營(yíng)資金管理制度是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。企業(yè)在不同的發(fā)展時(shí)期和行業(yè)中，有不同的運(yùn)營(yíng)資金管理方法。究其原因，在于企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)模式等不同，因此，企業(yè)要針對(duì)自身的特點(diǎn)，制定出與之相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金管理體系。本文運(yùn)用文獻(xiàn)資料法、個(gè)案分析法、財(cái)務(wù)指數(shù)法，結(jié)合格力公司的實(shí)際情況，對(duì)該公司的財(cái)務(wù)報(bào)表作了詳盡的剖析，并就公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的一些問題，給出了相應(yīng)的對(duì)策和建議。本文首先對(duì)有關(guān)運(yùn)營(yíng)能力的概念及評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行了闡述，接著對(duì)格力公司的概況進(jìn)行了簡(jiǎn)單的介紹，并結(jié)合最近幾年的財(cái)務(wù)資料對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)能力進(jìn)行了分析。在此基礎(chǔ)上，本文進(jìn)一步找出格力公司營(yíng)運(yùn)能力中的不足之處，并據(jù)此提出改善之策，以幫助公司健康，穩(wěn)定，高效的經(jīng)營(yíng)。

關(guān)鍵詞：營(yíng)運(yùn)能力；資金管理；格力電器；AbstractWorkingcapital,asthecoreofacompany'sbusinessandfinancialmanagement,isvitaltoitssurvivalanddevelopment.Agoodworkingcapitalmanagementsystemisthekeytoacompany'ssustainabledevelopment.Enterpriseshavedifferentworkingcapitalmanagementmethodsindifferentdevelopmentperiodsandindustries.Thereasonforthisliesinthedifferentinternalstructuresandbusinessmodelsofenterprises,etc.Therefore,enterprisesshoulddevelopaworkingcapitalmanagementsystemthatissuitablefortheirowncharacteristics.Thispaperutilizestheliteraturemethod,caseanalysismethodandfinancialindexmethod,andcombinestheactualsituationofGreeCompanytomakeadetailedanalysisofthecompany'sfinancialstatements,andgivesthecorrespondingcountermeasuresandsuggestionsforsomeproblemsintheprocessofthecompany'sproductionandoperation.Thispaperfirstlyexplainstheconceptandevaluationindexesaboutoperationability,thengivesabriefintroductiontotheprofileofGreeCompany,andanalyzestheoperationabilityofthecompanywiththefinancialinformationoftherecentyears.Onthisbasis,thispaperfurtheridentifiesthedeficienciesinGree'soperationalcapacityandproposesimprovementmeasuresaccordinglytohelpthecompanyoperateinahealthy,stableandefficientmanner.Keywords:OperationalCapability;CapitalManagement;GreeElectric;目錄TOC\o"1-3"\h\u31059一、引言 II六、結(jié)論通過對(duì)格力電器的存貨、應(yīng)收、應(yīng)付等經(jīng)營(yíng)資本進(jìn)行了詳細(xì)的剖析，得到了以下幾點(diǎn)結(jié)論：庫(kù)存管理直接關(guān)系到格力公司的現(xiàn)金流量。庫(kù)存量的大小會(huì)直接影響到資本的調(diào)撥，而存貨周轉(zhuǎn)率越低，則會(huì)造成資本的長(zhǎng)期占用，從而造成資本的緊縮。為了降低資本占用、提高資本利用效率，格力必須通過采用精益庫(kù)存管理、提高需求預(yù)測(cè)精度等措施來改善其庫(kù)存戰(zhàn)略。格力公司的現(xiàn)金流量很大一部分來自于應(yīng)收帳款。強(qiáng)化信貸管理，提高應(yīng)收帳款的回收效率，是加速企業(yè)資金流動(dòng)，減輕企業(yè)融資壓力的關(guān)鍵。在此基礎(chǔ)上，建立一個(gè)合理的信貸策略，并與客戶建立良好的客戶關(guān)系，是企業(yè)在產(chǎn)品銷售中取得成功的關(guān)鍵。對(duì)于應(yīng)收帳款，格力公司可以與其進(jìn)行談判，使其獲得較好的支付方式，如延長(zhǎng)支付時(shí)間等，從而減輕其短期資本壓力。但是，要維持與供應(yīng)商的良好關(guān)系，又不能犧牲供應(yīng)鏈的穩(wěn)定。綜上所述，格力公司應(yīng)該把重點(diǎn)放在提升公司總體運(yùn)營(yíng)資本的效率上。這與運(yùn)用資訊科技提高經(jīng)營(yíng)效率、加強(qiáng)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、發(fā)展多元化的融資方式，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用與風(fēng)險(xiǎn)。從而使格力公司在資本的使用上更加靈活，更加高效，從而實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展與市場(chǎng)拓展?？偠灾?，格力電器在管理其存貨、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的過程中需要找到一個(gè)平衡點(diǎn)，這樣才能確保公司資金的高效運(yùn)作，同時(shí)也推動(dòng)企業(yè)保持穩(wěn)健的成長(zhǎng)勢(shì)頭。正是通過這種持續(xù)不斷的改進(jìn)與創(chuàng)新精神，格力電器才能夠穩(wěn)固其市場(chǎng)地位，面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，依然能夠維持并增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

七?參考文獻(xiàn)楊雄勝.營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)金流量基本原理的初步研究[J].南京大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué).人文科學(xué).社會(huì)科學(xué)版),2000,20-27王竹泉,馬廣林.分銷渠道控制:跨區(qū)分銷企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的重心[J].會(huì)計(jì)研究,2005,15-23王竹泉,逄詠梅,孫建強(qiáng).國(guó)內(nèi)外營(yíng)運(yùn)資金管理研究的回顧與展望[J].會(huì)計(jì)研究,2007,13-17林子涵.長(zhǎng)虹美菱營(yíng)運(yùn)資金管理分析[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技,2021,(21):78-88黃立欣.永輝超市營(yíng)運(yùn)資金管理研究[D].浙江工商大學(xué),2022孟靜靜.京東集團(tuán)營(yíng)運(yùn)資金管理案例研究[D].中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院,2022周紋羽.我國(guó)制造業(yè)上市公司營(yíng)運(yùn)資金管理策略選擇的實(shí)證分析[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化,2009,(13):35-36劉喆.家電連鎖零售企業(yè)價(jià)值鏈營(yíng)運(yùn)資金管理研究——以國(guó)美為例[J].財(cái)會(huì)通訊,2015,17-18賀佳媛,賈璐,王曙光.美的集團(tuán)基于采購(gòu)渠道營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效分析[J].現(xiàn)代商業(yè),2016,(31):123-125.朱大鵬.基于利益相關(guān)者視角的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理策略研究[J].財(cái)會(huì)通訊,2015蘭麗娟.零售企業(yè)供應(yīng)鏈管理與經(jīng)營(yíng)績(jī)效提升——基于營(yíng)運(yùn)資金管理效率的調(diào)節(jié)效應(yīng)[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究,2021,17-26張先敏,于洋.格力電器營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效提升策略研究——基于與青島海爾的對(duì)比分析[J].會(huì)計(jì)之友,2017,(02):47-52.牛童,劉雋雋,王慧青.基于要素視角的營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效分析——以H集團(tuán)為例[J].廣西質(zhì)量監(jiān)督導(dǎo)報(bào),2020,(05):98-99.李佩,張精.基于要素分析的營(yíng)運(yùn)資金管理研究——以G公司為例[J].上海商業(yè),2020,(08):22-25.張峻,肖浪.國(guó)美電器有限公司營(yíng)運(yùn)資金管理分析[J].投資與創(chuàng)業(yè),2023,34(06):29-36.S.HNF,AliFB,M.WAA,etal.AnanalysisofworkingcapitalmanagementinIndia:Anurgentneedtorefocus[J].COGENTBUSINESSMANAGEMENT,2021,8(1):12-13MadhusudhanBN,UmaKD,GRS.AnalysisofWorkingCapitalManagementinanIndianSugarIndustry:Astudy[J].InternationalJournalinManagementSocialScience,2019,5(6):24-25.Huerta,MontielE,Hidal