企業(yè)資產(chǎn)管理制度及管理表單使用說明一、適用范圍與核心目標(biāo)本制度及配套表單適用于企業(yè)各類固定資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運輸工具等）、低值易耗品（如辦公文具、工具器具等）及無形資產(chǎn)（如軟件著作權(quán)、專利技術(shù)等）的全生命周期管理，覆蓋資產(chǎn)從申購、采購、入庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、維護、盤點到報廢處置的各環(huán)節(jié)。核心目標(biāo)是通過規(guī)范化流程明確責(zé)任主體、保證資產(chǎn)安全完整、提高資產(chǎn)使用效率、優(yōu)化資源配置，為企業(yè)經(jīng)營管理提供數(shù)據(jù)支撐。二、資產(chǎn)全流程操作指南（一）資產(chǎn)申購與審批發(fā)起申請：因業(yè)務(wù)需要新增或替換資產(chǎn)時，由需求部門填寫《資產(chǎn)申購單》，詳細注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)估單價、預(yù)算金額、用途說明、使用人及期望到貨時間，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交至行政部（或資產(chǎn)管理部）。審核審批：行政部對申購必要性、預(yù)算合理性進行初審；財務(wù)部審核預(yù)算匹配度；總經(jīng)理（或分管副總）根據(jù)資產(chǎn)價值及重要性進行終審（單次申購金額超*萬元需提交總經(jīng)理辦公會審批）。審批通過后，交由采購部門執(zhí)行采購。（二）資產(chǎn)采購與入庫采購執(zhí)行：采購部門根據(jù)審批通過的《資產(chǎn)申購單》，通過供應(yīng)商比價、招標(biāo)等方式實施采購，保證資產(chǎn)質(zhì)量符合要求，并保留采購合同、驗收單等原始憑證。資產(chǎn)驗收：資產(chǎn)到貨后，由行政部、需求部門及采購部門共同驗收，核對資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、功能是否與申購一致，檢查外觀及功能是否完好。驗收合格后，三方在《資產(chǎn)入庫驗收單》簽字確認(rèn)；若存在質(zhì)量問題，需聯(lián)系供應(yīng)商退換貨并記錄原因。信息登記：行政部根據(jù)《資產(chǎn)入庫驗收單》在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中建立資產(chǎn)臺賬，唯一資產(chǎn)編號（規(guī)則：部門代碼-資產(chǎn)類別-年份-流水號，如“BG-SB-2024-001”），粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽（含編號、名稱、使用人、入庫日期），并將資產(chǎn)信息同步至財務(wù)部備案。（三）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥領(lǐng)用登記：員工領(lǐng)用資產(chǎn)時，需憑審批通過的《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》（部門負(fù)責(zé)人簽字），至行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)。行政部核對領(lǐng)用信息后，發(fā)放資產(chǎn)并更新臺賬中的“使用人”“領(lǐng)用日期”字段，領(lǐng)用人在《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》簽字確認(rèn)?？绮块T調(diào)撥：因工作需要調(diào)撥資產(chǎn)時，由調(diào)入部門填寫《資產(chǎn)調(diào)撥申請表》，注明調(diào)入/調(diào)出部門、資產(chǎn)編號、調(diào)撥原因，經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人及行政部審批后，行政部更新臺賬信息，調(diào)撥雙方簽字確認(rèn)。（四）資產(chǎn)維護與盤點日常維護：使用人負(fù)責(zé)所使用資產(chǎn)的日常清潔、簡單維護，發(fā)覺故障需及時向行政部報修；行政部建立《資產(chǎn)維修記錄表》，記錄維修時間、故障原因、維修方、費用及維修結(jié)果，大額維修（單次超*千元）需報財務(wù)部審批。定期盤點：行政部每季度組織一次全面資產(chǎn)盤點，各部門配合核對臺賬與實物，填寫《資產(chǎn)盤點表》，注明資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、賬面數(shù)量、實盤數(shù)量、盤盈/盤虧原因及處理建議。盤點差異需在*個工作日內(nèi)形成書面說明，報總經(jīng)理審批后調(diào)整臺賬，并追究相關(guān)人員責(zé)任。（五）資產(chǎn)報廢與處置報廢申請：資產(chǎn)達到使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)淘汰時，由使用部門填寫《資產(chǎn)報廢申請表》，注明資產(chǎn)編號、名稱、報廢原因、殘值預(yù)估，附技術(shù)鑒定意見（如涉及設(shè)備需生產(chǎn)部簽字），部門負(fù)責(zé)人審核后提交行政部。審批與處置：行政部復(fù)核報廢資產(chǎn)狀態(tài)，確認(rèn)無利用價值后，報財務(wù)部審核賬面價值，最終由總經(jīng)理審批。審批通過后，行政部聯(lián)系合規(guī)處置方（如專業(yè)回收公司），簽訂處置協(xié)議并回收殘值，填寫《資產(chǎn)處置記錄表》，更新臺賬信息，處置殘款交財務(wù)部入賬。三、管理表單模板及填寫規(guī)范（一）《資產(chǎn)申購單》部門：申購日期：年月日編號：資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位預(yù)估單價（元）預(yù)算金額（元）資產(chǎn)用途使用人期望到貨日期部門負(fù)責(zé)人簽字申購理由：行政部意見：財務(wù)部意見：總經(jīng)理審批：填寫規(guī)范：資產(chǎn)名稱需規(guī)范（如“聯(lián)想ThinkPad14英寸筆記本電腦”），規(guī)格型號、數(shù)量不得涂改，申購理由需簡明扼要說明業(yè)務(wù)需求。（二）《資產(chǎn)入庫驗收單》供應(yīng)商名稱：采購合同號：入庫日期：年月日資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號驗收情況說明：需求部門簽字：行政部簽字：采購部簽字：填寫規(guī)范：驗收結(jié)果需明確標(biāo)注，不合格資產(chǎn)需注明具體問題（如“屏幕無法顯示”“功能缺失”），并由三方共同簽字確認(rèn)。（三）《資產(chǎn)盤點表》盤點部門：盤點日期：年月日盤點人：核對人：資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實盤數(shù)量部門負(fù)責(zé)人簽字：行政部審核意見：財務(wù)部審核意見：總經(jīng)理審批：填寫規(guī)范：差異原因需具體（如“領(lǐng)用未登記”“遺失”“損壞未報備”），盤盈資產(chǎn)需追溯來源，盤虧資產(chǎn)需明確責(zé)任人。四、管理要點與常見問題處理（一）核心管理要求責(zé)任到人：資產(chǎn)使用人為第一責(zé)任人，需妥善保管資產(chǎn)，嚴(yán)禁私自轉(zhuǎn)借、拆卸、外帶或改變用途；離職或崗位變動時，必須辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，填寫《資產(chǎn)交接清單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及行政部確認(rèn)后方可離職。數(shù)據(jù)同步：行政部需在資產(chǎn)變動（入庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢）后個工作日內(nèi)更新臺賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)，保證賬實、賬賬、賬卡三相符；財務(wù)部每月與行政部核對資產(chǎn)賬目，差異需在個工作日內(nèi)核查調(diào)整。合規(guī)處置：報廢資產(chǎn)必須通過合規(guī)渠道處置，嚴(yán)禁私自拆解、變賣或丟棄；處置殘值需及時入賬，嚴(yán)禁賬外循環(huán)。（二）常見問題處理盤點差異：若發(fā)覺賬實不符，首先排查領(lǐng)用/調(diào)撥手續(xù)是否完備，其次核查是否存在資產(chǎn)遺失或損壞；無法查明原因的，由使用部門承擔(dān)賠償責(zé)任，按資產(chǎn)凈值的一定比例（%-%）罰款。資產(chǎn)維修：維修前需填寫《資產(chǎn)維修申請表》，明確維修費用承擔(dān)方（部門/公司/供應(yīng)商）；維修后需驗收并記錄維修歷史，便于后續(xù)評估資產(chǎn)使用成本?？绮块T協(xié)作：