2024年9月證券從業(yè)考試《證券發(fā)行與承銷》沖刺試卷5

總分：10（）分及格：60分考試時(shí)間：120分

一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有-一項(xiàng)最符合題目要

求，不選、錯(cuò)選均不得分）

（1）發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用（）。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到（）

票為通過。

A.特殊程序，3

B.一般程序，3

C.特殊程序，7

D.一般程序，7

（2）其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于

人民幣（）萬元。

A.100

B.200

C.500

D.1000

（3）發(fā)行人應(yīng)披露的股本狀況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在

發(fā)行人處擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)。

A.5,5

B.5,10

C.10,5

D.10,10

（4）以下不屬于外部融資范圍的是（）。

A.公司獲得的商業(yè)信用

B.發(fā)行債券

C.融資租賃

D.將未安排利潤(rùn)和折舊等轉(zhuǎn)化為投資

（5）內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請(qǐng)人必需證明在其呈交上市申請(qǐng)的日期之前,

在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少（）個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。

A.6

B.18

C.20

D.24

(6)依據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理方法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束()

后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，

A.1個(gè)月

B.2個(gè)月

C.6個(gè)月

D.I年

(7)()是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成一般股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。

A.轉(zhuǎn)換價(jià)值

B.轉(zhuǎn)股價(jià)格

C.行權(quán)價(jià)格

D.票面價(jià)值

(8)以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外奧股的，擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民

幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)()以上。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

(9)初步詢價(jià)起先Et前()個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。

A.2

B.5

C.7

D.10

(10)上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間一般為()個(gè)交易日，依據(jù)發(fā)行人和主承

銷商的申請(qǐng)，可以縮短1個(gè)交易日。

A.1

B.2

C.3

D.4

(II)修訂后的《公司法》和《證券法》已于2024年10月27日經(jīng)第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第

十八次會(huì)議通過，于()起施行。

A.2024年10月27日

B.2024年12月27日

C.2024年1月1日

D.2024年3月1日

(12)()的發(fā)行人，可視實(shí)際狀況確定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。

A.總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

B.凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

C.總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

D.凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

(13)證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的確定之FI起()

后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。

A.3個(gè)月

B.6個(gè)月

C.12個(gè)月

D.2年

(14)擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司()

以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)當(dāng)除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相

同或相近的其他企業(yè)任職，

A.2%

B.3%

C.5%

D.10%

(15)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表披露中，發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露()。

A.最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表

B.最近I期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表

C.最近3年及1期的利澗表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

D.最近1期的利潤(rùn)表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

(16)()是指得到法律認(rèn)可和愛護(hù)、不具有實(shí)物形態(tài).并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)(超過1年)使企

業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中受益的資產(chǎn)。

A.固定資產(chǎn)

B.流淌資產(chǎn)

C.遞延資產(chǎn)

D.無形資產(chǎn)

(17)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所規(guī)定人數(shù)的()，或公司未彌補(bǔ)

的虧損達(dá)實(shí)收股本總額（）時(shí)，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)。

A.1/3,1/3

B.1/2,2/3

C.2/3,1/3

D.1/3,2/3

（18）我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變更詳細(xì)表現(xiàn)在發(fā)行監(jiān)管、發(fā)行方式、發(fā)行定價(jià)三個(gè)方面。發(fā)

行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行（）的歸屬。

A.確定權(quán)

B.注冊(cè)權(quán)

C.審核權(quán)

D.定價(jià)權(quán)

（19）對(duì)于購銷商品、供應(yīng)勞務(wù)等常常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露（）關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)狀況。

A.最近3年及2期

B.最近1期

C.最近2年及1期

D.最近3年及1期

（20）股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣（）萬元。

A.50()

B.600

C.1000

D.2000

（21）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際狀況在招股說明書西頁作（）,提示投資者賜予特殊關(guān)注。

A.“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”

B.“投資風(fēng)險(xiǎn)提示”

C.“風(fēng)險(xiǎn)提示”

D.“重大事項(xiàng)提示”

（22）上市公司及其控股或限制的公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)

審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到（）以上，且超過人民幣（），

構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

A.50%,5000萬元

B.50%,6000萬元

C.30%,4000萬元

D.30%,5000萬元

（23）發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生

的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣（）萬元；或者最近3個(gè)會(huì)汁年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人

民幣（）億元。

A.3000,3

B.5000,1

C.3000,1

D.5000,3

（24）上市公司及其控股股東或?qū)嶋H限制人最近（）內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承

諾的行為，不得公開發(fā)行證券。

A.6個(gè)月

B.12個(gè)月

C.2年

D.3年

（25）簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿進(jìn)

行（

A.真實(shí)性復(fù)核

B.時(shí)間性復(fù)核

C.完整性復(fù)核

D.原則性復(fù)核

（26）國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他全部制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證

監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過去1年稅后利潤(rùn)不少于（）

萬元人民幣。

A.4,6000

B.5,3000

C.2,1000

D.3,500

（27）收購要約期屆滿前（）日內(nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的

除外。

A.5

B.10

C.15

D.30

（28）通常狀況下，（）,贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。

A.贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低

B,贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低

C.贖回期限越長(zhǎng)，轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越高

D.贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越低

(29)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正

數(shù)且累計(jì)超過人民幣()萬元，凈利潤(rùn)以扣除非常常性損益前后較()者為計(jì)算依

據(jù).

A.3000?局

B.5000,低

C.3000,低

D.5000,高

(30)1998年通過的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特殊規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行

仍采納()。

A.注冊(cè)制

B.審核制

C.審批制

D.核準(zhǔn)制

(31)下列關(guān)于短期融資券發(fā)行操作要求的說法正確的是：)

A.短期融資券在債權(quán)債務(wù)登記日即可以在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)機(jī)構(gòu)投資人之間流通轉(zhuǎn)讓

B.中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)為企業(yè)指定主承銷商

C.短期融資券的發(fā)行利率、發(fā)行價(jià)格和所涉黃率以市場(chǎng)化方式確定

D.企業(yè)發(fā)行注冊(cè)時(shí)信用級(jí)別低于主體信用級(jí)別的，短期融資券發(fā)行注冊(cè)自動(dòng)失效

(32)境內(nèi)上市外資股實(shí)行記名股票形式，()。

A.以人民幣標(biāo)明面值、認(rèn)購、買賣

B.以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣

C.以外幣標(biāo)明面值、認(rèn)購、買賣

D.以外幣標(biāo)明面值，以人民幣認(rèn)購、買賣

(33)發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間實(shí)際盈利低于盈利預(yù)料達(dá)()以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可依據(jù)情節(jié)

輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人詳細(xì)負(fù)責(zé)的舉薦；情節(jié)特殊

嚴(yán)峻的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

（34）財(cái)務(wù)公司要作為詢價(jià)對(duì)象，應(yīng)成立（）年以上，注冊(cè)資本不低于（）億元，最

近12個(gè)月有活躍的證券市場(chǎng)投資記錄。

A.1,3

B.I,4

C.2,3

D.2,4

（35）上市公司發(fā)行新股，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在（）內(nèi)作出是否受理的確定。

A.1個(gè)工作日

B.5個(gè)工作日

C10個(gè)工作日

D.15個(gè)工作日

（36）中心國(guó)債登記結(jié)算有限公司應(yīng)于每個(gè)交易日，剛好向市場(chǎng)披露上一交易日日終、單一投

資人持有短期融資券的數(shù)量超過該期短期融資券總托管量（）的投資者名單和持有比例。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

（37）公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求最近1期末的存資產(chǎn)額不少于人民幣（）億元。

A.I

B.3

C.5

D.4

（38）國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他全部制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證

監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于（）萬美元。

A.1000

B.2000

C.5000

D.6000

（39）發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不少于人民幣（）萬元。

A.500

B.1000

C.3000

D.5000

（40）上市公司出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以（）為準(zhǔn)。

A.相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的差額

B.相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較高者

C.成交金額

D.相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較低者

（41）A公司擬等價(jià)發(fā)行面值1000元、期限5年、票面利率8%的債券4000張，每年結(jié)息一

次，發(fā)行費(fèi)用為發(fā)行價(jià)格的5%,公司所得稅率為25%,這筆債券的資本成本是（）o

A.2.45%

B.4.32%

C.6.01%

D.6.32%

（42）在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)（）

名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)；可以設(shè)（）名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。

A.1,1?3

B.I,1-2

C.2,1?2

D.2,1—3

（43）2000年2月13日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)通知試行向一級(jí)市場(chǎng)投資者（）的方法。

A.交易注冊(cè)

B.配售新股

C.配售登記

D.交易核準(zhǔn)

（44）主板苜次公開發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)確定之日起（）

個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。

A.I

B.3

C.6

D.12

（45）詢價(jià)增發(fā)、比例配售過程中，（）日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。

A.T-1

B.T+1

C.T+2

D.T+3

(46)依據(jù)融資過程中資金來源的不同，可以把公司的融資方式分為()。

A.干脆融資與間接融資

B.內(nèi)部融資和外部融資

C.股權(quán)融資與債務(wù)融資

D.短期融資與長(zhǎng)期融資

(47)向不特定對(duì)象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低

于()的要求。

A.6%

B.10%

C.15%

D.20%

(48)律師和律師事務(wù)所就公司限制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)狀況出具的法律看法書是發(fā)行審核部

門推斷發(fā)行人最近()內(nèi)“實(shí)際限制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。

A.I年

B.5年

C.3年

D.2年

(49)內(nèi)核小組通常由()名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。

A.5?10

B.5?15

C.8?15

D.8?10

(50)持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之日起的()個(gè)工作日

內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。

A.3

B.5

C.10

D.30

(51)發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于()億元人民幣。

A.1

B.2

C.3

D.5

（52）募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后（）日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申

請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

A.20

B.30

C.40

D.15

（53）對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿（）年的，應(yīng)由具有擔(dān)保

實(shí)力的擔(dān)保人供應(yīng)擔(dān)保。

A.I

B.2

C.3

D.4

（54）在干脆或間接持有上市公司已發(fā)行股份（）以上的股東單位或者在上市公司前

（）名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)當(dāng)獨(dú)立董事。

A.10%,5

B.10%,10

C.5%,10

D.5%,5

（55）當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)峻困難，接著存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不

能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)（）以上的股東，可以懇求人民法院解散公司。

A.1%

B.10%

C.15%

D.5%

（56）經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的一般的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的

長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最終5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年

累計(jì)折扣（）o

A.70%

B.50%

C.25%

D.20%

(57)公開增發(fā)的特殊規(guī)定除金融類企業(yè)外，最近()不存在持有金額較大的交易性金融

資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、托付理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。

A.1期末

B.2期末

C.3期末

D.4期末

(58)證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的,

其凈資本不得低于人民幣()。

A.2000萬元

B.5000萬元

C.1億元

D.2億元

(59)上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額

()。

A.不少于人民幣1000萬元

B.不少于人民幣3000萬元

C.不少于人民幣5000萬元

D.不少于人民幣7000萬元

(60)公司中清發(fā)行可交換公司債券，要求當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過(

A.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前10個(gè)交易FI均價(jià)計(jì)算的市值的50%

B.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的50%

C.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前10個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%

D.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告口前20個(gè)交易H均價(jià)計(jì)算的市值的70%

二、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選

項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)

(1)關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的期限，下列說法正確的是()o

A.可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為5年

B.分別交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長(zhǎng)期限限制

C.認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個(gè)月

D.募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整

(2)屬于股權(quán)融資的是()。

A.配股

B.增發(fā)新股

C.股權(quán)安排中送紅股

D.發(fā)行債券

(3)依據(jù)《證券法》規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求有()。

A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

B.公司股木總額不少于人民幣3000萬元

C.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公

開發(fā)行股份的比例為10%以上

D.公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載

(4)詢價(jià)對(duì)象是指符合《證券發(fā)行與承銷管理方法》規(guī)定條件的()。

A.信托投資公司

B.財(cái)務(wù)公司

C.證券投資基金管理公司

D.合格境外機(jī)構(gòu)投資者

(5)發(fā)行對(duì)象屬于()的，詳細(xì)發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董

事會(huì)的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

A.上市公司的控股股東、實(shí)際限制人或其限制的關(guān)聯(lián)人

B.上市公司內(nèi)部職工股股東

C.通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際限制權(quán)的投資者

D.董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者

(6)發(fā)行人有下列()情形之一的，應(yīng)當(dāng)剛好通知或者詢問保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送

交保薦機(jī)構(gòu)。

A.發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項(xiàng)

B.發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人供應(yīng)擔(dān)保等事項(xiàng)

C.變更募集資金及投資項(xiàng)目等承諾事項(xiàng)

D.履行信息披露義務(wù)或者向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)

(7)受讓上市公司國(guó)有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件包括()。

A.有較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)力和資金實(shí)力

B.行業(yè)內(nèi)位居世界前列

C.較好的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)

D.具有改善上市公司治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展的實(shí)力

(8)保薦制度主要包括()。

A.建立獨(dú)立董事制度

B.明確保薦期限

C.確立保薦責(zé)任

D.建立保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的注冊(cè)登記管理制度

(9)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由()組成。

A.檢查風(fēng)險(xiǎn)

B.固有風(fēng)險(xiǎn)

C.限制風(fēng)險(xiǎn)

D.道德風(fēng)險(xiǎn)

(10)擬上市公司必需保證其財(cái)務(wù)獨(dú)立，詳細(xì)要求包括()。

A.擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制

度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策

B.擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其臼身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他仃.何單位或人士共

用銀行賬戶

C.擬發(fā)行上市公司應(yīng)獨(dú)立對(duì)外簽訂合同

D.擬發(fā)行上市公司應(yīng)依法獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)和履行繳納義務(wù)

(11)定價(jià)基準(zhǔn)日可以為()。

A.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日

B.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的股東大會(huì)決議公告H

C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委批發(fā)日

D.發(fā)行期的首日

(12)贖回公告應(yīng)當(dāng)載明()等內(nèi)容。

A.贖回的程序

B.贖回價(jià)格

C.付款方法

D.贖回時(shí)間

(13)財(cái)務(wù)顧問為收購公司供應(yīng)的服務(wù)有()。

A.幫助打算要約文件、股東通知和收購公告

B.協(xié)商收購條款

C.找尋目標(biāo)公司

D.提出收購建議

(14)國(guó)內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要有()。

A.全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行

B.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)卜.向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合

C.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售

D.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采納網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配

售相結(jié)合的方式

(15)承銷團(tuán)申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備的基木條件有(工

A.在中國(guó)境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu)

B.依法開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒有重大違法記錄，信譽(yù)良好

C.財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本足夠率、償付實(shí)力或者凈資本狀況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強(qiáng)的風(fēng)

險(xiǎn)限制實(shí)力

D.具有負(fù)責(zé)國(guó)債業(yè)務(wù)的專職部門和健全的國(guó)債投資和風(fēng)險(xiǎn)管理制度

(16)上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合()。

A.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)bl前20個(gè)交易H公司股票均價(jià)的90%

B.發(fā)行對(duì)象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，48個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.上市公司的控股股東、實(shí)際限制人或其限制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司限制權(quán)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定

(17)對(duì)并購重組委員會(huì)委員的監(jiān)督主要包括()。

A.問責(zé)制度

B.違規(guī)懲罰

C.舉報(bào)監(jiān)督

D.暫停審核

(18)無形資產(chǎn)包括()。

A.特許經(jīng)營(yíng)權(quán)

B.土地運(yùn)用權(quán)

C.專利權(quán)

D.商譽(yù)

(19)應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過的事項(xiàng)有()。

A.公司在I年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)20%的

B.公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的

C.股權(quán)激勵(lì)安排

D.法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會(huì)以?般決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影

響的、須要以特殊決議通過的其他事項(xiàng)

（20）關(guān)于上市公司配股的信息披露，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，則有關(guān)公告刊登的時(shí)辰表述正

確的有（）。

A.T-2日，刊登配股說明書、發(fā)行公告及網(wǎng)上路演公告（如有）

B.T-1日，網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告

C.T+I日?T+5日，刊登配股提示性公告

D.T+X日，刊登股份變動(dòng)及上市公告書

（21）發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的（）投入擬發(fā)行上市公司。

A.固定資產(chǎn)

B.在建工程

C.無形資產(chǎn)

D.其他資產(chǎn)

（22）發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容有（）。

A.持有期限制

B.戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)

C.向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量

D.占本次發(fā)行股票的比例

（23）增發(fā)新股過程中涉及的（）等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。

A.招股意向書摘要

B.網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告

C.提示性公告

D.上市公告書

（24）有（）狀況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程。

A.《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)

的規(guī)定相抵觸

B.公司的狀況發(fā)生變更，與章程記載的事項(xiàng)不一-致

C.董事會(huì)確定修改章程

D.股東大會(huì)確定修改章程

（25）董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，其職權(quán)包括（）,

A.確定公司的經(jīng)營(yíng)安排和投資方案

B.制訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案

C.負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作

D.制定公司的詳細(xì)規(guī)章

（26）企業(yè)有下列（）行為之一的，可以不對(duì)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

A.經(jīng)各級(jí)人民政府或其國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃

轉(zhuǎn)

B.國(guó)有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)（事業(yè)單位）之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合

并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置換和無償劃轉(zhuǎn)

C.非上市公司國(guó)有股東股權(quán)比例變動(dòng)

D.資產(chǎn)涉訟

（27）反收購管理層防衛(wèi)策略有（）。

A.毒丸策略

B.金著陸傘策略

C.銀著陸傘策略

D.主動(dòng)向其股東宣揚(yáng)反收購的思想

（28）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行審核的事項(xiàng)包括（）。

A.評(píng)估依據(jù)是否適當(dāng)

B.資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目所涉及的經(jīng)濟(jì)行為是否獲得批準(zhǔn)

C.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具條相應(yīng)評(píng)估資質(zhì)

D.評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用有效期是否明示

（29）外國(guó)投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（）條件。

A.股東合法持有但不得轉(zhuǎn)讓

B.境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(chǎng)（柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外）掛牌交易

C.無全部權(quán)爭(zhēng)議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制

D.境外公司的股權(quán)最近1年交易價(jià)格穩(wěn)定

（30）上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A,可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣2000萬元

B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上

C.申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件

D.可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣50（X）萬元

（31）狹義上的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，看重指一級(jí)市場(chǎng)上的（）的財(cái)務(wù)

顧問。

A.承銷業(yè)務(wù)

B.并購業(yè)務(wù)

C.基金管理

D.融資業(yè)務(wù)

(32)公司不得收購本公司股份，但是，()除外。

A.削減公司注冊(cè)資本

B.將股份嘉獎(jiǎng)給本公司職工

C.與持有本公司股份的其他公司合并

D.股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的

(33)關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期，下列說法正確的是()。

A.上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票

B.發(fā)行人應(yīng)明確約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的詳細(xì)方式及程序

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的詳細(xì)轉(zhuǎn)股期限應(yīng)由發(fā)行人依據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期及公司財(cái)務(wù)狀

況確定

D.對(duì)?于分別交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月起方可行權(quán)

(34)除金融類企業(yè)外?，向K特定對(duì)象公開募集股份，募集費(fèi)金運(yùn)用項(xiàng)目不得用于()等

財(cái)務(wù)性投資的情形。

A.持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)

B,持有可供出售的金融費(fèi)產(chǎn)

C.借予他人

D.托付理財(cái)

(35)從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來看，依據(jù)債券性質(zhì)可以將其劃分為()等。

A.可轉(zhuǎn)債

B.國(guó)債

C.企業(yè)債

D.金融債

(36)為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)Hd具專項(xiàng)文件的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人

員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可依法實(shí)行()等監(jiān)

管措施。

A.責(zé)令改正

B.監(jiān)管談話

C.出具警示函

D.記入誠信檔案

(37)關(guān)于配股的發(fā)行方式，表述正確的有()o

A.配股一般實(shí)行網(wǎng)上網(wǎng)下同時(shí)定價(jià)發(fā)行的方式

B.配股價(jià)格的確定是在肯定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定

C.價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前30個(gè)交易口該股二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格的平均值為價(jià)格上限

D.價(jià)格下限為價(jià)格上限的肯定折扣

(38)一?般股籌資的優(yōu)點(diǎn)有()。

A,可為債權(quán)人供應(yīng)較大的損失保障，提高公司的信用等級(jí)，降低債務(wù)籌資的成本

B.由于股東只擔(dān)當(dāng)有限責(zé)任，一般股事實(shí)上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看漲期權(quán)

C.對(duì)保證公司最低的資金需求有重要意義

D.一般股籌資沒有固定的利息負(fù)擔(dān)

(39)信托投資公司擔(dān)當(dāng)特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是()。

A.具有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為

B.注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣

C.依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記3年以上

D.自營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流淌性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求

(40)股東的權(quán)利包括()o

A.對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢

B.依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益安排

C.查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、茶事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事

會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

D.依法懇求、召集、主持、參與或者委派股東代理人參與股東大會(huì)。

三、推斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。正確的選錯(cuò)誤的選B[X]。

每小題答題正確的得0.5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)

(1)審計(jì)業(yè)務(wù)約定書是注冊(cè)會(huì)計(jì)師與托付人共同簽訂的。1)

(2)經(jīng)批準(zhǔn)，我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選

擇權(quán)。()

(3)由于融資費(fèi)用與融資額幾乎是同時(shí)發(fā)生的，因此，通常將融資費(fèi)用視為融資額的抵減項(xiàng),

這樣，資本成本便成為資金的運(yùn)用代價(jià)。()

(4)上市公司向原股東配售股份，控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。

(5)H股上市公司持股量最高的3名公眾股東，合計(jì)持股量不得超過證券上市時(shí)公眾持股量

的20%。()

(6)非公開發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象沒有數(shù)量限制。()

(7)熊貓債券是指國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的、約定在肯定期限內(nèi)還本付息的、以

外幣計(jì)價(jià)的債券。()

(8)企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)只需披露企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)，不需披露中期票據(jù)的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。()

(9)發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后7日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式

五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。()

(10)招股說明書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與.上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露叉件。

()

(11)財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)

上市公司維持獨(dú)立上市地位。()

(12)經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，對(duì)企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)程序進(jìn)行改革，將先核定規(guī)模(額度)、后核準(zhǔn)發(fā)行

兩個(gè)環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化為干脆核準(zhǔn)發(fā)行一個(gè)環(huán)節(jié)。()

(13)憑證式國(guó)債發(fā)行完全采納公開招標(biāo)方式。()

(14)發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行

證券申請(qǐng)時(shí)，可以提議暫緩表決。()

(15)發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過3屆。()

(16)董事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)

事。代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì),可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。

()

(17)商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易供應(yīng)信用增級(jí)，不-提資本。()

(18)向不特定對(duì)象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不應(yīng)低于

5%。()

(19)間接融資主要指?jìng)谫Y。()

(20)可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人

對(duì)交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。()

(21)轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成一般股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。

()

(22)發(fā)審委委員發(fā)覺存在尚待調(diào)查核實(shí)并影響明確推斷的重大問題，應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會(huì)議前以

書面方式提議暫緩表決。【)

(23)企業(yè)不行以發(fā)行無擔(dān)保信用債券。()

(24)擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)擔(dān)保，或?qū)⒁詳M發(fā)行

上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位運(yùn)用。()

(25)在資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)依據(jù)不同的評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象，選用不同的且最適當(dāng)?shù)膬r(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。

對(duì)不同公司投入股份有限公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采納不同價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。()

(26)限制風(fēng)險(xiǎn)是假定在沒有內(nèi)部限制的狀況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。

()

(27)上市公司在重大資產(chǎn)重組交易完成后成為持股型公司的，作為主要標(biāo)的資產(chǎn)的企業(yè)股權(quán)

應(yīng)當(dāng)為控股權(quán)。()

(28)我國(guó)目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求

在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完畢。()

(29)發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露設(shè)立前利潤(rùn)表編制的會(huì)計(jì)主體及確定方法；存在剝離調(diào)

整的，還應(yīng)披露剝離調(diào)整的原則、方法和詳細(xì)剝離狀況。()

(30)證券公司應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)，滬、深證券交易所，公司居處地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，中

國(guó)證券登記結(jié)算公司和中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送年度報(bào)告。()

(31)發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)可以暫緩表決2次。()

(32)因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%,當(dāng)事人可

以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡(jiǎn)易程序免除以要約方式增持股份。()

(33)投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益，只包括登記在其名下所持有的股份。(

(34)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)采納包銷方式，若承銷團(tuán)不能全部售出證券，則承銷商在承銷期結(jié)束時(shí)自

行購入售后剩余的證券。］)

(35)初步詢價(jià)期間，每一個(gè)詢價(jià)對(duì)象可以為其管理的每一配售對(duì)象填報(bào)一個(gè)擬申購價(jià)格，每

擬申購價(jià)格對(duì)應(yīng)一個(gè)擬申購數(shù)量。()

(36)上市公司應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后剛好披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)

狀況。()

(37)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股條件之一是，最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載。()

(38)關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有實(shí)力對(duì)發(fā)行人干脆或問接限制或施加重大影

響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商

業(yè)利益關(guān)系。()

(39)內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕，反之則接受；兩者相等時(shí)則是最優(yōu)的

資本預(yù)算。()

(40)股權(quán)融資不利于企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿作用的發(fā)揮。()

(41)招股說明書應(yīng)運(yùn)用事實(shí)描述性語言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事務(wù)實(shí)質(zhì),

不得有慶賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。()

(42)內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬

戶等方式。()

(43)分別交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長(zhǎng)期限限制。()

(44)H股上市公司要求至少有2名執(zhí)行箭事常駐香港。()

(45)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的掙利潤(rùn)可以主要來自合并財(cái)務(wù)

報(bào)表范圍以外的投資收益，()

(46)可交換公司債券面值為每張人民幣1000元。()

(47)可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告2個(gè)交易日后停

止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。()

(48)所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發(fā)行、在肯定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可

以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。()

(49)并購重組委員會(huì)委員每屆任期3年，可以連任。()

(50)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保

薦總結(jié)報(bào)告書二()

(51)向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，原則上實(shí)行公開競(jìng)價(jià)方式。()

(52)依據(jù)融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為干脆融資與間接

融資。()

(53)受托機(jī)構(gòu)被依法取消受托機(jī)構(gòu)資格、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，在

新受托機(jī)構(gòu)產(chǎn)生前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)受托機(jī)構(gòu)。()

(54)債務(wù)融資比股權(quán)融資對(duì)經(jīng)營(yíng)者的約束性更強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更小。()

(55)當(dāng)公司籌集的資金超過肯定限度時(shí)，原來的資本成本就會(huì)增加，追加一個(gè)單位的資本增

加的成本稱為邊際資本成本。()

(56)承銷團(tuán)由兩家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，幫助主承銷商組織承銷活動(dòng)。

()

(57)我國(guó)的首次國(guó)債發(fā)行始于1949年年底，當(dāng)時(shí)稱為“人民成功折實(shí)公債”。＜)

(58)認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時(shí)變更其負(fù)債。()

(59)上市公司同時(shí)購買、巴伐資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算購買、出售資產(chǎn)的相關(guān)比例，并以二者

中比例較低者為準(zhǔn)。()

(60)企業(yè)接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)出資，可不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。()

答案和解析

一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要

求，不選、錯(cuò)選均不得分)

(D：A

發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用特殊程序。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為

通過。

⑵：C

其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民

幣500萬元。

⑶:D

發(fā)行人應(yīng)披露的股本狀況主要包括前10名股東和前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)當(dāng)?shù)?/p>

職務(wù)。

(4):D

本題考查外部融資范圍。選項(xiàng)D是內(nèi)部融資途徑。

(5)：D

內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請(qǐng)人必需證明在其呈交上市申請(qǐng)的FI期之前，在

大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。

(6):C

依據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理方法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，

方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

⑺：A

本題考查轉(zhuǎn)換價(jià)值的概念，

(8)：B

以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，

其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上。

⑼:A

初步詢價(jià)起先日前2個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。

(10):D

上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間一般為4個(gè)交易日，依據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申

請(qǐng)，可以縮短1個(gè)交易日。

(H)：C

修訂后的《公司法》和《證券法》已于2024年10月27日經(jīng)第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八

次會(huì)議通過，于2024年1月1日起施行。

(12):A

總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際狀況確定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)

說明。

(13):B

證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的確定之日起6個(gè)月后，可

再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。

(14):C

擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司5%以上股

權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)當(dāng)除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相

近的其他企業(yè)任職。

(15):A

本題考查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表披露的相關(guān)學(xué)問。

(16):D

無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和愛護(hù)、不具有實(shí)物形態(tài)，并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)(超過1年)使企業(yè)在

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中受益的資產(chǎn)。

(⑺:C

有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定

人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí);(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額1/3時(shí)；(3)單獨(dú)

或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東懇求時(shí)；(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；(5)監(jiān)事會(huì)提議召開

時(shí)；(6)公司章程規(guī)定的其他情形。

(18):A

本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行確定權(quán)的歸

屬。

(19):D

常常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容：購銷商品、供應(yīng)勞務(wù)等關(guān)聯(lián)交易應(yīng)披露最近3年及1期關(guān)聯(lián)交

易方狀況和交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法等。

(20):A

股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬元。

(21)：D

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際狀況在招股說明書首頁作“重大事項(xiàng)提示”，提示投資者賜予特殊關(guān)注。

(22):A

上市公司及其控股或限制的公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)

的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上.且超過人民幣5000萬元，楂成重

大資產(chǎn)重組。

(23):D

發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)

金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3

億元。

(24):B

上市公司及其控股股東或?qū)嶋H限制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的

行為，不得公開發(fā)行證券，

(25):D

簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿進(jìn)行原

則性復(fù)核。

(26):A

國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他全部制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)

提出境外上市申請(qǐng)，凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去1年稅后利潤(rùn)不少于6000萬元人民

幣O

(27):C

收購要約期屆滿前15R內(nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。

(28):B

通常狀況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低，贖回的期權(quán)價(jià)

值就越大，越有利「發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越高，贖回的

期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。

(29):C

發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且

累計(jì)超過人民幣300()萬元，凈利潤(rùn)以扣除非常常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。

(30):C

本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。1998年通過的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作

了特殊規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采納審批制，但上市交易則采納核準(zhǔn)制。

(31)：C

本題考查短期融資券發(fā)行慷作要求的相關(guān)學(xué)問。

(32):B

境內(nèi)上市外資股實(shí)行記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣。

(33):B

本題考查保薦代表人擔(dān)當(dāng)責(zé)任的情形。

(34):C

財(cái)務(wù)公司要作為詢價(jià)對(duì)象，應(yīng)成立2年以上，注冊(cè)資本不低于3億元，最近12個(gè)月有活躍

的證券市場(chǎng)投資記錄。

(35):B

上市公司發(fā)行新股，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的確定。

(36):C

中心國(guó)債登記結(jié)算有限公司應(yīng)于每個(gè)交易日，剛好向市場(chǎng)披露上一交易日日終、單一投資人

持有短期融資券的數(shù)量超過該期短期融資券總托管量30%的投資者名單和持有比例。

(37):B

公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。

(38):C

國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他全部制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)

提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬美元。

(39):C

發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)符合的條件之一就是發(fā)行前股本總額不

少于人民幣3000萬元。

(40):A

上市公司出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的差額為往。

(41):D

【解析】根據(jù)債券資本成本公式K.R資三腎，針對(duì)本題*利息/=1000X8%皿80,

稅率T=25%；籌資費(fèi)率F,=5%,債券價(jià)格5=1000.K,=君三第?

80X(1-25%)=放=任20f

<A>1000X(1-5如-950?<

/A>

(42):B

在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)1名執(zhí)行董事,

不設(shè)董事會(huì)；可以設(shè)1?2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。

(43):B

本題考查國(guó)外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演化。

(44):C

主板首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)確定之日起6個(gè)月后，

發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。

(45):D

詢價(jià)增發(fā)、比例配售過程中,T+3日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。

(46):B

本題考查融資方式的分類，

(47):A

向不特定對(duì)象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于

6%的要求。

(48):C

律師和律師事務(wù)所就公司限制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)狀況出具的法律看法書是發(fā)行審核部門推

斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際限制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。

(49):C

本題考查內(nèi)核小組的組成，

(50):C

持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之口起的10個(gè)工作口內(nèi)向中國(guó)

證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。

(51):B

發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于2億元人民幣。

(52):B

募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登

記。

(53):C

對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿3年的，應(yīng)由具有擔(dān)保實(shí)力的擔(dān)保

人供應(yīng)擔(dān)保。

(54):D

在干脆或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位

任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)當(dāng)獨(dú)立董事。

(55):B

人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)峻困難，

接著存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)

10%以上的股東，可以懇求人民法院解散公司。

(56):D

本題考查商業(yè)銀行次級(jí)債務(wù)的相關(guān)學(xué)問。

(57):A

本題考查公開增發(fā)的特殊規(guī)定。

(58):B

本題考查證券公司承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)限制一風(fēng)險(xiǎn)限制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

(59):C

上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少

于人民幣5000萬元。

(60):D

公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集

說明書公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%。

二、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選

項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)

⑴:B,D

本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券的期限。

⑵：A,B,C

本題考查股權(quán)融資的范圍，

⑶:A,B,D

本題考查股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求。

(4):A,B,C,D

本題考查詢價(jià)對(duì)象的概念，

⑸:A,C,D

本題考查關(guān)于發(fā)行股份限售期的規(guī)定。

(6):A,B,C,D

本題考查發(fā)行人的義務(wù)。

⑺:A,C.D

本題考查受讓上市公司國(guó)有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具務(wù)的條件。

(8):B,C,D

本題考查保薦制度包括的主要內(nèi)容。

(9):A,B,C

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)、限制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)組成。

(10):A,BCD

本題考查擬上市公司保證財(cái)務(wù)獨(dú)立的相關(guān)要求。

(11):A,B,D

本題考查定價(jià)基準(zhǔn)日的相關(guān)學(xué)問。

(12):A,B,C,D

贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。

(13):A,B,C,D

本題考查財(cái)務(wù)顧問為收購公司供應(yīng)的服務(wù)。(14):A,B,D

選項(xiàng)C應(yīng)當(dāng)是部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行。

(15):A,B,C,D

本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。承銷團(tuán)申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備的基本條件有：(1)

在中國(guó)境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu)；(2)依法開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒有重大

違法記錄，信譽(yù)良好；(3〕財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本足夠率、償付實(shí)力或者凈資本狀況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)

管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)限制實(shí)力：(4)具有負(fù)責(zé)國(guó)債業(yè)務(wù)的專職部門以及健全的國(guó)債投資

和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；(5)信息化管理程度較高；(6)有實(shí)力且自愿履行《國(guó)債承銷團(tuán)成員資格審

批方法》第六章規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)。

(16):A,D

本題考查上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件。

(17):A,B,C

本題考會(huì)對(duì)并購重組委員會(huì)委員的監(jiān)督。

(18):A,B,C,D

無形資產(chǎn)主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地運(yùn)用權(quán)、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、

開采權(quán)等。

(19):B,C,D

公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的；

股權(quán)激勵(lì)安排和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大會(huì)以一般決議

認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、須要以特殊決議通過的其他事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議

的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

(20):A,C,D

本題考查上市公司配股的信息披露。

(21):A,B,C,D

發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)及其他

資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。

(22):A,B,C,D

本題考查發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容。

(23):A,B,C,D

本題考查通過中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊的信息披露。

(24):A,B,D

本題考查公司章程修改的情形。

(25):A,B,C

本題考會(huì)黃事會(huì)的職權(quán)。選項(xiàng)D是經(jīng)理的職權(quán)。

(26):A,B

本題考兗可以不對(duì)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的情形。

(27):B,C,D

本題考查管理層防E策略，

(28):A,B,C

本題考查國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行審核的事項(xiàng)。

(29):B,C,D

本題考查外國(guó)投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合的條件。選項(xiàng)

A應(yīng)當(dāng)是股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓。

(30):C,D

選項(xiàng)B應(yīng)當(dāng)是可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上。

(31):A,B,D

本題考查投資銀行業(yè)務(wù)的挾義含義。

(32):A,B,C,D

本題考查股份有限公司不得收購本公司股份的情形。

(33):A,B,C,D

本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期的相關(guān)介紹。

(34):A,B,C,D

本題考查公開增發(fā)的特殊規(guī)定。

(35):B,C,D

從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來看，依據(jù)債券性質(zhì)可以將其劃分為國(guó)債、金融債、企業(yè)債等。

(36):A,B,C,D

為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，違

反《證券法》、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可依法實(shí)行責(zé)令改正、監(jiān)管談話、

出具警示函、記人誠信檔案等監(jiān)管措施。

(37):B,D

本題考查關(guān)于配股發(fā)行方式的相關(guān)學(xué)問。

(38):A,B,C,D

本題考查一般股籌資的優(yōu)點(diǎn)。

(39):A,C,D

選項(xiàng)B應(yīng)當(dāng)是注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民

幣。

(40):A,B,C,D

本題考查股東的權(quán)利。

三、推斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。正確的選A[J]。錯(cuò)誤的選B[X]。

每小題答題正確的得().5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)

(1)：0

審計(jì)業(yè)務(wù)約定書是會(huì)計(jì)師事務(wù)所與托付人共同簽訂的。

(2):1

本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權(quán)的相關(guān)學(xué)問。

(3):1

本題考查公司融資成本的相關(guān)學(xué)問。

(4):1

本題考查配股的特殊規(guī)定，

(5)：0

H股上市公司持股量最高的3