第1篇第一章總則第一條為了加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理水平，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府及其所屬各部門(mén)、事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)。第三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制制度遵循以下原則：（一）合法性原則：內(nèi)部控制制度必須符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求。（二）全面性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)方面。（三）預(yù)防性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)以預(yù)防為主，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。（四）責(zé)任制原則：明確各部門(mén)、崗位的職責(zé)，落實(shí)責(zé)任追究。（五）經(jīng)濟(jì)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)注重成本效益，提高資源利用效率。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督內(nèi)部控制制度的實(shí)施，其主要職責(zé)如下：（一）制定內(nèi)部控制制度，并組織實(shí)施。（二）審查、批準(zhǔn)內(nèi)部控制制度的修改和完善。（三）監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保內(nèi)部控制制度的有效性。（四）對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改。第五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制辦公室鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制辦公室負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的日常管理工作，其主要職責(zé)如下：（一）組織制定內(nèi)部控制制度的具體實(shí)施方案。（二）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的宣傳、培訓(xùn)、解釋和咨詢(xún)工作。（三）監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，及時(shí)反饋執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。（四）組織內(nèi)部控制制度的檢查、評(píng)估和改進(jìn)工作。第六條鄉(xiāng)鎮(zhèn)各部門(mén)、事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)各部門(mén)、事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)應(yīng)根據(jù)本制度制定本單位的內(nèi)部控制制度，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第三章內(nèi)部控制內(nèi)容第七條財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，確保預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和嚴(yán)肅性。（二）收入管理：加強(qiáng)收入核算，確保收入的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。（三）支出管理：嚴(yán)格執(zhí)行支出管理制度，確保支出合規(guī)、合法、合理。（四）資產(chǎn)管理：加強(qiáng)資產(chǎn)核算和管理，確保資產(chǎn)安全、完整和有效利用。第八條采購(gòu)管理內(nèi)部控制（一）采購(gòu)計(jì)劃：編制采購(gòu)計(jì)劃，確保采購(gòu)活動(dòng)的規(guī)范性。（二）供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商管理制度，選擇合格供應(yīng)商。（三）采購(gòu)合同：簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。（四）采購(gòu)驗(yàn)收：嚴(yán)格驗(yàn)收程序，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量。第九條人力資源管理內(nèi)部控制（一）招聘管理：嚴(yán)格執(zhí)行招聘程序，確保招聘過(guò)程的公平、公正、公開(kāi)。（二）薪酬管理：嚴(yán)格執(zhí)行薪酬制度，確保薪酬的合理性和透明度。（三）績(jī)效考核：建立績(jī)效考核制度，提高員工工作積極性。（四）離職管理：規(guī)范離職手續(xù)，確保離職員工權(quán)益。第十條項(xiàng)目管理內(nèi)部控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)：嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目立項(xiàng)程序，確保項(xiàng)目合規(guī)、合理。（二）項(xiàng)目實(shí)施：加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的監(jiān)督和管理，確保項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收：規(guī)范項(xiàng)目驗(yàn)收程序，確保項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。（四）項(xiàng)目評(píng)估：定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)不足。第四章內(nèi)部控制實(shí)施與監(jiān)督第十一條內(nèi)部控制制度的實(shí)施（一）各部門(mén)、事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)應(yīng)根據(jù)本制度制定本單位的內(nèi)部控制制度。（二）內(nèi)部控制制度應(yīng)經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審查、批準(zhǔn)后實(shí)施。（三）內(nèi)部控制制度應(yīng)定期修訂和完善。第十二條內(nèi)部控制制度的監(jiān)督（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制辦公室負(fù)責(zé)日常監(jiān)督工作。（三）各部門(mén)、事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)應(yīng)定期向鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。第五章責(zé)任追究與獎(jiǎng)懲第十三條責(zé)任追究（一）對(duì)違反內(nèi)部控制制度的行為，視情節(jié)輕重，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十四條獎(jiǎng)懲（一）對(duì)在內(nèi)部控制工作中表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。（二）對(duì)內(nèi)部控制工作中存在重大問(wèn)題的單位和個(gè)人，給予通報(bào)批評(píng)或處分。第六章附則第十五條本制度由鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性質(zhì)，具體內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制管理，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)行為，保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)的所有行政、事業(yè)單位和集體經(jīng)濟(jì)組織。第三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性原則：內(nèi)部控制管理活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求。（二）真實(shí)性原則：內(nèi)部控制管理活動(dòng)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（三）完整性原則：內(nèi)部控制管理應(yīng)當(dāng)覆蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。（四）有效性原則：內(nèi)部控制管理應(yīng)當(dāng)確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。（五）責(zé)任原則：內(nèi)部控制管理應(yīng)當(dāng)明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理的原則。第五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制管理的全面工作，其主要職責(zé)如下：（一）制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制管理制度和實(shí)施細(xì)則；（二）組織開(kāi)展內(nèi)部控制管理的培訓(xùn)和宣傳教育；（三）監(jiān)督檢查內(nèi)部控制管理的執(zhí)行情況；（四）協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制管理中的重大問(wèn)題。第六條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制管理部門(mén)負(fù)責(zé)具體實(shí)施內(nèi)部控制管理工作，其主要職責(zé)如下：（一）建立健全內(nèi)部控制管理制度；（二）組織開(kāi)展內(nèi)部控制管理的培訓(xùn)和宣傳教育；（三）對(duì)內(nèi)部控制管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查；（四）對(duì)內(nèi)部控制管理中存在的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)。第七條各部門(mén)、單位負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)、單位的內(nèi)部控制管理工作負(fù)總責(zé)，其主要職責(zé)如下：（一）建立健全本部門(mén)、單位的內(nèi)部控制管理制度；（二）組織開(kāi)展本部門(mén)、單位的內(nèi)部控制管理培訓(xùn)和宣傳教育；（三）對(duì)內(nèi)部控制管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查；（四）對(duì)內(nèi)部控制管理中存在的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)。第三章內(nèi)部控制管理制度第八條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制管理制度包括以下內(nèi)容：（一）預(yù)算管理制度；（二）收入管理制度；（三）支出管理制度；（四）資產(chǎn)管理制度；（五）合同管理制度；（六）政府采購(gòu)管理制度；（七）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度。第九條預(yù)算管理制度：（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循合法、合規(guī)、合理、公開(kāi)的原則；（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算執(zhí)行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定進(jìn)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算；（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)履行審批程序，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第十條收入管理制度：（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入應(yīng)當(dāng)依法征收，確保收入的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)，不得截留、挪用；（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行清理、核對(duì)，確保收入賬實(shí)相符。第十一條支出管理制度：（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高支出標(biāo)準(zhǔn)；（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出應(yīng)當(dāng)實(shí)行集中支付，確保資金安全；（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)票據(jù)管理，確保票據(jù)真實(shí)、合法、有效。第十二條資產(chǎn)管理制度：（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)實(shí)行分類(lèi)管理，明確資產(chǎn)使用、保管、處置等責(zé)任；（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符；（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)履行審批程序，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。第十三條合同管理制度：（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)合同簽訂應(yīng)當(dāng)遵循合法、合規(guī)、公開(kāi)、公平、公正的原則；（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)合同簽訂應(yīng)當(dāng)明確合同主體、標(biāo)的、期限、權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容；（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)合同履行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保合同履行到位。第十四條政府采購(gòu)管理制度：（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正、誠(chéng)實(shí)信用的原則；（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)法律法規(guī)和政策；（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)采購(gòu)過(guò)程的管理，確保采購(gòu)活動(dòng)規(guī)范、透明。第十五條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度：（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行，至少每年一次；（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)采取內(nèi)部審計(jì)、自查、外部審計(jì)等方式；（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制管理中存在的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。第四章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究第十六條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)內(nèi)部控制管理的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。第十七條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制管理責(zé)任追究制度，對(duì)違反內(nèi)部控制管理規(guī)定的單位和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。第十八條對(duì)違反內(nèi)部控制管理規(guī)定的單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，可以采取以下措施：（一）責(zé)令改正；（二）通報(bào)批評(píng)；（三）取消評(píng)優(yōu)評(píng)先資格；（四）追究行政責(zé)任；（五）追究刑事責(zé)任。第五章附則第十九條本制度由鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。第二十條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性質(zhì)，具體內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政效能，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)各級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體以及其他由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政撥款的單位。第三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和所有部門(mén)、崗位。（二）重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)針對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)控制。（三）制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)通過(guò)職責(zé)分離、相互制約，確保權(quán)力制衡。（四）適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況和發(fā)展需要，適時(shí)調(diào)整和完善。第四條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制管理制度由鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施，各部門(mén)、單位應(yīng)當(dāng)積極配合，共同推進(jìn)內(nèi)部控制工作。第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，其主要職責(zé)如下：（一）制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制制度，并組織實(shí)施。（二）組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)估和審計(jì)工作。（三）對(duì)內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并監(jiān)督整改落實(shí)。（四）建立健全內(nèi)部控制信息化管理系統(tǒng)。第六條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制辦公室負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的具體實(shí)施，其主要職責(zé)如下：（一）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的起草、修訂和解釋。（二）組織開(kāi)展內(nèi)部控制培訓(xùn)和宣傳。（三）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制信息化管理系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)。（四）組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)估和審計(jì)工作。第七條各部門(mén)、單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制工作負(fù)總責(zé)，其主要職責(zé)如下：（一）建立健全本單位內(nèi)部控制制度。（二）組織開(kāi)展本單位內(nèi)部控制培訓(xùn)和宣傳。（三）組織開(kāi)展本單位內(nèi)部控制評(píng)估和審計(jì)工作。（四）對(duì)內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并監(jiān)督整改落實(shí)。第三章內(nèi)部控制制度第八條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制制度包括以下幾個(gè)方面：（一）預(yù)算管理內(nèi)部控制制度。（二）收入管理內(nèi)部控制制度。（三）支出管理內(nèi)部控制制度。（四）資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度。（五）合同管理內(nèi)部控制制度。（六）人事管理內(nèi)部控制制度。（七）財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。（八）信息化管理內(nèi)部控制制度。第九條預(yù)算管理內(nèi)部控制制度：（一）編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和可行性。（二）預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得隨意調(diào)整預(yù)算。（三）預(yù)算執(zhí)行完畢后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行決算，確保決算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。第十條收入管理內(nèi)部控制制度：（一）收入應(yīng)當(dāng)依法征收，確保收入的真實(shí)性和合法性。（二）收入票據(jù)應(yīng)當(dāng)規(guī)范使用，確保票據(jù)的完整性和可追溯性。（三）收入資金應(yīng)當(dāng)及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，確保資金的安全性和合規(guī)性。第十一條支出管理內(nèi)部控制制度：（一）支出應(yīng)當(dāng)符合預(yù)算安排，不得超支。（二）支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保支出的合規(guī)性和合理性。（三）支出票據(jù)應(yīng)當(dāng)規(guī)范使用，確保票據(jù)的完整性和可追溯性。第十二條資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度：（一）資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保資產(chǎn)購(gòu)置的合規(guī)性和合理性。（二）資產(chǎn)使用應(yīng)當(dāng)規(guī)范，確保資產(chǎn)的安全性和有效性。（三）資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審批，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和合理性。第十三條合同管理內(nèi)部控制制度：（一）合同簽訂應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保合同的合規(guī)性和合法性。（二）合同履行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行，確保合同的履行效果。（三）合同變更、解除應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審批，確保合同的變更、解除合法有效。第十四條人事管理內(nèi)部控制制度：（一）人事招聘應(yīng)當(dāng)公開(kāi)、公平、公正，確保招聘的合法性和合理性。（二）人事管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保人事管理的規(guī)范性和有效性。（三）人事檔案應(yīng)當(dāng)完整、準(zhǔn)確，確保人事檔案的真實(shí)性和可追溯性。第十五條財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度：（一）財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的合規(guī)性和有效性。（三）財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)審計(jì)的獨(dú)立性和公正性。第十六條信息化管理內(nèi)部控制制度：（一）信息化系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保信息化系統(tǒng)的合規(guī)性和安全性。（二）信息化系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行安全檢查和維護(hù)，確保信息化系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性。（三）信息化數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)保密，確保信息化數(shù)據(jù)的完整性和安全性。第四章內(nèi)部控制實(shí)施與監(jiān)督第十七條鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)定期組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)估和審計(jì)工作，對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十八條各部門(mén)、單位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)