技術開發(fā)公司財務管理辦法第一章總則1.為了規(guī)范技術開發(fā)公司（以下簡稱“公司”）的財務管理活動，加強財務監(jiān)督，確保公司資產(chǎn)的安全、完整，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及財務制度，結合公司實際情況，特制定本辦法。2.本辦法適用于公司總部及下屬各分支機構、項目部等所有納入公司統(tǒng)一財務核算的單位。3.公司財務管理的基本原則是：建立健全財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯；財務管理的基本任務是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。第二章財務管理體制1.公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的財務管理體制。公司總部設立財務部，作為公司財務管理的職能部門，負責全公司財務工作的規(guī)劃、指導、監(jiān)督與協(xié)調；下屬各單位設立相應的財務機構或配備專職財務人員，在公司財務部的統(tǒng)一領導下，負責本單位的財務管理工作，并向公司財務部報告工作。2.公司法定代表人對本公司的財務管理工作全面負責，公司財務負責人協(xié)助法定代表人組織和領導公司的財務管理工作，對公司財務活動進行具體組織、協(xié)調與管理。各下屬單位負責人對本單位財務管理工作承擔領導責任，其財務負責人或主管人員負責本單位日常財務工作的組織與實施。第三章財務預算管理1.財務預算是公司對未來一定時期內財務活動的總體安排，包括資金預算、利潤預算、成本費用預算等。公司實行全面預算管理，所有涉及財務收支的業(yè)務活動均應納入預算范圍。2.財務預算編制遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序。每年年末，公司財務部根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃及下一年度經(jīng)營目標，下達預算編制指導意見；各下屬單位結合自身實際情況，編制本單位預算草案，上報公司財務部；公司財務部對各單位預算草案進行審核、匯總、平衡，提出公司預算方案，報公司管理層審議通過后下達執(zhí)行。3.財務預算一經(jīng)批準下達，各單位必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調整。如遇特殊情況確需調整預算的，應按照規(guī)定的程序提出預算調整申請，經(jīng)公司財務部審核，報公司管理層批準后方可執(zhí)行。公司財務部定期對各單位預算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析與考核，確保預算目標的實現(xiàn)。第四章資金管理1.資金管理是公司財務管理的核心內容，旨在保障公司資金的安全、高效運作，滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營及發(fā)展的資金需求。公司資金管理遵循集中管理、統(tǒng)籌安排、合理使用的原則，嚴格控制資金風險。2.公司設立資金結算中心或通過銀行資金集中管理系統(tǒng)，對全公司資金進行集中統(tǒng)一調度。各下屬單位的資金收入必須及時足額存入公司指定賬戶，資金支出嚴格按照預算及審批權限通過公司資金結算系統(tǒng)進行支付，嚴禁坐支現(xiàn)金、設立“小金庫”等違規(guī)行為。3.公司加強資金預算管理，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及項目進度安排，編制詳細的資金收支預算，合理安排資金投放與回籠，優(yōu)化資金結構，提高資金使用效率。公司財務部定期對資金收支情況進行分析，及時調整資金安排，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。第五章資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)是公司擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資及其他資產(chǎn)等。公司資產(chǎn)管理的目標是確保資產(chǎn)的安全、完整，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，提高資產(chǎn)運營效率。2.流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。公司加強貨幣資金的內部控制，嚴格執(zhí)行資金收付審批制度；對應收賬款建立客戶信用評估體系，加強應收賬款的催收與管理，降低壞賬風險；對存貨實行科學的庫存管理方法，定期盤點清查，防止積壓與浪費，確保存貨資產(chǎn)的安全與有效利用。3.固定資產(chǎn)管理實行歸口分級負責制，由公司資產(chǎn)管理部門負責固定資產(chǎn)的購置、驗收、調配、報廢等日常管理工作，財務部門負責固定資產(chǎn)的核算、價值管理及監(jiān)督檢查。固定資產(chǎn)購置必須按照預算及審批程序進行，建立固定資產(chǎn)卡片，定期進行清查盤點，做到賬、卡、物相符；固定資產(chǎn)處置嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)定，經(jīng)公司相關部門審批后進行賬務處理，確保資產(chǎn)處置收益的合規(guī)性。第六章成本費用管理1.成本費用管理是公司提高經(jīng)濟效益的重要手段，旨在合理控制成本費用支出，優(yōu)化成本結構，提高成本費用效益。公司成本費用管理遵循全面性、效益性、責權利相結合的原則，建立健全成本費用控制體系。2.公司按照成本核算對象，采用合理的成本核算方法，準確核算產(chǎn)品或項目成本。成本核算內容包括直接材料、直接人工、制造費用等直接成本以及管理費用、銷售費用、財務費用等期間費用；嚴格區(qū)分資本性支出與收益性支出，不得隨意混淆成本費用界限，確保成本核算的真實性與準確性。3.公司加強成本費用預算控制，將成本費用指標層層分解落實到各部門、各項目及崗位，建立成本費用支出審批制度，嚴格控制各項費用開支范圍與標準；定期開展成本費用分析，查找成本費用管理中存在的問題，采取有效措施加以改進，不斷降低成本費用水平。第七章收入與利潤分配管理1.公司收入是指公司在日常活動中形成的、會導致所有者權益增加且與所有者投入資本無關的經(jīng)濟利益的總流入，包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入及投資收益等。公司嚴格按照收入確認原則，及時、準確地確認與計量收入，確保收入核算的合規(guī)性。2.公司加強營業(yè)收入的管理，建立健全銷售合同管理制度，規(guī)范銷售業(yè)務流程，確保銷售收入的真實性與完整性；加強應收賬款的回收管理，減少壞賬損失，加速資金回籠，提高資金周轉效率；對其他業(yè)務收入及投資收益等，按照相關規(guī)定進行核算與管理，如實反映公司經(jīng)營成果。3.利潤分配遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重的原則。公司實現(xiàn)的凈利潤在彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積金后，根據(jù)公司章程及股東大會決議進行分配，可用于向股東分配紅利、提取任意盈余公積金或轉增資本等。利潤分配方案需經(jīng)公司董事會審議通過，并報股東大會批準后執(zhí)行。第八章財務監(jiān)督與審計1.公司建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動全過程的監(jiān)督檢查。公司財務部定期對各單位財務工作進行內部審計與檢查，檢查內容包括財務制度執(zhí)行情況、財務收支的合法性與真實性、資產(chǎn)的安全與完整、成本費用控制效果等，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見，督促各單位限期整改落實。2.公司接受國家有關部門的財務監(jiān)督與審計，如實提供財務會計資料及相關信息，積極配合外部審計機構的審計工作；對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析原因，制定整改措施，及時糾正違規(guī)行為，完善財務管理制度與內部控制體系，防范財務風險。第九章附則1.本辦法由公司財務部負責