勞務(wù)信息咨詢公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)勞務(wù)信息咨詢公司（以下簡稱“公司”）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各部門。第三條公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦企業(yè)的方針，正確處理企業(yè)發(fā)展與資金供給、經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的關(guān)系。第二章財(cái)務(wù)管理體制第四條公司實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)管理工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。第五條財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)：1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和稅收政策，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析，確保公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.組織公司的會(huì)計(jì)核算工作，編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用、調(diào)配和管理，確保公司資金的安全和有效使用。5.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，對公司的投資、融資、資產(chǎn)處置等活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評估。6.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)工作，防范和糾正財(cái)務(wù)違規(guī)行為。7.配合有關(guān)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料。第三章財(cái)務(wù)預(yù)算管理第六條公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總體計(jì)劃和安排。第七條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：1.以公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)為依據(jù)，確保預(yù)算目標(biāo)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。2.堅(jiān)持實(shí)事求是、科學(xué)合理的原則，充分考慮公司的實(shí)際情況和市場環(huán)境，確保預(yù)算的可行性和可操作性。3.實(shí)行全面預(yù)算管理，涵蓋公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保預(yù)算的完整性和系統(tǒng)性。4.堅(jiān)持效益優(yōu)先、兼顧公平的原則，合理分配公司資源，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。第八條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：1.公司各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，提出本部門的預(yù)算草案。2.財(cái)務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案。3.公司管理層對財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議和批準(zhǔn)，形成公司正式的財(cái)務(wù)預(yù)算。第九條財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：1.公司各部門嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門對財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.對預(yù)算執(zhí)行過程中的重大調(diào)整事項(xiàng)，需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四章資金管理第十條公司資金管理的基本原則是：合理籌集、有效使用、確保安全、提高效益。第十一條資金籌集：1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金需求，選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式籌集資金。2.融資活動(dòng)應(yīng)遵循國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保融資行為的合法性和合規(guī)性。第十二條資金使用：1.公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金的合理使用和有效配置。2.加強(qiáng)資金的日常管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，提高資金使用效率。第十三條資金調(diào)配：1.公司根據(jù)資金的實(shí)際情況，合理調(diào)配資金，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常進(jìn)行。2.資金調(diào)配應(yīng)遵循效益優(yōu)先、兼顧公平的原則，確保資金的合理流動(dòng)和優(yōu)化配置。第十四條資金安全：1.建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，確保資金的安全完整。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金收付審批程序，加強(qiáng)對資金收付的監(jiān)督和控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第五章資產(chǎn)管理第十五條公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。第十六條流動(dòng)資產(chǎn)的管理：1.加強(qiáng)貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，確保貨幣資金的安全完整。2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，降低存貨成本。第十七條固定資產(chǎn)的管理：1.建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)和處置管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整和有效使用。2.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。第十八條無形資產(chǎn)的管理：1.加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，建立健全無形資產(chǎn)管理制度，保護(hù)公司的知識產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密。2.合理確定無形資產(chǎn)的價(jià)值，加強(qiáng)無形資產(chǎn)的核算和攤銷管理。第六章成本費(fèi)用管理第十九條公司成本費(fèi)用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制、合理核算、降低成本、提高效益。第二十條成本管理：1.建立健全成本管理制度，加強(qiáng)成本核算和成本控制，降低公司的經(jīng)營成本。2.嚴(yán)格控制成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的監(jiān)督和考核，確保成本費(fèi)用的合理性和真實(shí)性。第二十一條費(fèi)用管理：1.建立健全費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算和審批管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。2.對各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行分類核算和管理，合理確定費(fèi)用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)，確保費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性和合理性。第七章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析第二十二條公司按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附注。第二十三條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求。第二十四條公司定期對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司管理層決策提供依據(jù)。第二十五條財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、成本費(fèi)用分析、資金使用分析等。第八章財(cái)務(wù)監(jiān)督與內(nèi)部審計(jì)第二十六條公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范和合法。第二十七條財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、資產(chǎn)安全情況、成本費(fèi)用控制情況等。第二十八條公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第二十九條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：1.對公司財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，提出改進(jìn)建議。2.對公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，評價(jià)預(yù)算執(zhí)行效果。3.對