2023年新版31950企業(yè)誠信管理體系要求本文件提供了企業(yè)實施誠信管理體系的原則和方法，規(guī)定了企業(yè)環(huán)境、領導作用、策劃、支持、管理實現、檢查與分析和持續(xù)改進的要求。本文件適用于企業(yè)內部建立和實施誠信管理體系，也可用于指導行業(yè)組織和第三方機構對誠信管理體系進行審核。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內容通過文中的規(guī)范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改單)適用于本文件。GB/T19000質量管理體系基礎和術語GB/T19001質量管理體系要求GB/T19011管理體系審核指南GB/T22116企業(yè)信用等級表示方法GB/T22117信用基本術語GB/T23793合格供應商信用評價規(guī)范GB/T23794企業(yè)信用評價指標GB/T33718企業(yè)合同信用指標指南3術語和定義由企業(yè)最高管理者就企業(yè)的誠信價值正式表述的總體意圖和方向。誠信目標integrityobjective企業(yè)依據誠信方針規(guī)定的所要實現的誠信目的。誠信管理integritymanagement依據誠信方針和誠信目標確立相應的承諾，跟蹤承諾兌現的過程，開展對承諾兌現情況的評價，并根據評價結果實施改進措施等一系列相互關聯活動的集合。企業(yè)確定其誠信方針和誠信目標以及為獲得期望的結果確定其過程和所需資源的活動。原則：通過建立誠信管理體系，將誠實守信的理念納入企業(yè)核心價值觀，加強誠信管理和信用風險防服務，同時契合自身的發(fā)展愿景和目標，樹立良好的品牌形象，提升社會美譽度，實現企業(yè)的可持續(xù)由企業(yè)內的某一部門專門負責誠信管理體系的實施，或者將誠信管理的職能賦予其他管理部門。尊重各級人員并鼓勵和促使全員參與實現企業(yè)誠信目標的全過程，以有效和高效地實施誠信管本文件將企業(yè)內外部環(huán)境、相關方的需求和期望以及企業(yè)自身發(fā)展的愿景和目標作為企業(yè)策劃其可能會為了實施符合本文件要求的誠信管理體系而對現行的管理體系進行調整或補充。PDCA循環(huán)能夠應用于所有與誠信管理相關的過程以及整個誠信管理體系。圖1表明了第5章~第11章是如何構成PDCA循環(huán)的。PDCA循環(huán)簡要描述如下：a)策劃(Plan):根據企業(yè)應對內外部環(huán)境、相關方的需求和期望以及企業(yè)自身發(fā)展的愿景和目c)檢查(Check):根據誠信方針、會美譽度支持(8)實施檢查策劃(7)注：括號中的數字表示本文件的相應章條號。g)互聯網平臺企業(yè)應簽署依法合規(guī)經營承諾，采取必要的措施以應對數字經濟時代新型商業(yè)模紙、雜志、網站、電視以及新媒體的渠道公示。企業(yè)應制定未來發(fā)展方向和戰(zhàn)略定位，提出發(fā)展藍圖及提高品牌影響力和社會美譽度的長期目標及中短期目標，作為內部所有部門的共同目標，并給員工指明發(fā)展方向，提供激勵的基本框架。在確定范圍時，企業(yè)應確定誠信管理體系的邊界和適用性，評估5.1中提及的各種內外部環(huán)境因素的影響，以及5.2中提及的相關方的需求和期望，并遵循以下要求：a)企業(yè)以實現誠信經營、提高品牌影響力和社會美譽度為目標而作出的與其產品和服務相關的承諾，包括5.3中提及的愿景和目標；b)企業(yè)的誠信管理體系范圍應作為成文信息，可獲得并得到保存。該范圍應描述所覆蓋的與其產品和服務相關的所有承諾。5.5誠信管理體系所需過程5.5.1企業(yè)應確定誠信管理體系所需的過程及其在整個企業(yè)中的應用，且應：a)確定這些過程所需的輸入和期望的輸出；b)確定這些過程的順序和相互作用；c)確定和應用所需的準則和方法(包括承諾及其履行的核查、分析、評價和相關指標),以確保這些過程的有效運行和控制；d)確定這些過程所需的資源并確保其可獲得；e)分配這些過程的職責和權限；f)按照7.3的要求應對失信風險和機遇；g)評價這些過程，實施所需的變更，以確保實現這些過程的預期結果；h)改進過程和誠信管理體系。5.5.2在必要的范圍和程度上，企業(yè)應保持成文信息以支持過程運行，并確信其過程按策劃進行。6領導作用在企業(yè)誠信管理體系的建立和實施中，最高管理者通過以下方面證實其對誠信管理體系的領導作用和承諾：a)確保制定誠信方針、誠信目標和承諾，并與企業(yè)環(huán)境相適應，與相關方的需求和期望相符，與企業(yè)自身發(fā)展的愿景和目標相匹配；b)確保公司章程、議事規(guī)則中體現誠信經營的要求，并將履行承諾的要求融入企業(yè)的各項業(yè)務過程；c)確保履行承諾所需的資源是可獲得的；d)促使全員積極參與，指導和支持他們?yōu)檎\信管理體系的有效性作出貢獻；e)確立企業(yè)內部誠信管理部門及其人員的崗位職責，并協(xié)調與其他相關部門間在誠信管理方面的分工和協(xié)作；f)支持其他相關管理者在其職責范圍內發(fā)揮領導作用，最高管理者應確保企業(yè)的誠信方針滿足以下條件：a)適應企業(yè)的宗旨和環(huán)境并支持其戰(zhàn)略方向；b)為建立誠信目標提供框架；受國家主管部門信用監(jiān)管，遵守行業(yè)自律公約，響應社會公眾投訴和舉報，公開失信信息，履行社會責任，提高品牌影響力和社會美譽度等；d)滿足維護誠信管理體系有效性且持續(xù)改進的承諾；e)在企業(yè)內得到溝通、理解和應用；f)保持成文信息，必要時可為相關方所獲取。6.3確認誠信目標及相關制度最高管理者應確保企業(yè)針對相關職能、層次和誠信管理體系所需的過程建立誠信目標，并形成文件，由最高管理者簽署發(fā)布。誠信目標應滿足以下條件：a)與誠信方針保持一致；b)可測量；c)適用性的要求；e)可溝通；最高管理者應確保企業(yè)制定與誠信目標相適應的誠信管理手冊及相關的誠信管理制度，在制度運行中體現誠信要求，如建立反欺詐、反舞弊、反商業(yè)賄賂的機制。誠信管理制度還應與企業(yè)內控合規(guī)、風險管理審計等其他制度進行銜接。誠信管理制度包括但不限于：a)誠信管理崗位責任制度；b)信用檔案管理制度；c)信用調查管理制度；d)授信管理制度(或預付款采購管理制度);e)合同(或招投標)管理制度；f)商賬管理制度；g)內外部失信行為責任追究制度；h)守信激勵制度；i)社會責任履行制度；j)信息公開制度；k)誠信系統(tǒng)運維管理制度；I)風險管控制度；m)公共關系管理制度。6.3.3.1相關制度應由最高管理6.3.3.2最高管理者應采取必要措施確保相關制度被相關人員知曉、準確理解和貫徹實施，并在實踐過程中不斷完善。6.4確認誠信管理部門/崗位職責和權限最高管理者應確保誠信管理部門/崗位相關角色的職責、權限得到分配、溝通和理解。誠信管理部門/崗位應直接對企業(yè)最高管理層或董事會負責。組建誠信管理部門時，最高管理者應：a)建立誠信管理部門的組織架構，可成立獨立的部門，也可將誠信管理職能明確賦予有關業(yè)務部門，并由該部門牽頭協(xié)調相關部門分工協(xié)作開展誠信管理工作；b)明確界定誠信管理部門與銷售、采購、財務、法務等部門之間的職責邊界與工作分工，誠信管理部門應處理好與其他部門之間的服務、協(xié)作和監(jiān)督等關系；c)根據工作需要配置具備一定的誠信管理專業(yè)知識和業(yè)務能力的專(兼)職人員，重要職位應由具備信用管理、財務、金融和法律等領域實踐經驗及專業(yè)證書的人員擔任。6.4.2部門崗位職責和權限誠信管理部門/崗位的職責和權限包括但不限于：b)建立承諾識別與確認、承諾履行和跟蹤、承諾兌現評價、承諾持續(xù)改進等機制，在此基礎上確定相關角色的職責、層級和程序上的誠信目標，以明確各相關角色應履行的承諾內容并以文件的形式保留；c)根據企業(yè)自身生產經營能力對滿足相關方對產品和服務的質量、安全、環(huán)保、售后服務，接受國家主管部門信用監(jiān)管，遵守行業(yè)自律公約，響應社會公眾投訴和舉報，公開失信信息，履行社會責任等要求的能力進行評價，確保自身的承諾與能力相匹配；d)對承諾履行的過程及承諾兌現的結果進行核查和評價，對可能存在或已經存在的失信風險，制e)建立和完善企業(yè)誠信管理體系，包括資信管理、信用檔案管理、授信管理(或預付款采購管理)、合同(或招投標)管理、商賬管理和外部信用工具應用等內容；f)組織宣傳、貫徹執(zhí)行相關法律法規(guī)和誠信管理制度，開展誠信管理業(yè)務培訓并做記錄(內容可包括誠信管理知識培訓、國家主管部門文件講解和誠信管理工作交流等);g)編制誠信管理部門的經費預算并予以執(zhí)行，確保誠信管理部門正常運轉。7策劃企業(yè)確立誠信目標及相關制度應滿足以下條件：a)涵蓋滿足相關方對產品和服務的質量、安全、環(huán)保、售后服務，接受國家主管部門信用監(jiān)管，遵守法定義務，遵守行業(yè)自律公約，響應社會公眾投訴和舉報，公開失信信息，履行社會責任，以及提高品牌影響力和社會美譽度等方面的要求；注：內部因素包括企業(yè)經營業(yè)務或服務項目發(fā)生重大變化時，發(fā)生重大質量、安全、環(huán)境事故時。外部因素包括客戶或利益相關方有要求時，國家法律法規(guī)和管理策略發(fā)生調整時，b)不因提供產品和服務而造成環(huán)境污染；除應履行法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)章中要求的責任之外，企業(yè)還應履行合同中明確約定的以及相關企業(yè)基于可持續(xù)發(fā)展角度，出于企業(yè)自愿的社會貢獻，或者是為解決重大問題而自愿承擔的責并滿足數字經濟時代新型商業(yè)模式下的誠信管理需求；7.3.1在策劃誠信管理體系時，企業(yè)應評估影響企業(yè)內外部環(huán)境的各項因素，識別和分析各相關方的需求和期望，確定需要應對的風險和機遇，應滿足以下條件：a)確保誠信管理體系能夠實現其預期結果；b)增強有利影響；c)預防或減少不利影響；d)實現改進。7.3.2企業(yè)應策劃的內容包括但不限于：a)應對這些風險和機遇的措施；b)如何在誠信管理體系過程中整合并實施這些措施；c)措施的應急預案；d)如何評價這些措施及其應急預案的有效性。應對措施及其應急預案應與風險和機遇對企業(yè)滿足產品和服務的質量、安全、環(huán)保、售后服務，接受國家主管部門信用監(jiān)管，遵守行業(yè)自律公約，響應社會公眾投訴和舉報，公開失信信息，履行社會責任等要求的潛在影響相適應，企業(yè)應控制策劃的變更，評審非預期變更的后果，并采取措施減輕不利影響。對于實施企業(yè)誠信管理體系中可能涉及的變化，企業(yè)應做好應對變化的規(guī)劃和部署，并評估以下情況：a)變更的目的及可能帶來的后果；b)企業(yè)誠信管理體系的完整性；c)涉及資源的可獲取性；d)責任和權利的分配或重新分配的合理性。8支持企業(yè)應確定并提供建立、實施、維護和持續(xù)提升企業(yè)誠信管理體系所需要的資源，同時應評估現有內部資源的能力和局限，以及需要從外部供方獲得的資源.為實現企業(yè)的誠信方針和誠信目標，企業(yè)應滿足以下條件：a)適時提供培訓或采取其他措施，持續(xù)提高員工對國家主管部門、行業(yè)和企業(yè)內部誠信體系建設有關要求的認同與認知程度，并形成其自覺的行為準則；b)確定關鍵過程負責人和執(zhí)行人、誠信管理人員所需的誠信管理能力，且基于適當的教育、培訓、技能和經驗，以確保其應是能夠勝任的；c)確保員工認識到所從事的活動與企業(yè)誠信水平的相關性和重要性，以及如何為實現誠信目標、履行承諾作出貢獻；d)適時評價企業(yè)人力資源保障的有效性，并采取有效的持續(xù)改進措施。企業(yè)應保留適當的成文信息，作為人員能力的證據。企業(yè)應確定、提供并維護用于支撐企業(yè)誠信管理體系實施的信息基礎設施，確保與產品和服務的一致。信息基礎設施包括以下方面：a)運行環(huán)境(包括資源環(huán)境和內部管理制度);b)硬件和軟件(包括外部國家主管部門信用監(jiān)管平臺、企業(yè)內部誠信管理信息化系統(tǒng)以及誠信風險管控工具等);c)與誠信管理相關的信息(包括誠信管理體系范圍、誠信目標和承諾以及信用檔案等成文信息);d)信息和通信技術。企業(yè)可根據誠信管理工作需要，將誠信管理要求融入業(yè)務、財務、辦公等現有系統(tǒng)，與現有系統(tǒng)銜接，體現誠信管理要求。鼓勵企業(yè)單獨建立一套信息化系統(tǒng)進行誠信管理。信息化系統(tǒng)應具備誠信管理的主要功能，可通過多個信息化系統(tǒng)共同完成誠信管理的全部流程，實現數據自動同步更新。系統(tǒng)功能包括但不限于：a)信用評估功能；b)授信申請審批功能；c)授信額度控制功能；d)合同管理功能；e)發(fā)貨(或服務過程)控制功能；f)應付(預收)賬款統(tǒng)計、賬齡分析功能；g)應付(預收)賬款預警跟蹤功能；h)信用銷售(或預付款采購)交易記錄查詢功能；i)供方信用風險預警功能；j)自動信息報告功能；k)全面查詢、統(tǒng)計功能；I)指標完成情況考核功能。誠信風險管控工具應用方式，包括但不限于：a)外部信用信息：國家主管部門、行業(yè)協(xié)會、媒體的公開信息和企業(yè)上下游客戶信用信息；b)外部信用報告：征信報告、信用評級報告、信用評價報告、公共信用信息報告等；c)誠信管理咨詢輔導服務：在開展誠信管理貫標及示范創(chuàng)建時，應用第三方信用服務機構的咨詢輔導服務，包括企業(yè)誠信管理狀況評價、指導企業(yè)建立誠信管理制度、制定企業(yè)信用策略、設計誠信管理部門、設計客戶信用分析模型、建立企業(yè)信用檔案、開展誠信管理培訓和設計開發(fā)誠信管理信息化系統(tǒng)等服務；誠信風險管控工具主要在供應商選擇、客戶信用調查、商賬管理、招投標活動、對外投融資、期貨或匯率風險對沖，以及誠信管理貫標和示范創(chuàng)建、信用修復等多領域進行運用。企業(yè)應確定、提供并維護支撐企業(yè)誠信管理體系實施所需的環(huán)境。注；環(huán)境可能包括物理的、社會的、心理上的、外界的以及其他因素，企業(yè)應確定與其宗旨、戰(zhàn)略方向、承諾相關并影響其實現誠信管理體系預期結果的能力的各種外部和內部因素，企業(yè)還應對這些外部和內部因素的相關信息進行識別和分析評價。企業(yè)應依據核查和評估的結果確保實施誠信管理體系所需的資源的有效性和可靠性，確保提供的資源通過維護能夠始終符合實施誠信管理體系所需。企業(yè)應保留成文信息，作為資源符合實施誠信管理體系需求的證據。企業(yè)應確定實施誠信管理體系所需的知識，并在必要的范圍內實現共享。當需求和趨勢有所變化時，企業(yè)應及時審視現有知識結構并確定如何去獲取和補充額外的知識。企業(yè)應建立、實施并保持信息交流與管理的相關規(guī)章制度，規(guī)定內部、外部信息交流的內容、范圍與形式，規(guī)范信息的接收、傳遞和處理，確保誠信管理體系的持續(xù)有效運行。實施與誠信管理相關的信息交流時，應采取以下措施：a)確定與誠信管理活動相關的信息以及流程和權限；b)確保所有信息的流程和權限不對最高管理者構成限制；c)確保信息在權限內的傳遞、索取、查詢、披露不受任何干擾和阻礙；d)確保信息的真實性、有效性、全面性和客觀性；e)保持所有信息的記錄，并確保其可識別性和可追溯性；f)遵守國家信息安全控制和個人隱私保護的相關要求。內部信息包括但不限于：a)本企業(yè)的誠信方針、誠信目標；b)本企業(yè)的誠信承諾；c)誠信要素及更新信息；e)誠信管理體系運行信息及緊急狀態(tài)信息；f)職責信息；g)權限信息；h)相關方滿意情況；i)相關方投訴；j)員工提出的合理意見。外部信息包括但不限于：a)質量、環(huán)保、產品安全、職業(yè)健康安全、計量管理有b)上級或地方信用監(jiān)管部門發(fā)出的規(guī)定、決定、要求、指示以及失信聯合懲戒等信息；c)與行業(yè)自律相關的規(guī)定、要求、指示、失信被執(zhí)行人及其信用修復等信息；d)環(huán)境監(jiān)測和職業(yè)健康安全等有關的信息；e)相關方有關的信息，包括消費者、供應商、合作方的反饋評價信息，以及與周圍社區(qū)居民的溝通信息，涉及重大消費品安全事故的處理，重要環(huán)境影響的處理，傷亡事故的公示和上報等；f)與企業(yè)外部人員進行有關管理體系方面的信息交流。成文信息應是確保企業(yè)誠信管理體系有效實施所必需的，其內容和種類取決于企業(yè)的規(guī)模、經營性質、產品、服務及其流程的復雜程度和交互活動、編制文件的人員素質等因素。注：成文信息包括但不限于企業(yè)的誠信管理體系范圍、誠信目標、配套制度、承諾、承諾履行和跟蹤記錄、承諾兌現評價結果、員工培訓和教育記錄、信用檔案、公開的失信信息等。在創(chuàng)建和更新成文信息時，企業(yè)應充分關注以下方面：b)格式(包括語言、軟件版本、圖表)和媒介(包括紙質版、電子版);c)為確保其適用性和準確性的修訂及審批的程序。8.3.3.1企業(yè)應對所保留的、作為符合性證據的成文信息應予以保護，防止非預期的變更。成文信息應進行版本管理，應滿足以下條件：a)在需要時便于并適于使用；b)存儲和保存，包括確保其易讀性；c)更改內容的審批；為滿足承諾，并響應第7章所確定的要求，企業(yè)應通過以下措施對所需的過程進行實施和控制。a)確定產品和服務的質量、安全、環(huán)保、售后服務，接受國家主管部門信用監(jiān)管，遵守行業(yè)自律公約，響應社會公眾投訴和舉報，公開失信信息，履行社會責任等要求。b)建立下列內容的準則：1)法律法規(guī)及行業(yè)誠信自律公約的核查和分析；2)相關方的需求和期望的核查和分析；3)寫入承諾的自身愿景和目標的核查和分析。c)確定所需的資源以使企業(yè)滿足a)中提及的要求。d)按照準則實施過程控制。e)在必要的范圍和程度上，應確定并保持有關誠信目標以及承諾識別、履行和跟蹤的成文信1)確信承諾履行和跟蹤的過程已經按策劃進行；2)證實產品和服務符合要求；3)確保滿足相關方的需求和期望；4)確保符合自身愿景和目標的要求。評估以及再評價并保留成文信息；必要的驗證或其他活動，以確保外部提供的過程、產品和服務滿足要求，信用調查內容一般包括信用銷售客戶(或預付款采購供應商)的基本信息、人力資源信息、物質資源信息、經營狀況信息、管理信息、財務信息、關聯企業(yè)信息、銀行貸款或抵押擔保信息企業(yè)守法、守約等信息。企業(yè)可根據具體情況，選擇下列的一種或多種調查方法：a)業(yè)務員實地調研；b)直接向信用銷售客戶(或預付款采購供應商)索取有關資料；c)通過國家主管部門或媒體公開資料查詢；d)向行業(yè)協(xié)會、同行、上下游客戶合法咨詢了解；e)委托第三方專業(yè)機構調查，9.2.3.1企業(yè)可根據需要，建立信用銷售客戶(或預付款采購供應商)信用評價指標和評價模型。9.2.3.2評價指標應依據GB/T23794設定。9.2.3.3依據信用評價結果，對信用銷售客戶或預付款采購供應商的信用風險以及對本企業(yè)重要程度進行綜合判斷，9.2.4.1企業(yè)信用評價方法可采用定性分析與定量分析相結合、微觀分析與宏觀分析相結合、動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結合的方式。9.2.4.2企業(yè)應對信用銷售客戶(或預付款采購供應商)的信用情況進行全面分析和綜合評估，得出客戶的信用評分或信用等級。企業(yè)可按照信用銷售客戶(或預付款采購供應商)性質、合作時間、規(guī)模、類型、重要程度和信用評價企業(yè)應為產業(yè)上游產品、技術服務的供應商以及所有信用銷售客戶(或預付款采購供應商)建立信用檔案，信用檔案按編號立卷歸檔，建立檢索目錄并實現電子化管理。信用檔案編號應科學合理，具備規(guī)律性、連續(xù)性和唯一識別特性，可實現按客戶名稱、年份和類別等進行電子化檢索?？蛻粜庞脵n案的內容，包括但不限于：a)客戶基本資料；b)客戶調查資料；c)與客戶溝通資料；d)業(yè)務資料；e)商賬資料；f)債權保障資料?？蛻粜庞脵n案應實行動態(tài)管理、適時更新，更新周期一般不超過半年，必要時電子檔案與紙質檔案可并存管理。企業(yè)應對信用檔案的保管年限及銷毀處理作出規(guī)定，宜采用企業(yè)集中或部門集中的方式保管，保管期限最低不少于三年，企業(yè)應設立客戶信用檔案的查閱權限并建立審批程序，保留檔案查閱記錄，防止企業(yè)商業(yè)秘密和客戶信息泄露。企業(yè)應根據內部條件(自身實力、資金流動性、產品特點、經營狀況等)和外部環(huán)境(市場地位、行業(yè)特點、經濟周期、國家主管部門文件等)制定總體授信策略，確定一定期限內(通常為一年)的授信額度總量和現金回收目標。企業(yè)應制定授信業(yè)務的標準和管理原則，建立授信策略的調整和完善機制。對客戶授信有明確的信用條件或要求，信用策略包含信用賬期、信用額度和鼓勵客戶提早還款的信用折扣等，同時評估結算方式的風險和成本。企業(yè)應建立明確的授信(或預付款采購)業(yè)務流程和權限要求，確定授信范圍、內容和對象等，授信(或預付款)審批簽字手續(xù)齊全、符合權限要求，重大授信或超信用策略的授信(或大金額預付款)應由企業(yè)最高管理層集體審批決定。9.4.4.1企業(yè)應綜合評估客戶信用評價結果、客戶信用需求量、客戶產品市場前景、客戶付款誠信記錄、行業(yè)慣例等因素，確定某一客戶的具體授信額度和賬期。9.4.5.1授信對象出現超過信用策略規(guī)定狀況時可采取停止發(fā)貨(或服務)、停止接單、停止授信或要求客戶增信等風險控制措施。9.4.5.3企業(yè)可根據客戶風險變化情況，適時采用一種或多種風險轉移方法。9.4.5.4對重點信用銷售客戶(預付款采購供應商)要定期開展信用調查，及時掌控最新信用狀況。企業(yè)應對合同履約風險進行全面評估，具體包括：在合同評審或招投標流程管理中，組織包括技術、質量、生產(或服務)、銷售、財務、法務等相關部門對合同和標書進行全面評估。信用銷售(或預付款采購)前應全面收集客戶信息，審核并評估客戶資信狀況并對客戶進行信用分級和信用額度、賬期及折扣的核準。企業(yè)訂立信用銷售(或預付款采購)合同一般采用書面形式，不應采用口頭形式。合同簽訂時應保障簽字蓋章手續(xù)規(guī)范、滿足合同要求，僅有簽字的合同需確認委托代理權限有效。合同主要條款應齊全，包括標的、數量和質量、價款或報酬、履行期限、履行地點和方式、結算方式、違約責任、其他(驗收方法、風險責任、糾紛爭議解決)等條款。合同簽訂一般需經過法務審核，重大合同可采取擔保措施。合同履行過程中，應對合同履約情況進行跟蹤、監(jiān)督。企業(yè)可通過建立合同臺賬或信息化管理系統(tǒng)記錄合同履行情況，包括計劃安排、生產(或服務)進企業(yè)應妥善保存和管理好合同執(zhí)行過程中的重要原始資料和記錄，對合同履行中出現的各類糾紛及時妥善處理，以防影響賬款回收。合同的變更、轉讓和解除、終止，應遵照合同約定執(zhí)行。合同不能履行的，應遵照GB/T33718相關規(guī)定采取風險控制措施和進行責任追究。企業(yè)應建立健全已簽訂合同履約分析制度，定期對合同完成情況進行統(tǒng)計和評估，并建立合同執(zhí)行情況考核和責任追究機制。企業(yè)應定期進行商賬統(tǒng)計和賬齡分析，并將結果準確、及時地向最高管理層或董事會反饋或披露。企業(yè)在信用銷售(或預付款采購)中應采用安全性高、成本低的結算方式。企業(yè)在日常管理中應關注客戶是否按訂單或合同約定的賬期和方式。企業(yè)應設立符合實際經營狀況的商賬管理指標，并建立商賬監(jiān)控與預警機制，合理使用賬齡分析、比率分析、因素分析等方法，弄清逾期賬款產生的原因，定期向業(yè)務部門發(fā)出預警，以便采取針對性管理措施。企業(yè)應重視結算方式的信用風險，如銀行匯票、商業(yè)匯票等.超過規(guī)定期限的逾期賬款應按照財務核算規(guī)定計提壞賬準備，明確壞賬標準和處置方法，對長期掛賬收回無望的商賬應確認壞賬，通過壞賬損失比率高低及變化考量商賬管理的績效。商賬催收方式包括內部催收和外部追收。企業(yè)應優(yōu)先采用及時規(guī)范有效的內部催收方式。同時，企業(yè)應妥善保管相關的紙面以及電子數據證據，并注意保持逾期賬款的法律訴訟保護時效，對追討難度較大的逾期賬款，必要時可通過法務或聘請律師等法律途徑進行外部追收。9.7社會責任履行企業(yè)應建立一套社會責任履行機制并對外公開承諾，通過自覺貫徹執(zhí)行形成良好社會效果，實現企業(yè)持續(xù)經營和社會和諧發(fā)展相統(tǒng)一，企業(yè)履行社會責任的范疇，包括但不限于：a)工資及支付；b)勞動福利與社會保障；c)職業(yè)健康安全保障；d)對投資者、股東利益的保護；e)消費者權益保護；f)納稅；g)環(huán)境保護；h)社會貢獻；i)社會要求或期望的其他責任和義務。企業(yè)履行社會責任的核心事項，包括但不限于：a)顧客權益：企業(yè)應向顧客提供安全、可靠的產品和服務，積極、妥善地處理顧客投訴，不得泄露顧客信息和隱私；b)員工權益：企業(yè)應保障員工合法權益；建立培訓和激勵機制，保持員工收入合理增長；尊重和關愛員工，確保職業(yè)健康和安全生產；定期開展工會活動，建立和諧勞動關系；c)安全管理：企業(yè)應建立完善的安全生產管理制度和應急預案，加強安全生產培訓，強化安全生產意識，提高安全管理能力；d)節(jié)能環(huán)保：企業(yè)應節(jié)約土地和其他資源，節(jié)能減排、防止環(huán)境污染，保持和恢復生態(tài)平衡，為社會創(chuàng)造良好環(huán)境；e)誠信經營：企業(yè)應誠信經營，按時支付供應商貨款；規(guī)范披露信息，保護股東權益；尊重和保護和管理創(chuàng)新；弘揚優(yōu)秀文化、建設文明和諧誠信企業(yè)；積極參與社會公益活動、熱心慈善捐助；g)企業(yè)文化：企業(yè)應重視企業(yè)文化建設，樹立科學發(fā)展觀，培養(yǎng)企業(yè)精神，塑造企業(yè)形象，優(yōu)化企業(yè)內外環(huán)境，提升企業(yè)競爭力。企業(yè)應適時識別內部風險，包括但不限于下列內容：a)戰(zhàn)略風險1)企業(yè)經營管理策略和制度不符合相關的法律法規(guī)、國家主管部門文件、管理體制、建設規(guī)劃或行業(yè)專項整治辦法的要求；2)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和定位與誠信經營的宗旨相悖。b)運營風險1)企業(yè)法人治理結構、組織體系和激勵機制不當，造成誠信管理體系運行困難或內耗增大；2)企業(yè)最高管理者對誠信管理者和誠信經理未充分授權，或誠信管理者和誠信經理之間職3)員工缺乏對企業(yè)誠信管理方式的認同；4)不能及時響應客戶訴求，同時產生客戶歧視。c)財務風險1)企業(yè)可能喪失償債能力；2)企業(yè)股東收益的可變性風險；3)企業(yè)股東可能得到的收益的相對離差帶來的風險。企業(yè)應適時識別外部風險，包括但不限于下列內容。a)市場風險1)企業(yè)新產品、服務品種開發(fā)未順應市場潮流，有質量和缺陷問題，如選材用料不符合環(huán)保要求、款式設計不符合人體工效學理念、色彩對視力有不良影響等；2)對產品和服務質量，包括服務承諾的內容和服務水平虛假宣傳，并存在亂收費現象；3)出口的產品和服務不能適應國外市場需求。b)信息系統(tǒng)風險：企業(yè)信息系統(tǒng)及網絡可能受到威脅或侵害。c)輿情風險：企業(yè)因產品和服務質量不合格，勞資糾紛、法律糾紛和重大事故案被公眾媒體曝光，使企業(yè)公信力和美譽度急劇下降。d)政治風險：出口時，因為進口企業(yè)所在國在產品質量、特性和價格等方面有一些特殊的舉措，或者政局動蕩、武裝沖突等的原因，會對出口企業(yè)的利益產生不利影響。當企業(yè)已經發(fā)生失信行為或對企業(yè)誠信產生重大影響時，企業(yè)應采取以下措施：a)確定一個人或一組人負責響應與處置；b)保持與相關方的充分溝通與協(xié)商；c)挽回或盡量減少對相關方造成的影響或損失；d)及時在國家主管部門文件和行業(yè)規(guī)范要求的范圍內予以信息披露，并明示實施的糾正措施以及與相關方達成的協(xié)商結果。企業(yè)應提供與誠信管理體系有關的教育培訓，包括對質量安全和誠信管理部門相關人員的教育培訓，并保持相關的記錄，使被教育培訓人員理解以下方面：a)誠信方針和誠信管理體系要求的重要性；b)個人在誠信管理方面的作用與職責；c)個人對企業(yè)誠信的影響以及個人工作改進帶來的效益；d)違背誠信管理規(guī)定的后果；e)失信行為對個人的影響。企業(yè)應對誠信管理體系實施運行關鍵過程的執(zhí)行人確定必要的評價措施，建立行為束縛及失信懲戒機制，充分評估管理實現過程中與人力資源相關的影響因素，實施必要的措施以保持有效控制。企業(yè)應確定、提供并維護所需的環(huán)境，并獲得可靠的檢查與分析結果。適當時，企業(yè)應充分分析、識別和確定以下內部因素：a)社會因素(如非歧視、安定、非對抗)對企業(yè)的影響，并實施必要的措施以滿足其要求；b)員工的心理因素(如減壓、預防過度疲勞、保證情緒穩(wěn)定)對企業(yè)的影響，并實施必要的措施以滿足其要求；響，并實施必要的措施以滿足其要求。適當時，企業(yè)應充分分析、識別和確定以下外部因素：a)國際、國內、地區(qū)或當地的各種主管部門文件和法律法規(guī)以及規(guī)則的變化對企業(yè)的影響，并實施必要的措施以滿足其要求；b)經濟運行環(huán)境變化對企業(yè)的影響，并實施必要的措施以實現企業(yè)目標的一致性；c)企業(yè)所處的市場環(huán)境和行業(yè)環(huán)境變化對企業(yè)的影響，并實施必要的措施以實現過程的有效10.3.1針對作出的承諾，企業(yè)應定期或不定期地組織內部或外部資源對承諾的兌現情況進行評價和分析，并將評價結果及時上報給最高管理者，所采取的措施包括但不限于：a)將相關方的要求與適用的法律法規(guī)、行業(yè)管理條例或自律公約、企業(yè)自身認定的必要要求以及自愿寫入承諾的愿景和目標進行分析比對，在此基礎上對承諾進行內部評審，確保企業(yè)能夠滿足承諾的要求；b)若相關方沒有提供成文的要求，企業(yè)在接受相關方要求前應對要求進行確認；c)保留承諾評審結果、產品和服務的新要求、相關方的需求和期望等有關的成文信息；d)確保相關人員知道成文信息按需要作出修改的內容。10.3.2承諾不能兌現時，企業(yè)應及時找出原由、及時解決并獲得相關方的諒解，還應對當初作出的承諾內容和承諾履行過程中各個環(huán)節(jié)可能出現的問題進行核查和分析，所采取的措施包括但不限于：a)通過與相關方溝通，獲取其對產品和服務質量、合同或訂單、投訴和反饋以及應急響應等方面的要求；b)適時分析、識別和確定相關方的需求或期望及其潛在的變化因素，并實施必要的措施以實現持續(xù)共贏關系，持續(xù)提升企業(yè)的誠信水平。10.3.3承諾的內容與企業(yè)自身能力不匹配時，企業(yè)應及時對承諾的內容進行修企業(yè)應依據對承諾兌現情況的核查和分析去確定誠信目標的實現程度。企業(yè)的承諾包括但不限于量和其他(對員工、環(huán)境、社會等)響應國家主管部門信用監(jiān)管要求等方面的承諾。企業(yè)應對承諾的兌現情況進行核查和分析評價，并確定獲取和利用這些信息的方法。企業(yè)應把核查和分析達到誠信目標的程度作為一項日常管理內容，核查和分析的數據和結果應作為內部的采集信息，用于持續(xù)改進的實施。企業(yè)應圍繞誠信目標實現的核查和分析來設計本企業(yè)實施和運行誠信管理體系的審核方案。審核方案可包括審核的準則、范圍、內容、頻次和方法等，有關審核的詳細方案及過程見附錄A。內部核查和分析的內容包括但不限于：a)誠信管理職責分工或人員素質滿足工作需要情況；b)企業(yè)誠信管理制度建立和執(zhí)行情況；c)企業(yè)誠信目標完成情況；d)企業(yè)自身誠信建設情況(包括企業(yè)失信情況)。外部評價的內容包括但不限于：a)信用服務機構的評價；b)行業(yè)組織的評價；企業(yè)應圍繞誠信管理體系所明確的過程以及誠信方針、誠信目標的執(zhí)行情況和改進的方法及效果進行評估，并制定相應的懲戒機制。在評估時，企業(yè)應滿足以下條件：a)明確與過程相關的責任部門及其部門負責人；b)明確與過程相關的其他責任人。企業(yè)應明確評估的項目，其內容包括但不限于：a)評估項目的數據和結果；b)相關方的反饋意見(包括國家主管部門信用監(jiān)管的反饋意見);c)誠信管理過程所取得的業(yè)績與成效；d)采取預防與糾正措施的狀況。企業(yè)應依據評估內容和結果，確保對其所發(fā)現的失信行為的不良影響和損害后果進行準確的評估和及時有效的處置，對有關的職責和權限應作出明確的規(guī)定，并滿足以下條件：a)及時地處理和調查失信行為，做好與相關方的關系管理；b)根據評估結果，確定和實施所需的糾正措施；c)記錄并評估所采取糾正措施的有效性；d)關注自身的信用狀況，按要求糾正失信行為，及時申請信用修復。企業(yè)應根據失信評估結果，主動向相關部門提出信用修復申請。在信用修復過程中，企業(yè)應：a)遵照相關行業(yè)管理條例或辦法、部門規(guī)章和標準規(guī)范去執(zhí)行，并接受各級信用主管部門的監(jiān)督管理；b)明確失信責任主體，落實信用修復中各相關部門和人員的責任，及時修正失信行為，不再造成新的失信損失；c)對信用修復的內容和成效進行跟蹤評估。企業(yè)可通過失信行為修正、失信損失補償和失信影響補救等多種方式獲得信用修復認可。具體的信用修復內容包括但不限于：a)企業(yè)在規(guī)定期限內糾正實際行為；企業(yè)應圍繞誠信管理體系所明確的過程以及誠信方針、誠信目標的執(zhí)行情況對內部部門或員工的d)配合開展誠信管理體系的供應鏈企業(yè)的負責人、主要責任人和履行誠信管理職責的部門及其負責人。企業(yè)應依據確認的守信激勵對象和內容，為促進誠信管理體系改進提升，實施但不限于以下激勵措施：a)改進產品和服務，以滿足要求并應對未來的需求和期望；b)積極應對國家主管部門的信用監(jiān)管，并依據反饋意見進行改進；c)關注企業(yè)失信問題，定期通過各種途徑獲知失信信息，糾正、預防或減少失信造成的不利影響；d)定期(可聯合外部有資質的信用機構)評估誠信管理制度和部門職責的適用情況，及時進行修改完善和職責調整；e)對誠信管理部門和人員進行考核，并根據考核結果及時進行調整，同時將考核結果與人力資源管理掛鉤。企業(yè)應根據自身特點建立一套適合于本企業(yè)的誠信管理持續(xù)改進機制，鼓勵企業(yè)對輕微失信行為主動糾錯，暢通企業(yè)內外部對信用修復的異議、投訴、舉報的渠道，在規(guī)定時限內依照標準和流程辦理信用修復，不斷提升和改進誠信管理體系的績效和有效性。該機制應滿足以下條件：a)確保有關部門或人員的職責或權限對企業(yè)誠信管理的持續(xù)改進負責；b)尋找誠信管理的薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現可能改進的機會，并提出改進建議；c)評估改進建