閥門公司財務管理制度一、總則1.為加強閥門公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于閥門公司及所屬各部門。3.財務管理的基本原則是：嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部財務管理制度，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務管理體制1.公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的財務管理體制。公司財務部門在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，負責公司的財務管理和會計核算工作。2.公司所屬各部門應根據(jù)公司財務管理的要求，配備專（兼）職財務人員，負責本部門的財務管理和會計核算工作。3.公司財務部門對所屬各部門的財務管理和會計核算工作進行指導、監(jiān)督和檢查。三、財務預算管理1.公司實行財務預算管理制度。財務預算是公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項財務活動的總體計劃。2.財務預算的編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，結(jié)合市場情況和公司實際情況進行編制。3.財務預算的內(nèi)容包括：營業(yè)收入預算、成本費用預算、利潤預算、資產(chǎn)負債預算、現(xiàn)金流量預算等。4.財務預算的編制程序：公司各部門根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，提出本部門的財務預算草案；公司財務部門對各部門的財務預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司的財務預算草案；公司總經(jīng)理辦公會對公司的財務預算草案進行審議，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。5.財務預算的執(zhí)行與控制：公司各部門應嚴格按照財務預算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整；公司財務部門應加強對財務預算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對財務預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。四、資金管理1.公司實行資金集中管理制度。公司所有資金由公司財務部門統(tǒng)一管理和調(diào)度，所屬各部門不得擅自開設銀行賬戶和進行資金收付活動。2.資金籌集：公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的需要，合理籌集資金。資金籌集的方式包括：銀行借款、發(fā)行債券、吸收投資等。資金籌集應遵循“規(guī)模適度、結(jié)構(gòu)合理、成本最低、風險可控”的原則。3.資金使用：公司資金的使用應嚴格按照財務預算和審批程序進行，不得擅自改變資金用途。資金使用應遵循“節(jié)約、高效、安全”的原則。4.資金結(jié)算：公司資金的結(jié)算應嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務規(guī)章制度進行，不得坐支現(xiàn)金和白條抵庫。資金結(jié)算應遵循“及時、準確、安全”的原則。五、資產(chǎn)管理1.公司實行資產(chǎn)管理制度。公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動資產(chǎn)的管理：（1）貨幣資金的管理：公司應嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務規(guī)章制度管理貨幣資金，確保貨幣資金的安全、完整。貨幣資金的收付應嚴格按照審批程序進行，不得坐支現(xiàn)金和白條抵庫。（2）應收賬款的管理：公司應加強對應收賬款的管理，建立健全應收賬款管理制度，及時催收應收賬款，確保應收賬款的安全、完整。（3）存貨的管理：公司應加強對存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，確保存貨的安全、完整。3.固定資產(chǎn)的管理：（1）固定資產(chǎn)的購置：公司固定資產(chǎn)的購置應嚴格按照審批程序進行，確保固定資產(chǎn)的購置符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標。（2）固定資產(chǎn)的折舊：公司應按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務規(guī)章制度計提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)的價值得到合理補償。（3）固定資產(chǎn)的清查：公司應定期對固定資產(chǎn)進行清查，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。4.無形資產(chǎn)的管理：公司應加強對無形資產(chǎn)的管理，建立健全無形資產(chǎn)管理制度，合理評估無形資產(chǎn)的價值，確保無形資產(chǎn)的安全、完整。5.其他資產(chǎn)的管理：公司應加強對其他資產(chǎn)的管理，建立健全其他資產(chǎn)管理制度，確保其他資產(chǎn)的安全、完整。六、成本費用管理1.公司實行成本費用管理制度。公司成本費用包括生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用和財務費用等。2.成本費用的核算：公司應按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務規(guī)章制度進行成本費用的核算，確保成本費用的核算真實、準確、完整。3.成本費用的控制：公司應加強對成本費用的控制，建立健全成本費用管理制度，制定成本費用控制標準，嚴格控制成本費用的支出。成本費用的控制應遵循“節(jié)約、高效、合理”的原則。七、財務會計報告1.公司應按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務規(guī)章制度編制財務會計報告。財務會計報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。2.財務會計報告的編制應真實、準確、完整，不得編制虛假財務會計報告。3.公司財務部門應定期向公司總經(jīng)理、董事會和有關(guān)部門報送財務會計報告，接受監(jiān)督和檢查。八、財務監(jiān)督與審計1.公司實行財務監(jiān)督制度。公司財務部門應加強對公司財務活動的監(jiān)督和檢查，確保公司財務活動的合法、合規(guī)。2.