采購合同審查指南一、指南適用場景與背景采購合同是企業(yè)與供應(yīng)商之間明確權(quán)利義務(wù)、保障交易安全的核心法律文件，合同審查作為風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，廣泛應(yīng)用于以下場景：日常采購業(yè)務(wù)：企業(yè)常規(guī)原材料、辦公用品、服務(wù)采購等合同簽訂前的審查，保證條款合規(guī)、權(quán)責(zé)清晰。重大采購項(xiàng)目：涉及大額資金、關(guān)鍵設(shè)備或長期合作的采購合同（如生產(chǎn)線設(shè)備、年度服務(wù)框架協(xié)議等），需全面排查履約風(fēng)險(xiǎn)?？缇?特殊采購：涉及進(jìn)口物資、跨境支付或特殊行業(yè)監(jiān)管（如醫(yī)藥、軍工）的采購合同，需結(jié)合國際規(guī)則及行業(yè)規(guī)范審查。合同變更與續(xù)簽：對已生效合同的補(bǔ)充協(xié)議、修訂條款或續(xù)簽文本進(jìn)行審查，保證變更內(nèi)容合法且不損害企業(yè)利益。合規(guī)與審計(jì)需求：為滿足企業(yè)內(nèi)控要求、外部審計(jì)或監(jiān)管檢查，對采購合同的合規(guī)性進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核。二、合同審查標(biāo)準(zhǔn)化操作流程采購合同審查需遵循“準(zhǔn)備-形式審查-實(shí)質(zhì)審查-風(fēng)險(xiǎn)排查-修改反饋-最終確認(rèn)”的閉環(huán)流程，保證審查無遺漏、風(fēng)險(xiǎn)可防控。（一）審查準(zhǔn)備階段資料收集獲取采購合同草案（包括主合同、附件、技術(shù)規(guī)格書、招投標(biāo)文件等）；收集采購需求文件（如采購訂單、立項(xiàng)批復(fù)、供應(yīng)商投標(biāo)文件等）；調(diào)取供應(yīng)商資質(zhì)文件（營業(yè)執(zhí)照、相關(guān)行業(yè)許可證、業(yè)績證明、法定代表人身份證明等）。明確審查重點(diǎn)根據(jù)采購類型（如貨物/服務(wù)/工程）、金額大小、合作模式（如一次性采購/框架協(xié)議），確定審查優(yōu)先級(jí)（如大額合同重點(diǎn)審查價(jià)款、履約風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)類合同重點(diǎn)審查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)）。（二）形式審查：基礎(chǔ)合規(guī)性核驗(yàn)形式審查主要核對合同文本的完整性、規(guī)范性及基礎(chǔ)信息準(zhǔn)確性，避免因形式缺陷導(dǎo)致法律效力問題。審查項(xiàng)目審查標(biāo)準(zhǔn)示例問題主體信息供應(yīng)商名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、法定代表人等與營業(yè)執(zhí)照一致；采購方名稱、地址準(zhǔn)確無誤。供應(yīng)商名稱用簡稱與營業(yè)執(zhí)照全稱不一致；采購方地址與公章不符。合同文本完整性合同、附件、補(bǔ)充協(xié)議齊全，無缺頁、漏頁；關(guān)鍵條款（如價(jià)款、履行期限）明確。合同未附技術(shù)規(guī)格書；履行期限僅寫“盡快”未明確具體日期。簽字蓋章規(guī)范性合同由雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字并加蓋公章/合同章；授權(quán)委托書載明授權(quán)范圍及期限。供應(yīng)商簽字人非法定代表人且未提供授權(quán)委托書；公章為“財(cái)務(wù)專用章”而非合同章。文本版本一致性合同草案與最終文本一致，無未經(jīng)雙方確認(rèn)的手寫修改（若有修改需雙方蓋章或簽字確認(rèn)）。合同關(guān)鍵條款被單方劃改且未蓋章確認(rèn)。（三）實(shí)質(zhì)審查：核心條款與權(quán)利義務(wù)實(shí)質(zhì)審查是合同審查的核心，需逐條分析條款的合法性、公平性及可操作性，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：1.標(biāo)的條款明確性：采購標(biāo)的（貨物/服務(wù)/工程）的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)等需具體清晰，避免“同類產(chǎn)品”“優(yōu)質(zhì)服務(wù)”等模糊表述。示例：采購“辦公電腦”需明確品牌、型號(hào)、配置（如CPU、內(nèi)存、硬盤）、數(shù)量，而非僅寫“一批電腦”。合規(guī)性：標(biāo)的物需符合國家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)（如3C認(rèn)證、環(huán)保要求），若涉及進(jìn)口物資，需明確海關(guān)通關(guān)要求及檢驗(yàn)檢疫標(biāo)準(zhǔn)。2.價(jià)款與支付條款價(jià)格構(gòu)成：單價(jià)、總價(jià)是否包含稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等，避免后期爭議。示例：“總價(jià)含13%增值稅，運(yùn)費(fèi)由供應(yīng)商承擔(dān)”需明確寫入合同。支付方式：支付節(jié)點(diǎn)（如預(yù)付款、到貨款、驗(yàn)收款、質(zhì)保金）比例及條件需合理，預(yù)付款一般不超過30%，質(zhì)保金通常為5%-10%。賬戶信息：供應(yīng)商收款賬戶需與合同主體一致，避免使用個(gè)人賬戶或第三方賬戶。3.履行期限、地點(diǎn)與方式履行期限：交貨/服務(wù)開始時(shí)間、完成時(shí)間需具體，可約定“合同簽訂后X日內(nèi)交貨”“驗(yàn)收合格后X日內(nèi)提供服務(wù)”。履行地點(diǎn)：明確交貨地（如采購方指定倉庫）、服務(wù)履行地（如采購方辦公場所），涉及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（如貨物毀損滅失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移節(jié)點(diǎn)）。履行方式：運(yùn)輸方式（如汽運(yùn)/快遞）、包裝標(biāo)準(zhǔn)（如防震包裝）、驗(yàn)收流程（如到貨后X日內(nèi)驗(yàn)收，逾期視為合格）需明確。4.質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與驗(yàn)收質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：約定國家/行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（如GB/T19001）、技術(shù)規(guī)格書或雙方確認(rèn)的樣品標(biāo)準(zhǔn)，避免“符合行業(yè)慣例”等模糊表述。驗(yàn)收流程：明確驗(yàn)收主體（如采購方質(zhì)檢部門）、驗(yàn)收期限（如到貨后15個(gè)工作日內(nèi)）、驗(yàn)收方法（如抽樣比例、檢測工具）及異議處理（如驗(yàn)收不合格的退貨/換貨期限）。5.違約責(zé)任對等原則：雙方違約責(zé)任需對等，避免采購方承擔(dān)過重責(zé)任（如供應(yīng)商逾期交貨每日按0.1%支付違約金，采購方逾期付款每日按0.05%支付違約金）。明確性：違約金計(jì)算基數(shù)（如逾期付款的基數(shù)是未付款總額還是部分款項(xiàng)）、上限（如不超過合同總額的20%）需明確，避免“承擔(dān)全部損失”等模糊表述。解除權(quán)：明確重大違約（如逾期超過30日、質(zhì)量不合格經(jīng)整改仍不達(dá)標(biāo)）時(shí)，守約方可單方解除合同的條件及流程。6.知識(shí)產(chǎn)權(quán)與保密知識(shí)產(chǎn)權(quán)：明確標(biāo)的物涉及的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬（如供應(yīng)商提供的技術(shù)方案歸采購方所有），避免第三方侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。保密條款：明保證密范圍（如技術(shù)參數(shù)、價(jià)格信息）、保密期限（如合同履行后3年）、泄密責(zé)任（如賠償實(shí)際損失）。7.不可抗力與爭議解決不可抗力：定義不可抗力事件（如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭），約定通知義務(wù)（事件發(fā)生后X日內(nèi)書面通知）、證明文件（如部門出具的證明）及免責(zé)范圍（如部分履行或延期履行）。爭議解決：優(yōu)先約定協(xié)商解決，協(xié)商不成可選擇訴訟或仲裁（明確管轄法院或仲裁機(jī)構(gòu)，如“采購方所在地人民法院”）。（四）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)專項(xiàng)排查在實(shí)質(zhì)審查基礎(chǔ)上，針對采購業(yè)務(wù)常見風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專項(xiàng)排查，形成風(fēng)險(xiǎn)清單：風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)對措施主體資質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商超范圍經(jīng)營、無相關(guān)資質(zhì)（如食品生產(chǎn)許可證）、被列入經(jīng)營異常名錄。核查“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”及行業(yè)主管部門資質(zhì)文件，要求供應(yīng)商提供最新年檢報(bào)告。履約能力風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商產(chǎn)能不足、財(cái)務(wù)狀況惡化（如負(fù)債過高）、過往履約存在重大違約。要求供應(yīng)商提供近3年財(cái)務(wù)報(bào)表、同類項(xiàng)目業(yè)績合同，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)地考察。合同條款漏洞未約定爭議解決方式、違約責(zé)任不明確、不可抗力范圍過窄。補(bǔ)充完整條款，參照《民法典》及行業(yè)示范文本修訂。法律法規(guī)更新風(fēng)險(xiǎn)合同條款與新修訂法律法規(guī)沖突（如數(shù)據(jù)安全法、個(gè)人信息保護(hù)法要求）。關(guān)注法律法規(guī)動(dòng)態(tài)，保證條款符合最新監(jiān)管要求。（五）修改反饋與最終確認(rèn)出具審查意見：對審查中發(fā)覺的問題，逐條列明“問題描述+修改建議+法律依據(jù)”，形成《合同審查意見表》（見模板1）。溝通反饋：與采購部門、供應(yīng)商就審查意見進(jìn)行溝通，解釋法律風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)達(dá)成一致。修訂確認(rèn)：供應(yīng)商修改合同后，重新審查修訂版本，保證所有問題閉環(huán)；最終由雙方簽字蓋章生效，審查過程資料（如《合同審查意見表》、溝通記錄）存檔備查。三、審查工具與模板清單模板1：采購合同審查意見表合同名稱合同編號(hào)供應(yīng)商名稱采購金額審查人*審查日期審查大類序號(hào)審查項(xiàng)目問題描述修改建議法律依據(jù)審查結(jié)果（通過/不通過/需修改）主體信息1供應(yīng)商資質(zhì)營業(yè)執(zhí)照未年檢要求供應(yīng)商提供最新年檢報(bào)告《公司法》第7條需修改標(biāo)的條款2技術(shù)參數(shù)未明確CPU型號(hào)及內(nèi)存容量補(bǔ)充具體參數(shù)（如Inteli5-12400，16GB內(nèi)存）《民法典》第510條需修改價(jià)款支付3質(zhì)保金比例未約定質(zhì)保金比例增加“質(zhì)保金為合同總額的10%”《民法典》第5條需修改違約責(zé)任4逾期交貨違約金僅寫“承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任”明確“每逾期1日按合同總額的0.1%支付違約金”《民法典》第585條需修改其他5爭議解決約定“由仲裁委員會(huì)仲裁”未明確機(jī)構(gòu)修改為“由采購方所在地仲裁委員會(huì)仲裁”《仲裁法》第6條需修改審查結(jié)論：□通過□需修改（修改后重新審查）□不通過（建議終止合同）模板2：采購合同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評估表風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低）可能后果應(yīng)對措施責(zé)任人完成時(shí)限供應(yīng)商無生產(chǎn)許可證高合同無效，貨物無法交付，承擔(dān)締約過失責(zé)任終止合作，選擇有資質(zhì)供應(yīng)商采購部*經(jīng)理簽約前3日未約定驗(yàn)收期限中貨物積壓，供應(yīng)商拖延驗(yàn)收，增加管理成本補(bǔ)充“到貨后15個(gè)工作日內(nèi)驗(yàn)收”條款法務(wù)部*專員修改后2日內(nèi)付款賬戶為個(gè)人賬戶高款項(xiàng)被騙，無法追回要求供應(yīng)商提供對公賬戶并核對營業(yè)執(zhí)照財(cái)務(wù)部*會(huì)計(jì)簽約前1日四、審查要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控提示合規(guī)性優(yōu)先：嚴(yán)格對照《民法典》《招標(biāo)投標(biāo)法》《產(chǎn)品質(zhì)量法》等法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)控制度，保證條款合法有效，避免“霸王條款”或無效約定。溝通技巧：審查過程中需平衡風(fēng)險(xiǎn)防控與業(yè)務(wù)效率，對非核心條款可適當(dāng)讓步，對重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)需堅(jiān)持原則，必要時(shí)由管理層協(xié)調(diào)決策。證據(jù)留存：審查過程中的溝通記錄、郵件往來、修訂版本等需書面或電子存檔，保證可追溯，應(yīng)對潛在糾紛。動(dòng)態(tài)更新：定期關(guān)注法律法規(guī)、行業(yè)政策及司法實(shí)踐變