山東財(cái)稅單招題庫及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.下列哪項(xiàng)不是稅收的基本特征？A.無償性B.強(qiáng)制性C.靈活性D.固定性答案：C2.企業(yè)所得稅的稅率是多少？A.15%B.20%C.25%D.30%答案：C3.下列哪項(xiàng)不是增值稅的征稅范圍？A.銷售貨物B.提供應(yīng)稅勞務(wù)C.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)D.出口貨物答案：D4.個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)是多少？A.3000元B.3500元C.4000元D.4500元答案：B5.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目？A.工資薪金B(yǎng).營業(yè)費(fèi)用C.資本性支出D.利息支出答案：C6.增值稅的納稅人分為哪幾類？A.一類B.兩類C.三類D.四類答案：B7.下列哪項(xiàng)不是個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得？A.工資薪金所得B.經(jīng)營所得C.利息所得D.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得答案：B8.企業(yè)所得稅的納稅期限是多久？A.每月B.每季度C.每半年D.每年答案：D9.下列哪項(xiàng)不是增值稅的抵扣憑證？A.發(fā)票B.貨物運(yùn)輸單據(jù)C.購買合同D.銀行對(duì)賬單答案：D10.個(gè)人所得稅的稅率是多少？A.3%-45%B.5%-35%C.10%-50%D.15%-40%答案：A二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.稅收的基本特征包括哪些？A.無償性B.強(qiáng)制性C.靈活性D.固定性答案：A,B,D2.企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目包括哪些？A.工資薪金B(yǎng).營業(yè)費(fèi)用C.資本性支出D.利息支出答案：A,B,D3.增值稅的納稅人包括哪些？A.一般納稅人B.小規(guī)模納稅人C.個(gè)人D.外商投資企業(yè)答案：A,B4.個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得包括哪些？A.工資薪金所得B.經(jīng)營所得C.利息所得D.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得答案：A,C,D5.企業(yè)所得稅的納稅期限包括哪些？A.每月B.每季度C.每半年D.每年答案：A,B,D6.增值稅的抵扣憑證包括哪些？A.發(fā)票B.貨物運(yùn)輸單據(jù)C.購買合同D.銀行對(duì)賬單答案：A,B,C7.稅收的職能包括哪些？A.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)B.組織收入C.監(jiān)督管理D.分配資源答案：A,B,C8.稅收的分類包括哪些？A.按征收對(duì)象分類B.按征收權(quán)限分類C.按征收方式分類D.按征收時(shí)間分類答案：A,B,C,D9.稅收的征收程序包括哪些？A.稅務(wù)登記B.納稅申報(bào)C.稅款征收D.稅務(wù)檢查答案：A,B,C,D10.稅收的優(yōu)惠政策包括哪些？A.減免稅B.抵免稅C.退稅D.轉(zhuǎn)讓定價(jià)答案：A,B,C三、判斷題（每題2分，共20分）1.稅收的基本特征包括無償性、強(qiáng)制性和固定性。答案：正確2.企業(yè)所得稅的稅率是25%。答案：正確3.增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。答案：正確4.個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)是3500元。答案：正確5.企業(yè)所得稅的納稅期限是每年。答案：正確6.增值稅的抵扣憑證包括發(fā)票和貨物運(yùn)輸單據(jù)。答案：正確7.稅收的職能包括調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、組織收入和監(jiān)督管理。答案：正確8.稅收的分類包括按征收對(duì)象分類、按征收權(quán)限分類、按征收方式分類和按征收時(shí)間分類。答案：正確9.稅收的征收程序包括稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款征收和稅務(wù)檢查。答案：正確10.稅收的優(yōu)惠政策包括減免稅、抵免稅和退稅。答案：正確四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述稅收的基本特征。答案：稅收的基本特征包括無償性、強(qiáng)制性和固定性。無償性是指納稅人繳納的稅款是國家無償取得的，不提供直接的等價(jià)回報(bào)；強(qiáng)制性是指國家憑借政治權(quán)力強(qiáng)制征稅，納稅人必須依法納稅；固定性是指稅收的征收標(biāo)準(zhǔn)和稅率由國家法律規(guī)定，相對(duì)穩(wěn)定。2.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目。答案：企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目包括工資薪金、營業(yè)費(fèi)用和利息支出。工資薪金是企業(yè)支付給員工的報(bào)酬，營業(yè)費(fèi)用是企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，利息支出是企業(yè)借款所產(chǎn)生的利息費(fèi)用。這些項(xiàng)目可以在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)進(jìn)行稅前扣除。3.簡(jiǎn)述增值稅的納稅人分類。答案：增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。一般納稅人是指年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，可以開具增值稅專用發(fā)票，并享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣；小規(guī)模納稅人是指年應(yīng)稅銷售額未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，不能開具增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。4.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得分類。答案：個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得包括工資薪金所得、利息所得和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。工資薪金所得是個(gè)人從工作單位取得的工資和獎(jiǎng)金；利息所得是個(gè)人從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)取得的利息收入；資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是個(gè)人出售資產(chǎn)時(shí)取得的收益。五、討論題（每題5分，共20分）1.討論稅收的職能和作用。答案：稅收的職能包括調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、組織收入和監(jiān)督管理。稅收通過調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，可以影響企業(yè)的投資和消費(fèi)行為，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)；通過組織收入，可以為國家的公共支出提供資金保障；通過監(jiān)督管理，可以規(guī)范市場(chǎng)秩序，維護(hù)社會(huì)公平正義。2.討論稅收的分類和特點(diǎn)。答案：稅收的分類包括按征收對(duì)象分類、按征收權(quán)限分類、按征收方式分類和按征收時(shí)間分類。按征收對(duì)象分類，稅收可以分為財(cái)產(chǎn)稅、所得稅和流轉(zhuǎn)稅等；按征收權(quán)限分類，稅收可以分為中央稅、地方稅和共享稅；按征收方式分類，稅收可以分為直接稅和間接稅；按征收時(shí)間分類，稅收可以分為定期稅和不定期稅。不同分類的稅收具有不同的特點(diǎn)和作用。3.討論稅收的征收程序和重要性。答案：稅收的征收程序包括稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款征收和稅務(wù)檢查。稅務(wù)登記是納稅人依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的基本程序，納稅申報(bào)是納稅人按照規(guī)定的時(shí)間和方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)納稅額的程序，稅款征收是稅務(wù)機(jī)關(guān)依法征收稅款的程序，稅務(wù)檢查是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人的納稅情況進(jìn)行檢查的程序。稅收的征收程序?qū)τ诒Ｕ隙愂盏募皶r(shí)足額征收具有重要意義。4.討論稅收的優(yōu)惠政策及其影響。答案：稅收的優(yōu)惠政策包