XX集團(tuán)有限責(zé)任公司資產(chǎn)管理辦法第一條為加強(qiáng)XX集團(tuán)有限責(zé)任公司(以下簡稱集團(tuán)公司)資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)管理責(zé)任，確保資產(chǎn)安全高效運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《企業(yè)指引》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)以及集團(tuán)公司的章程規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)公司本部及所屬企業(yè)。所屬企業(yè)指集團(tuán)公司所屬全資和控股子公司(含相對(duì)控股子公司和合并報(bào)表范圍內(nèi)的并列第一大股東公司)。第三條本辦法所稱的資產(chǎn)是由集團(tuán)公司擁有或控制，并給集團(tuán)公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。第四條集團(tuán)公司對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)，堅(jiān)持投資、收益和監(jiān)管相統(tǒng)一的原則。第二章資產(chǎn)管理職責(zé)第五條集團(tuán)公司資產(chǎn)管理職責(zé)：(一)貫徹執(zhí)行國家國有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)，制定集團(tuán)公司國有資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織實(shí)施。(二)監(jiān)管集團(tuán)公司本部及所屬企業(yè)的國有資產(chǎn)，按照管理權(quán)限開展企業(yè)國有資產(chǎn)投入、流轉(zhuǎn)、處置等事項(xiàng)的審批工作。(三)負(fù)責(zé)對(duì)國有資產(chǎn)的分布、結(jié)構(gòu)、營運(yùn)效率等情況進(jìn)行(四)按照管理權(quán)限開展集團(tuán)公司本部及所屬企業(yè)清產(chǎn)核資事項(xiàng)審批、資產(chǎn)評(píng)估及評(píng)估備案工作。(五)監(jiān)督檢查所屬企業(yè)資產(chǎn)管理情況及國家國有資產(chǎn)管理法律法規(guī)和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)章制度的執(zhí)行情況。第六條集團(tuán)公司各部門資產(chǎn)管理的職責(zé)如下：集團(tuán)公司資產(chǎn)運(yùn)營管理部是集團(tuán)公司資產(chǎn)管理工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資產(chǎn)評(píng)估、備案管理，以及所屬公司辦公樓堂管所建設(shè)和購置、辦公家具、管理車輛購置、固定資產(chǎn)處置及劃轉(zhuǎn)、固定資產(chǎn)出租、產(chǎn)權(quán)登記等管理工作。集團(tuán)公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)基本建設(shè)投資、房地產(chǎn)投資、PPP項(xiàng)目投資等收益類項(xiàng)目投資管理工作。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、資產(chǎn)減值管理、損失認(rèn)定及財(cái)務(wù)核銷管理、賬務(wù)、稅務(wù)、債權(quán)投資及處置等管理工作。集團(tuán)公司資本運(yùn)營部負(fù)責(zé)股權(quán)收購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資、資產(chǎn)合作、股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)等股權(quán)管理及企業(yè)解散清算等管理工作。集團(tuán)公司生產(chǎn)安全環(huán)境保護(hù)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置、更新改造項(xiàng)目、小型基本建設(shè)項(xiàng)目，生產(chǎn)性存貨損失認(rèn)定等生產(chǎn)性資產(chǎn)管理工作。集團(tuán)公司風(fēng)控法務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)防控等管理工作。集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的審計(jì)管理工作。集團(tuán)公司信息化管理部負(fù)責(zé)信息資產(chǎn)投入的管理工作。集團(tuán)公司科技創(chuàng)新部負(fù)責(zé)科研性資產(chǎn)投入的管理工作。集團(tuán)公司其他職能管理部門按其職能職責(zé)負(fù)責(zé)相關(guān)管理工第七條所屬企業(yè)資產(chǎn)管理的職責(zé)如下：(一)貫徹執(zhí)行國家國有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度。(二)根據(jù)國家和集團(tuán)公司資產(chǎn)管理相關(guān)辦法建立健全本企業(yè)資產(chǎn)管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行。(三)負(fù)責(zé)本企業(yè)及其投資企業(yè)的資產(chǎn)管理。(四)對(duì)所投資企業(yè)資產(chǎn)的投入、流轉(zhuǎn)、處置行為按管理權(quán)限審批或上報(bào)。(五)接受集團(tuán)公司的指導(dǎo)與監(jiān)督，并向集團(tuán)公司報(bào)告資產(chǎn)狀況，及時(shí)申報(bào)擬變動(dòng)資產(chǎn)的情況，定期填報(bào)股權(quán)結(jié)構(gòu)情況。第三章資產(chǎn)投入及處置的立項(xiàng)管理第八條企業(yè)國有資產(chǎn)的投入及處置等實(shí)行立項(xiàng)管理，立項(xiàng)是指集團(tuán)公司本部及所屬企業(yè)對(duì)資產(chǎn)的投入、處置進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、綜合分析以及初步判斷，認(rèn)為符合集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略，具有一定的投入及處置的必要性和可行性，申請(qǐng)開展項(xiàng)目前期工作的過程。資產(chǎn)投入及處置立項(xiàng)除集團(tuán)公司《投資管理辦法》《資產(chǎn)交易管理辦法》等辦法特別約定立項(xiàng)程序外，其他資產(chǎn)投入和處置原則上在年度預(yù)算范圍內(nèi)的視同立項(xiàng)。預(yù)算范圍外確需投入或處置的資產(chǎn)應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司，經(jīng)歸口管理部門會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行初審，集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長流程簽批通過后，完成第四章資產(chǎn)投入管理第九條對(duì)外投資要符合國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)章程的規(guī)定，符合集團(tuán)公司的發(fā)展方向和發(fā)展規(guī)劃，嚴(yán)格按照四川省屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理相關(guān)辦法及集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定辦理。第十條企業(yè)境外投資依照四川省屬國有企業(yè)境外投資監(jiān)督管理相關(guān)辦法及集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十一條審批管理。集團(tuán)公司資產(chǎn)管理實(shí)行分級(jí)分類限額管理。集團(tuán)公司負(fù)責(zé)集團(tuán)公司本部資產(chǎn)管理及所屬企業(yè)限額以上的資產(chǎn)投入審批，所屬企業(yè)負(fù)責(zé)本企業(yè)資產(chǎn)管理和限額以下的資(一)收益性項(xiàng)目資產(chǎn)投入及審批權(quán)限按集團(tuán)公司《投資管(二)股權(quán)投資及審批權(quán)限按照集團(tuán)公司《投資管理辦法》《資產(chǎn)交易管理辦法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(三)債權(quán)投資及審批權(quán)限按照集團(tuán)公司《債權(quán)投資管理辦(四)小型基本建設(shè)、固定資產(chǎn)更新改造、重大技術(shù)改造及重大生產(chǎn)性固定資產(chǎn)零星購置等投入及審批權(quán)限按集團(tuán)公司《小型基本建設(shè)項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)》《固定資產(chǎn)更新改造管理標(biāo)準(zhǔn)》等相(五)固定資產(chǎn)購置1.所屬企業(yè)辦公樓堂管所及車輛購置(生產(chǎn)直接用車除2.辦公家具一次性購置超過50萬元(含)。3.其他固定資產(chǎn)一次性購置超過100萬元(含)。500萬元以下的由歸口管理部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核，董事長簽批；500萬元(含)以上的由集團(tuán)公司董事會(huì)(六)無形資產(chǎn)以下無形資產(chǎn)購置需報(bào)集團(tuán)公司審批：1.土地使用權(quán)投入(因項(xiàng)目投資而取得的土地隨項(xiàng)目投資一并審批)。2.其他無形資產(chǎn)一次性投入超過100萬元(含)。500萬元以下的由歸口管理部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核，董事長簽批；500萬元(含)以上的由集團(tuán)公司董事會(huì)第五章存量資產(chǎn)管理第十二條貨幣資金管理。集團(tuán)公司及所屬企業(yè)對(duì)貨幣資金管理按照集團(tuán)公司《現(xiàn)金管理辦法》《資金集中管理辦法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三條應(yīng)收款項(xiàng)管理。所屬企業(yè)應(yīng)按集團(tuán)公司《應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法》建立健全應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的事前、事中、事后管理，建立應(yīng)收款項(xiàng)催收考評(píng)體系，制定獎(jiǎng)懲措施，減少壞賬損失。第十四條存貨管理。所屬企業(yè)應(yīng)建立健全存貨管理制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。所屬企業(yè)應(yīng)采用先進(jìn)的存貨管理技術(shù)和方法，規(guī)范存貨管理流程，明確存貨取得、驗(yàn)收入庫、原料加工、倉儲(chǔ)保管、領(lǐng)用發(fā)出、盤點(diǎn)處置等環(huán)節(jié)的管理要求，充分利用信息系統(tǒng)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)、出入庫等相關(guān)記錄，確保存貨管理全過程的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。外購的存貨管理應(yīng)規(guī)范采購的審批、執(zhí)行程序，依約付款；自制的存貨管理依照各企業(yè)建立的存貨管理制度，確保存貨安全完整，提高存貨的運(yùn)營效率；其他方式取得存貨的管理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注存貨來源、質(zhì)量狀況、實(shí)際價(jià)值是否符合有關(guān)合同或協(xié)議的約所屬企業(yè)應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注下列事項(xiàng)：(一)存貨在不同倉庫之間流動(dòng)時(shí)應(yīng)辦理出入庫手續(xù)。(二)應(yīng)按倉儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存，并健全防火、防洪、防盜、防潮、防病蟲害和防變質(zhì)等管理規(guī)范。(三)加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的材料、周轉(zhuǎn)材料、半成品等物資的管理，防止浪費(fèi)、被盜和流失。(四)對(duì)代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨(dú)存放和記錄，避免與本單位存貨混淆。(五)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，加強(qiáng)存貨的保險(xiǎn)投保，保證存貨安全，合理降低存貨意外損失風(fēng)險(xiǎn)。所屬企業(yè)應(yīng)明確存貨發(fā)出和領(lǐng)用的審批權(quán)限，大批存貨、貴重商品或危險(xiǎn)品的發(fā)出應(yīng)實(shí)行特別授權(quán)。倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批的銷售(出庫)通知單發(fā)出貨物并詳細(xì)記錄存貨入庫、出庫及庫存情況，做到存貨記錄與實(shí)際庫存相符。編制存貨報(bào)表及分析資料，對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。所屬企業(yè)應(yīng)建立存貨盤點(diǎn)清查制度，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況確定盤點(diǎn)周期、盤點(diǎn)流程等相關(guān)內(nèi)容，核查存貨數(shù)量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨減值跡象。企業(yè)至少應(yīng)于每年年終開展全面盤點(diǎn)清查，盤點(diǎn)清查結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告。盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的存貨盤盈、盤虧、毀損、閑置以及需要報(bào)廢的存貨，應(yīng)查明原因、落實(shí)并追究責(zé)任，按照規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后處置。第十五條固定資產(chǎn)管理。所屬企業(yè)應(yīng)按集團(tuán)公司《總部固定資產(chǎn)管理辦法》建立健全固定資產(chǎn)管理制度，樹立固定資產(chǎn)全生命周期流程化管理的理念，加強(qiáng)固定資產(chǎn)購建、使用、處置的管理。嚴(yán)格規(guī)范固定資產(chǎn)入庫、領(lǐng)用、保管及盤點(diǎn)程序，嚴(yán)禁弄虛作假，出現(xiàn)虛盈實(shí)虧、賬外物資等行為。第十六條無形資產(chǎn)管理。所屬企業(yè)應(yīng)科學(xué)分類地建立健全無形資產(chǎn)管理制度，落實(shí)無形資產(chǎn)管理責(zé)任制，促進(jìn)無形資產(chǎn)有效利用，充分發(fā)揮無形資產(chǎn)對(duì)提升企業(yè)核心競(jìng)爭力的作用。加強(qiáng)對(duì)品牌、商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)的管理。全面梳理外購、自行開發(fā)以及其他方式取得的各類無形資產(chǎn)的權(quán)屬關(guān)系，加強(qiáng)無形資產(chǎn)權(quán)益保護(hù)，防范侵權(quán)行為和法律風(fēng)險(xiǎn)。無形資產(chǎn)具有保密性質(zhì)的，應(yīng)采取嚴(yán)格保密措施，嚴(yán)防各企業(yè)應(yīng)定期對(duì)專利、專有技術(shù)、著作權(quán)等無形資產(chǎn)的先進(jìn)不斷提升自主創(chuàng)新能力，努力做到核心技術(shù)處于同行業(yè)領(lǐng)先水平。重視品牌建設(shè)，加強(qiáng)商譽(yù)管理，通過提供高質(zhì)量產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)等多種方式，不斷打造和培育主業(yè)品牌，切實(shí)維護(hù)和提升企各企業(yè)購入或以支付土地出讓金等方式取得的土地使用權(quán)，應(yīng)取得土地使用權(quán)有效證明文件。第十七條股權(quán)管理。各企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)股權(quán)管理，依法明確權(quán)屬，落實(shí)有關(guān)經(jīng)營、管理責(zé)任，并跟蹤分析股權(quán)投資效益，對(duì)長期無效和低效的股權(quán)投資應(yīng)結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)際情況進(jìn)行處置。發(fā)生對(duì)外轉(zhuǎn)讓、租賃、質(zhì)押等情形時(shí)，應(yīng)簽訂書面合同，按規(guī)定合理確定交易價(jià)格，并按管理權(quán)限報(bào)批或備案。產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理暫行辦法》《資產(chǎn)損失認(rèn)定及財(cái)務(wù)核銷管理暫行辦法》建立各項(xiàng)資產(chǎn)損失或者減值準(zhǔn)備管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行。各對(duì)計(jì)提損失或者減值準(zhǔn)備后的資產(chǎn)，集團(tuán)公司及所屬企業(yè)應(yīng)落實(shí)監(jiān)管責(zé)任。能夠收回或者繼續(xù)使用以及沒有證據(jù)證明實(shí)際損失的第六章資產(chǎn)處置管理第十九條資產(chǎn)處置是指集團(tuán)公司及所屬企業(yè)轉(zhuǎn)移、變更和核銷其占有、使用的資產(chǎn)部分或全部所有權(quán)、使用權(quán)，以及改變第二十條資產(chǎn)處置方式包括但不限于：無償劃轉(zhuǎn)(調(diào)撥)、有償轉(zhuǎn)讓、置換、出租、托管、報(bào)損、報(bào)廢、資產(chǎn)損失核銷等。第二十一條資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公正、公平和擇優(yōu)、競(jìng)爭的原則，根據(jù)《四川省企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》及集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定，按照處置權(quán)限和程序履行報(bào)批手續(xù)。第二十二條擬處置資產(chǎn)應(yīng)權(quán)屬清晰，不存在法律法規(guī)禁止或限制的情形。已設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的國有資產(chǎn)處置，涉及債權(quán)債務(wù)處置事項(xiàng)的，應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。資產(chǎn)處置涉及職工切身利益的，處置方案應(yīng)經(jīng)職工代表大會(huì)或者職工大會(huì)審議通第二十三條(一)所屬企業(yè)處置固定資產(chǎn)賬面凈值100萬元(含)以上(二)股權(quán)處置審批按照集團(tuán)公司《資產(chǎn)交易管理辦法》相(三)土地使用權(quán)處置需集團(tuán)公司審批。產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理暫行辦法》《資產(chǎn)損失認(rèn)定及財(cái)務(wù)核銷管理暫行(五)資產(chǎn)出租按照省國資委《關(guān)于規(guī)范省屬企業(yè)資產(chǎn)出租管理意見》及集團(tuán)公司《資產(chǎn)交易管理辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其中單宗資產(chǎn)招租底價(jià)每年50萬元(含)以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。第二十四條所屬企業(yè)資產(chǎn)處置履行內(nèi)部決策程序后，上報(bào)集團(tuán)公司審批。處置流程如下：(一)資產(chǎn)處置立項(xiàng)報(bào)批。(二)資產(chǎn)評(píng)估。(三)資產(chǎn)處置方案及核銷請(qǐng)示報(bào)集團(tuán)審批。(四)核銷金額1000萬元(含)以上報(bào)國資委審批。(五)資產(chǎn)處置實(shí)施。第二十五條申請(qǐng)資產(chǎn)處置，應(yīng)提報(bào)下列書面材料：(一)申請(qǐng)文件。(二)有關(guān)決議文件。(三)資產(chǎn)原值憑證。(四)資產(chǎn)權(quán)屬證明。(五)處置方案(草案)。(六)處置合同(草案)。(七)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。(八)法律意見書。(九)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。(十)其他材料。第二十六條資產(chǎn)處置應(yīng)根據(jù)經(jīng)備案的資產(chǎn)評(píng)估，估價(jià)、詢第二十七條境外資產(chǎn)的處置，應(yīng)按照資產(chǎn)所在地的法律法規(guī)辦理。第二十八條資產(chǎn)處置事項(xiàng)完成后，應(yīng)按要求進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。涉及產(chǎn)權(quán)變動(dòng)或注銷的，應(yīng)根據(jù)規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。第七章資產(chǎn)評(píng)估及備案管理第二十九條資產(chǎn)評(píng)估是指集團(tuán)公司及所屬企業(yè)在發(fā)生特定行為或認(rèn)為必要時(shí)，按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則，按規(guī)定對(duì)該經(jīng)濟(jì)行為所涉及的資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)(股權(quán))進(jìn)行的價(jià)值評(píng)估活動(dòng)。第三十條企業(yè)發(fā)生下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：(一)整體或部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司。(二)以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資。(三)合并、分立、破產(chǎn)、解散。(四)非上市公司國有股東股權(quán)比例變動(dòng)。(五)產(chǎn)權(quán)(股權(quán))轉(zhuǎn)讓、置換，包括以擁有的境內(nèi)產(chǎn)權(quán)向境外企業(yè)注資或者轉(zhuǎn)讓，或者以其擁有的境外產(chǎn)權(quán)向境內(nèi)企業(yè)注資或者轉(zhuǎn)讓。(六)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出租、置換、處置、重大資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)(七)整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位。(八)以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)。(九)資產(chǎn)涉訟。(十)收購非國有單位的資產(chǎn)。(十一)接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資或抵債。(十二)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的事第三十一條企業(yè)有下列行為之一的，可以不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)(一)經(jīng)各級(jí)人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)。(二)集團(tuán)公司與下屬全資企業(yè)之間，或者下屬全資企業(yè)之間的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))置換和無償劃轉(zhuǎn)。(三)資產(chǎn)出租或報(bào)廢固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，單宗賬面原值不超過200萬元或賬面凈值不超過20萬元的，可以由中介機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)部門、專業(yè)人員進(jìn)行估價(jià)、詢價(jià)。(四)按規(guī)定不需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的其他事項(xiàng)。第三十二條企業(yè)發(fā)生第三十條所列行為的，應(yīng)由產(chǎn)權(quán)持有單位委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。針對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)行為，資產(chǎn)評(píng)估工作的委托按以下情況處理：(一)經(jīng)濟(jì)行為事項(xiàng)涉及的評(píng)估對(duì)象屬于企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)(二)經(jīng)濟(jì)行為事項(xiàng)涉及的評(píng)估對(duì)象屬于企業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資人權(quán)利的，按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系，由企業(yè)的出資人委托。(三)企業(yè)接受非國有資產(chǎn)等涉及非國有資產(chǎn)評(píng)估的，一般由接受非國有資產(chǎn)的企業(yè)委托或由企業(yè)與非國有單位共(四)必要時(shí)由集團(tuán)公司委托。第三十三條經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)行為事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制的，由集團(tuán)公司審核后上報(bào)省國資委。第三十四條除核準(zhǔn)項(xiàng)目以外的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行備案制。(一)經(jīng)省國資委批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由集團(tuán)公司審核后報(bào)省國資委備案。(二)經(jīng)集團(tuán)公司或所屬企業(yè)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由各企業(yè)審核后，報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)運(yùn)營管理部備案。第三十五條集團(tuán)公司負(fù)責(zé)備案的事項(xiàng)，在辦理備案之后按要求將資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表抄報(bào)省國資委。第三十六條按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則，集團(tuán)公司資產(chǎn)評(píng)估管理由集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營管理部履行職責(zé)；所屬企業(yè)依照產(chǎn)權(quán)第三十七條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的聘用。資產(chǎn)評(píng)估委托方應(yīng)按照《四川省國資委及出資企業(yè)中介機(jī)構(gòu)選聘管理辦法(試行)》和集團(tuán)公司招標(biāo)采購管理制度要求的規(guī)定，選聘具有相應(yīng)資質(zhì)的資第三十八條涉及多個(gè)國有產(chǎn)權(quán)主體或涉及非國有資產(chǎn)評(píng)估的，評(píng)估項(xiàng)目申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案按以下情況處理：(一)有多個(gè)國有股東的企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)，經(jīng)協(xié)商一致可由國有股最大股東依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)。(二)國有股東持股比例相等的，經(jīng)協(xié)商一致可由其中一方依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)。(三)需要對(duì)接受的非國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的，由接受非國有資產(chǎn)的企業(yè)依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)。第三十九條資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案的程序：實(shí)行核準(zhǔn)制的，評(píng)估委托人在收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評(píng)估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向省國資委提出核準(zhǔn)申請(qǐng)；實(shí)行備案制的，評(píng)估委托人在收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，將備案材料逐級(jí)報(bào)送給省國資委或集團(tuán)公司，自評(píng)估基準(zhǔn)日起9個(gè)月內(nèi)提出備案申請(qǐng)。省國資委負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或備案的，由評(píng)估項(xiàng)目所涉及的集團(tuán)公司相關(guān)職能部門或所屬企業(yè)報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營管理部對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)于符合要求的評(píng)估報(bào)告，按規(guī)定程序上報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)報(bào)省國資委備案(核準(zhǔn))。集團(tuán)公司負(fù)責(zé)備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由評(píng)估項(xiàng)目所涉及的集團(tuán)公司相關(guān)職能部門報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營管理部對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核：對(duì)材料齊全的，一般應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可委托第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)或組織有關(guān)專家參與備案評(píng)審，決定是否予以備案；在審核過程中發(fā)現(xiàn)材料不完備的，出具審核修改意見或者要求重新組織評(píng)估，并按材料補(bǔ)充完整之日重新計(jì)算工對(duì)于不符合要求的備案(核準(zhǔn))申請(qǐng)，提出修改補(bǔ)充意見予以退回，待被評(píng)估單位、評(píng)估委托單位或評(píng)估機(jī)構(gòu)修訂評(píng)估報(bào)告并補(bǔ)充完善有關(guān)材料后再予以辦理；對(duì)于影響評(píng)估結(jié)論的關(guān)鍵評(píng)估參數(shù)、邊界條件，應(yīng)該按照評(píng)估審核備案意見予以修訂。第四十條企業(yè)辦理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案手續(xù)應(yīng)提交以(一)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申請(qǐng)報(bào)告。申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：評(píng)估項(xiàng)目所涉及的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)基本情況、與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)經(jīng)濟(jì)行為的決策及批準(zhǔn)情況、評(píng)估機(jī)構(gòu)選聘情況、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果及主要增減值原因分析等。(二)核準(zhǔn)或備案申請(qǐng)單位填報(bào)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)表(三)與評(píng)估項(xiàng)目相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件或其他有效文件，包括相關(guān)單位批復(fù)文件以及企業(yè)董事會(huì)決議、總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要等。(四)被評(píng)估資產(chǎn)權(quán)屬證明文件。(五)資產(chǎn)重組改制方案、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)方案、發(fā)起人協(xié)議等其他材料。(六)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提交的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(包括評(píng)估報(bào)告書、評(píng)估說明和評(píng)估明細(xì)表及其電子文檔等)以及主要引用報(bào)告(包括審計(jì)報(bào)告、土地估價(jià)報(bào)告、礦業(yè)權(quán)評(píng)估報(bào)告等)。(七)與經(jīng)濟(jì)行為相對(duì)應(yīng)的無保留意見標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告。如為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，對(duì)其附加說明段、強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段或修正性用語，需提供對(duì)有關(guān)事項(xiàng)的書面說明及承諾。(八)擬上市項(xiàng)目或已上市公司的重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目，評(píng)估基準(zhǔn)日在6月30日(含)之前的，需提供最近三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和本年度截至評(píng)估基準(zhǔn)日的審計(jì)報(bào)告；評(píng)估基準(zhǔn)日在6月30日之后的，需提供最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和本年度截至評(píng)估基準(zhǔn)日的審計(jì)報(bào)告。其他經(jīng)濟(jì)行為需提供最近一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和本年度截至評(píng)估基準(zhǔn)日的審計(jì)報(bào)告。(九)土地價(jià)值評(píng)估需在土地管理機(jī)構(gòu)備案的，須報(bào)送土地管理機(jī)構(gòu)備案相關(guān)材料。(十)資產(chǎn)評(píng)估各當(dāng)事方的相關(guān)承諾函。資產(chǎn)評(píng)估委托方、評(píng)估機(jī)構(gòu)、被評(píng)估企業(yè)(產(chǎn)權(quán)持有單位)均應(yīng)當(dāng)按照評(píng)估準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定出具承諾函。(十一)涉及評(píng)估定價(jià)的其他有關(guān)資料。第四十一條對(duì)于集團(tuán)公司批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，資產(chǎn)評(píng)估備案審核的重點(diǎn)內(nèi)容包括：(一)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為是否獲得批準(zhǔn)。(二)評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評(píng)估結(jié)果的使用有效期(三)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評(píng)估資質(zhì)，評(píng)估人員是否(四)評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件確定的資產(chǎn)范圍是否一(五)涉及資產(chǎn)評(píng)估的當(dāng)事各方是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實(shí)性、合法性和(六)評(píng)估依據(jù)是否適當(dāng)，評(píng)估結(jié)果是否合理。(七)評(píng)估程序是否符合相關(guān)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定。(八)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)權(quán)屬要件是否齊全，評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等資料要件是否齊全。(九)影響交易事項(xiàng)定價(jià)的其他重要事項(xiàng)。對(duì)于所屬企業(yè)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，資產(chǎn)評(píng)(一)評(píng)估備案表填寫是否規(guī)范，符合要求。(二)評(píng)估備案表數(shù)據(jù)與報(bào)告書數(shù)據(jù)是否一致。(三)評(píng)估報(bào)告提交時(shí)間是否有效：需在評(píng)估基準(zhǔn)日起9個(gè)(四)評(píng)估項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件是否齊全。(五)評(píng)估報(bào)告是否完整、齊全，格式符合規(guī)定。(六)是否有電子版報(bào)告。(七)評(píng)估機(jī)構(gòu)和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是否具備法定資格。(八)評(píng)估報(bào)告要件是否齊全：委托方及資產(chǎn)占有方承諾函、資產(chǎn)評(píng)估人員及評(píng)估機(jī)構(gòu)承諾函、業(yè)務(wù)約定合同等。(九)簽章是否齊全(資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)蓋章、機(jī)構(gòu)法定代表人簽名、兩名以上資產(chǎn)評(píng)估師蓋章并簽名等)。(十)附有有關(guān)單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(委托方、資產(chǎn)占有方、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu))。第四十二條集團(tuán)公司范圍內(nèi)的各級(jí)企業(yè)涉及境外國有產(chǎn)權(quán)的評(píng)估管理事項(xiàng)按照《四川省屬企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》的通知及相關(guān)規(guī)定辦理。第四十三條評(píng)估項(xiàng)目的公示。集團(tuán)公司范圍內(nèi)的各級(jí)企業(yè)按照《四川省政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于建立省屬企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目公示制度有關(guān)事項(xiàng)的通知》有關(guān)規(guī)定，開展資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目公示管理工作，建立有效監(jiān)督機(jī)制，做到資產(chǎn)評(píng)估管理工作規(guī)則公開、過程公開、結(jié)果公開，依法保障資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目相關(guān)各方的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，防止國有資產(chǎn)流失。第四十四條企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評(píng)估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為作價(jià)參考依據(jù)；當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得原經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)交易。第八章產(chǎn)權(quán)登記、變更與注銷第四十五條建立國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理工作制度。集團(tuán)公司及及時(shí)辦理國有資產(chǎn)的占有、變動(dòng)或注銷產(chǎn)權(quán)登記，加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)檔案管理，并對(duì)產(chǎn)權(quán)狀況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、分析匯總等。已經(jīng)設(shè)立的企業(yè)，必須對(duì)所占有、使用的國有資產(chǎn)總額、實(shí)收資本、資本構(gòu)成及出資人情況等事項(xiàng)進(jìn)行全面登記。集團(tuán)公司第四十六條集團(tuán)公司資產(chǎn)運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司本部及所屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記管理工作，審查并向省國資委報(bào)送產(chǎn)權(quán)登記資料，對(duì)集團(tuán)所屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記工作進(jìn)行指導(dǎo)和考核。第四十七條所屬企業(yè)負(fù)責(zé)本企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記及相關(guān)產(chǎn)權(quán)信第四十八條產(chǎn)權(quán)登記分為占用產(chǎn)權(quán)、變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記和注銷產(chǎn)權(quán)登記。所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)若發(fā)生上述情況，負(fù)責(zé)產(chǎn)權(quán)登記的相關(guān)填報(bào)完成后提交集團(tuán)公司資產(chǎn)運(yùn)營管理部審核。第四十九條產(chǎn)權(quán)變更。所屬企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)(一)企業(yè)名稱改變的。(二)企業(yè)組織形式、級(jí)次發(fā)生變動(dòng)的。(三)企業(yè)國有資本額發(fā)生增減變動(dòng)的。(四)企業(yè)國有資本出資人發(fā)生變動(dòng)的。(五)企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生變動(dòng)的其他情形。第五十條產(chǎn)權(quán)注銷。所屬企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)申(一)企業(yè)解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)。(二)企業(yè)轉(zhuǎn)讓全部國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)或改制后不再設(shè)置國有股(三)其他需要注銷國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的情形。第五十一條省國資委下達(dá)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和經(jīng)省國資委或集團(tuán)公司備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表是企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記、股權(quán)設(shè)置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等相關(guān)手續(xù)的必備文件。第五十二條所屬企業(yè)在接到清產(chǎn)核資的批復(fù)30個(gè)工作日內(nèi)，按規(guī)定程序辦理相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)。企業(yè)注冊(cè)資金發(fā)生變動(dòng)的，在接到清產(chǎn)核資的批復(fù)后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按規(guī)定程序到工商行政管理部門辦理工商變更登記手續(xù)。第九章監(jiān)督、檢查與獎(jiǎng)懲第五十三條集團(tuán)公司本部及所屬企業(yè)應(yīng)建立監(jiān)督檢查制度，對(duì)所屬企業(yè)資產(chǎn)管理進(jìn)行定期和不定期檢查。檢查內(nèi)容主要包括是否建立資產(chǎn)管理制度、資產(chǎn)購置及處置是否按照集團(tuán)公司有關(guān)制度執(zhí)行。在資產(chǎn)管理過程中突出加強(qiáng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大決策和重要流程的內(nèi)部控制，不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，強(qiáng)化監(jiān)管，逐步建立健全企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，確保資產(chǎn)安全、高效運(yùn)行。對(duì)違反本制度并造成經(jīng)濟(jì)損失的，集團(tuán)公司將追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第五十四條對(duì)資產(chǎn)處置中不良資產(chǎn)的核銷實(shí)行主要決策人第五十五條集團(tuán)公司任何單位或個(gè)人無權(quán)隨意處置國有資產(chǎn)。對(duì)發(fā)生以下行為，造成國有資產(chǎn)損失的，集團(tuán)公司將對(duì)相關(guān)觸犯法律的，由司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任：(一)未按規(guī)定在省產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行公開轉(zhuǎn)讓的。(二)不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的。(三)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失真，以及未經(jīng)評(píng)估，造成國有資產(chǎn)流失的。(四)轉(zhuǎn)讓方與受讓方串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)流失的。(五)隱瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入的。(六)不按規(guī)定程序出租、出借資產(chǎn)的。(七)其他違法違規(guī)行為。第十章附則第五十六條所屬企業(yè)可根據(jù)本辦法并結(jié)合企業(yè)的具體情況，制定實(shí)施細(xì)則或配套辦法，報(bào)集團(tuán)公司備案。上市公司國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第五十七條本辦法未涉及事項(xiàng)，按國家、省以及集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五十八條本辦法由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)解釋。第五十九條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施?！谝徽驴倓t第一條為加強(qiáng)XX集團(tuán)有限責(zé)任公司總部(以下簡稱集團(tuán)公司總部)固定資產(chǎn)管理，明確責(zé)任，確保國有資產(chǎn)的安全、完整和保值增值，優(yōu)化資源配置，不斷提高固定資產(chǎn)利用率和產(chǎn)出率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、國有資產(chǎn)管理制度的相關(guān)規(guī)定及《XX集團(tuán)有限責(zé)任公司資產(chǎn)管理辦法》,結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法所涉及固定資產(chǎn)管理的主要范圍為：固定資產(chǎn)的取得、使用、保管、處置等。第三條固定資產(chǎn)管理實(shí)行預(yù)算管理、物盡其用、責(zé)任到人第四條本辦法適用于集團(tuán)公司總部。所屬企業(yè)應(yīng)參照本辦法制定本單位固定資產(chǎn)管理辦法。本辦法所稱“所屬企業(yè)”指集團(tuán)公司所屬全資和控股子公司(含相對(duì)控股子公司和合并報(bào)表范第二章固定資產(chǎn)定義、分類和編號(hào)第五條本辦法所稱的固定資產(chǎn)是指生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，包括：房屋建筑物、施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、檢驗(yàn)試驗(yàn)設(shè)備、儀器及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的，在同時(shí)滿足下列條件時(shí)才能確(一)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；(二)與該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。不具備上述條件的資產(chǎn)，作為低值易耗品進(jìn)行管理。第六條固定資產(chǎn)分類按國家相關(guān)行業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況分為六大類：房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備、電子設(shè)備、其他。第七條固定資產(chǎn)編號(hào)。采用次序分類法，對(duì)每一類別的固定資產(chǎn)，規(guī)定一位阿拉伯?dāng)?shù)字，作為編號(hào)的首位；將該類固定資對(duì)各項(xiàng)目以下的固定資產(chǎn)名稱分別規(guī)定兩位阿拉伯?dāng)?shù)字，作為編號(hào)的再次位；再對(duì)各名稱以下的固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)分別規(guī)定兩位阿拉伯?dāng)?shù)字，作為編號(hào)的再次位；最后根據(jù)各規(guī)格型號(hào)的固定資產(chǎn)按其數(shù)量順序規(guī)定二至三位阿拉伯?dāng)?shù)字，作為編號(hào)的末位。第三章固定資產(chǎn)管理的機(jī)構(gòu)和職責(zé)第八條集團(tuán)公司總部固定資產(chǎn)實(shí)行分類管理、用管結(jié)合、歸口管理的原則。集團(tuán)公司總部各部門固定資產(chǎn)管理職責(zé)如下：一、資產(chǎn)運(yùn)營管理部(一)負(fù)責(zé)制定集團(tuán)公司總部固定資產(chǎn)管理制度。(二)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司總部固定資產(chǎn)統(tǒng)一分類、編號(hào)，建立(三)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司總部固定資產(chǎn)的處置工作。(四)配合實(shí)物管理部門開展固定資產(chǎn)購置計(jì)劃編制、清查、(五)配合實(shí)物管理部門和使用保管部門做好固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，保證賬、卡、物相符。(六)辦理集團(tuán)公司總部固定資產(chǎn)投保，組織對(duì)出險(xiǎn)的固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，負(fù)責(zé)按保險(xiǎn)公司要求收集完整的索賠資料。(七)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司總部固定資產(chǎn)日常管理監(jiān)督。二、辦公室是集團(tuán)公司總部固定資產(chǎn)(除辦公電腦、桌面打印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、服務(wù)器、音視頻相關(guān)會(huì)議設(shè)備外)的實(shí)物管理部門。(一)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司總部固定資產(chǎn)(除辦公電腦、桌面打印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、服務(wù)器、音視頻相關(guān)會(huì)議設(shè)備外)的預(yù)算編制、購置、調(diào)配、使用保管、保養(yǎng)維修及處置工作。(二)負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)卡片，登記固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬。證賬、卡、物相符。工作。三、信息化管理部備、服務(wù)器、音視頻相關(guān)會(huì)議設(shè)備)的實(shí)物管理部門。工作。(二)負(fù)責(zé)建立信息資產(chǎn)卡片，登記信息資產(chǎn)管理臺(tái)賬。算編制。證賬、卡、物相符。工作。四、財(cái)務(wù)管理部(一)按照預(yù)算管理程序，協(xié)同相關(guān)部門開展固定資產(chǎn)購建、保養(yǎng)維修、處置等預(yù)算安排。等財(cái)務(wù)處理，及時(shí)反映其價(jià)值的增減變動(dòng)情況。(三)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司總部固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出租、報(bào)廢、調(diào)撥等處置行為的資金回收、財(cái)稅管理工作。(四)配合實(shí)物管理部門和使用保管部門定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，保證賬、卡、物相符。(五)配合做好固定資產(chǎn)投保及索賠工作。五、集團(tuán)公司各部門是集團(tuán)公司總部固定資產(chǎn)的使用保管部門，負(fù)責(zé)總部固定資產(chǎn)的具體使用、日常保管和維護(hù)。(一)貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司總部固定資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定。(二)負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的申購、領(lǐng)驗(yàn)、保管、使用和臺(tái)(三)正確使用配置給各部門的固定資產(chǎn)，按照“誰使用誰保管”的原則，將固定資產(chǎn)的實(shí)物保管責(zé)任落實(shí)到專人。(四)及時(shí)向?qū)嵨锕芾聿块T報(bào)告固定資產(chǎn)使用異常情況、資產(chǎn)狀況、存在問題并提出處理建議，避免擴(kuò)大損失，并配合實(shí)物管理部門按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。(五)按照實(shí)物管理和價(jià)值管理的要求，參與固定資產(chǎn)清查(六)及時(shí)做好固定資產(chǎn)出險(xiǎn)通知、證據(jù)搜集、現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)等工作，配合資產(chǎn)運(yùn)營管理部做好索賠工作。(七)其他需要使用部門辦理的相關(guān)工作。第四章固定資產(chǎn)的取得第九條固定資產(chǎn)的取得包括購建(基本建設(shè)、技術(shù)改造和零星購置)、投資者投入、融資租入、債務(wù)重組取得、接受捐贈(zèng)、調(diào)入、根據(jù)行政命令接收、盤盈及其它途徑增加。第十條新增固定資產(chǎn)必須履行資產(chǎn)實(shí)物交接驗(yàn)收程序，建立完整、準(zhǔn)確的固定資產(chǎn)卡片，確保賬、卡、物一致。(一)固定資產(chǎn)基本建設(shè)、技術(shù)改造項(xiàng)目竣工后，由實(shí)物管理部門組織辦理資產(chǎn)交接，財(cái)務(wù)管理部根據(jù)經(jīng)審批的竣工決算報(bào)告和資產(chǎn)驗(yàn)收清單轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。(二)零星購置固定資產(chǎn)，由實(shí)物管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算1.按照預(yù)算管理程序，年末由使用部門提出下一年度固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，提交實(shí)物管理部門匯總編制集團(tuán)公司《固定資產(chǎn)購置計(jì)劃》,再經(jīng)財(cái)務(wù)管理部編制財(cái)務(wù)預(yù)算(固定資產(chǎn)購置預(yù)算)2.固定資產(chǎn)申購事項(xiàng)審批權(quán)限集團(tuán)公司總部固定資產(chǎn)(除信息資產(chǎn)外)申購流程按照集團(tuán)公司辦公室相關(guān)辦法執(zhí)行。集團(tuán)公司總部信息資產(chǎn)申購流程按照集團(tuán)公司信息化管理預(yù)算外或超預(yù)算購置固定資產(chǎn)，應(yīng)經(jīng)審批程序后，再按預(yù)算任何部門或人員均不得違反程序，擅自購置固定資產(chǎn)。特殊緊急情況經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)，也可先行購置，但事后須按照預(yù)算管理程序補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。3.固定資產(chǎn)采購由集團(tuán)公司辦公室或信息化管理部按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一購買；或由集團(tuán)公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)的部門按照相關(guān)規(guī)定購買。4.固定資產(chǎn)驗(yàn)收由實(shí)物管理部門組織使用部門、供貨方履行驗(yàn)收和交接手續(xù)，使用部門必須嚴(yán)格對(duì)照合同所訂的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等逐項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格并確認(rèn)簽字。對(duì)需要進(jìn)行安裝、調(diào)試、試運(yùn)行或?qū)I(yè)檢驗(yàn)的項(xiàng)目或設(shè)備，還應(yīng)另附《試運(yùn)行及專業(yè)檢驗(yàn)報(bào)告》。驗(yàn)收的范圍除設(shè)備、工程本身外，還應(yīng)包括：產(chǎn)品說明書、質(zhì)保書、專用工具、備品備件以及其他與產(chǎn)品有關(guān)的硬件和軟件(三)投資者投入、融資租入、債務(wù)重組取得、接受捐贈(zèng)、無償調(diào)入、根據(jù)行政命令接收的固定資產(chǎn)，由實(shí)物管理部門根據(jù)有關(guān)批準(zhǔn)文件組織實(shí)施，按規(guī)定辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。(四)盤盈固定資產(chǎn)，由使用部門查明情況，填制固定資產(chǎn)盤盈報(bào)告單，經(jīng)實(shí)物管理部門組織鑒定、估價(jià)并履行審批程序。第十一條固定資產(chǎn)購置付款(一)年度預(yù)算內(nèi)的購置付款需具備以下條件(包括但不限于):1.實(shí)物管理部門或使用部門提交的申購固定資產(chǎn)請(qǐng)示。2.購銷合同原件或其他采購證明材料。3.供貨方開具的合法、有效、正確的發(fā)票。4.手續(xù)齊全的固定資產(chǎn)驗(yàn)收證明。(二)年度預(yù)算外的購置付款，除提供以上資料外，還應(yīng)提第五章固定資產(chǎn)日常管理第十二條固定資產(chǎn)驗(yàn)收后，固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)賬并定期報(bào)資產(chǎn)運(yùn)營管理部，固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)確定使用責(zé)任人并完善領(lǐng)用手續(xù)。第十三條實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目齊全、內(nèi)容完整的《固定資產(chǎn)卡片》,及時(shí)傳遞一份給使用部門，作為分清保管和使用責(zé)任人和清點(diǎn)實(shí)物的依據(jù)；傳遞一份交財(cái)務(wù)管理部，作為入賬依第十四條實(shí)物管理部門應(yīng)同時(shí)制作信息一致的《固定資產(chǎn)標(biāo)簽》,附著在固定資產(chǎn)實(shí)物上，注明固定資產(chǎn)的品名、規(guī)格、使用部門、存放區(qū)域、交付日期及編號(hào)等，并對(duì)標(biāo)簽進(jìn)行信息化條碼管理，以便卡片和實(shí)物核對(duì)。第十五條財(cái)務(wù)管理部應(yīng)及時(shí)根據(jù)《固定資產(chǎn)卡片》實(shí)施價(jià)值管理，按照集團(tuán)公司現(xiàn)行會(huì)計(jì)政策進(jìn)行初始計(jì)量和后續(xù)計(jì)量，確保資產(chǎn)價(jià)值記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第十六條固定資產(chǎn)的保管責(zé)任在使用人或使用部門。使用部門應(yīng)將保管責(zé)任落實(shí)到具體的使用人，保證資產(chǎn)的安全完整和正常運(yùn)行，防止資產(chǎn)損失。由于管理不善造成固定資產(chǎn)盤虧、毀損的，應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。第十七條因員工調(diào)動(dòng)、離職、辭職、退休等應(yīng)變更使用保管責(zé)任人的，應(yīng)先由原保管使用責(zé)任人(部門)辦理退庫手續(xù)，實(shí)物管理部門須隨即完成卡片信息變更等手續(xù)，并在月底以書面第十八條實(shí)物管理部門和使用部門應(yīng)了解和掌握固定資產(chǎn)的分布、使用情況和質(zhì)量狀況，對(duì)閑置、低效無效等固定資產(chǎn)提第十九條實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)，保證固定第二十條對(duì)集團(tuán)公司總部固定資產(chǎn)實(shí)行委托運(yùn)營的，資產(chǎn)的使用保管運(yùn)營具體職責(zé)可以全部或部分交由受托單位履行，實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)牽頭與受托單位簽訂委托協(xié)議，協(xié)議應(yīng)當(dāng)對(duì)雙方在資產(chǎn)管理和收益分配方面的權(quán)利義務(wù)做出明確約定。第二十一條資產(chǎn)運(yùn)營管理部應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)專業(yè)做好風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)索賠等。第二十二條實(shí)物管理部門應(yīng)牽頭組織使用保管部門、資產(chǎn)運(yùn)營管理部、財(cái)務(wù)管理部每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面或局部的清查盤點(diǎn)，保證賬、卡、物一致。第六章固定資產(chǎn)處置第二十三條固定資產(chǎn)處置包括但不限于固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓(出售、以資抵債)、以固定資產(chǎn)對(duì)外捐贈(zèng)、以固定資產(chǎn)對(duì)外投資、出租、出借、盤虧、毀損、報(bào)廢等。第二十四條固定資產(chǎn)處置審批權(quán)限(一)固定資產(chǎn)處置的審批權(quán)限按處置資產(chǎn)賬面價(jià)值分為：1.固定資產(chǎn)賬面價(jià)值在10萬元(不含)以內(nèi)的，由分管領(lǐng)2.固定資產(chǎn)賬面價(jià)值在10萬元(含)以上50萬元(不含)3.固定資產(chǎn)賬面價(jià)值在50萬元(含)以上100萬元(不含)以內(nèi)的，集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審核通過后，由董事長簽批。4.固定資產(chǎn)賬面價(jià)值在100萬元(含)以上的，由集團(tuán)公(二)以固定資產(chǎn)對(duì)外捐贈(zèng)、對(duì)外投資以固定資產(chǎn)對(duì)外捐贈(zèng)，按照集團(tuán)公司對(duì)外捐贈(zèng)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)以固定資產(chǎn)對(duì)外投資，按照集團(tuán)公司資產(chǎn)交易管理辦法執(zhí)(三)固定資產(chǎn)報(bào)廢、盤虧、毀損及資產(chǎn)損失核銷按照集團(tuán)公司《資產(chǎn)損失認(rèn)定及財(cái)務(wù)核銷管理暫行辦法》及《資產(chǎn)減值準(zhǔn)(四)固定資產(chǎn)處置涉及單項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值1000萬元(含)以上的資產(chǎn)損失核銷事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)省國資委審批。第二十五條固定資產(chǎn)出租、出借，應(yīng)由實(shí)物管理部門擬定方案報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，按照集團(tuán)公司合同管理規(guī)定簽訂出租、出借合第二十六條發(fā)生固定資產(chǎn)盤虧、毀損，使用保管部門要負(fù)責(zé)查明原因，根據(jù)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表填制固定資產(chǎn)盤虧審批單，由實(shí)物管理部門、資產(chǎn)運(yùn)營管理部和財(cái)務(wù)管理部審查，報(bào)集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)后，按規(guī)定辦理資產(chǎn)損失核銷手續(xù)。第二十七條固定資產(chǎn)在下列情況下，可作報(bào)廢處理：(一)已經(jīng)超過使用年限，且不能繼續(xù)使用的。(二)雖未超過使用年限，但因技術(shù)發(fā)展、工藝設(shè)置等改變而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；或者實(shí)際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的；或者嚴(yán)重?fù)p壞無法修復(fù)，或雖能修復(fù)，但修理費(fèi)已接近或超過其市場(chǎng)價(jià)格，無修理價(jià)值的。(三)由于自然災(zāi)害、不可抗力等原因致?lián)p而無法修復(fù)、失雖超過使用年限，但仍能滿足日常工作需求并在繼續(xù)使用的第二十八條固定資產(chǎn)報(bào)廢程序(一)由資產(chǎn)運(yùn)營管理部牽頭，財(cái)務(wù)管理部、實(shí)物管理部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成固定資產(chǎn)報(bào)廢處置小組，實(shí)施固定資產(chǎn)報(bào)廢的清理、鑒定、報(bào)批、處置等程序。(二)對(duì)于已經(jīng)超過使用年限，且不能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)報(bào)廢，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，實(shí)物管理部門初審后提交資產(chǎn)運(yùn)營管理部，資產(chǎn)運(yùn)營管理部提出報(bào)廢資產(chǎn)的處置方案建議，經(jīng)固定資產(chǎn)報(bào)廢處置小組審核，按審批權(quán)限報(bào)批后進(jìn)行報(bào)廢(三)對(duì)于未超過使用年限、非正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，實(shí)物管理部門初審或聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測(cè)出具鑒定意見，資產(chǎn)運(yùn)營管理部再根據(jù)實(shí)物管理部門的初審意見或鑒定意見提出報(bào)廢資產(chǎn)的處置方案建議，經(jīng)固定資產(chǎn)報(bào)廢處置小組審核，按審批權(quán)限報(bào)批后進(jìn)行報(bào)廢處理。(四)對(duì)于自然災(zāi)害、不可抗力等原因報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)取得相關(guān)職能部門出具的鑒定報(bào)告(如消防部門出具的受災(zāi)證明；公安部門出具的事故現(xiàn)場(chǎng)處理報(bào)告、車輛報(bào)損證明；鍋爐、電梯等安檢部門的檢驗(yàn)報(bào)告等),由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，實(shí)物管理部門初審后提交資產(chǎn)運(yùn)營管理部，資產(chǎn)運(yùn)營管理部提出報(bào)廢資產(chǎn)的處置方案建議，經(jīng)固定資產(chǎn)報(bào)廢處置小組審核，按審批權(quán)限報(bào)批后進(jìn)行報(bào)廢處理。(五)專項(xiàng)設(shè)備、設(shè)施、