采購合同審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具指南一、采購合同審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的適用場景在企業(yè)采購活動(dòng)中，以下場景需啟動(dòng)采購合同審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程：常規(guī)采購項(xiàng)目：所有金額達(dá)到或超過企業(yè)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的采購合同（如單筆金額≥5萬元），無論供應(yīng)商是否為長期合作方，均需在簽訂前完成審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。戰(zhàn)略供應(yīng)商合作：與新增供應(yīng)商或首次合作的供應(yīng)商簽訂年度框架協(xié)議、長期供貨合同時(shí)需重點(diǎn)評(píng)估履約能力與合規(guī)性。特殊采購類型：涉及定制化產(chǎn)品、跨境采購、服務(wù)外包、項(xiàng)目等復(fù)雜采購場景時(shí)，需專項(xiàng)審核合同條款與潛在風(fēng)險(xiǎn)。合同變更與續(xù)簽：對已生效合同的補(bǔ)充協(xié)議、變更條款或到期續(xù)簽內(nèi)容，需重新審核風(fēng)險(xiǎn)變化點(diǎn)。二、采購合同審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的完整操作流程（一）前期準(zhǔn)備：資料收集與團(tuán)隊(duì)組建收集基礎(chǔ)資料：采購需求文件（如采購申請單、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、技術(shù)規(guī)格書）；供應(yīng)商資質(zhì)文件（營業(yè)執(zhí)照、相關(guān)行業(yè)許可證、ISO認(rèn)證、過往業(yè)績證明、財(cái)務(wù)報(bào)表等）；合同草案（需包含完整條款：標(biāo)的、價(jià)款、交付、驗(yàn)收、違約責(zé)任、爭議解決等）；企業(yè)內(nèi)部管理制度（如采購管理辦法、合同審批權(quán)限表、財(cái)務(wù)付款規(guī)定）。組建審核團(tuán)隊(duì)：核心成員：法務(wù)專員（負(fù)責(zé)法律條款合規(guī)性）、采購專員（負(fù)責(zé)商業(yè)條款與需求匹配度）、財(cái)務(wù)專員（負(fù)責(zé)價(jià)款與支付條款合理性）；輔助成員：技術(shù)專家（針對定制化產(chǎn)品的技術(shù)參數(shù)）、質(zhì)量工程師（針對驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的可行性）。（二）合同條款逐項(xiàng)審核：核心要點(diǎn)全覆蓋1.主體信息審核采購方：核對名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、法定代表人信息是否與企業(yè)營業(yè)執(zhí)照一致，避免因主體不適格導(dǎo)致合同無效。供應(yīng)商：核查營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)，經(jīng)營范圍是否涵蓋本次采購標(biāo)的；若涉及特殊行業(yè)（如食品、醫(yī)療器械），需確認(rèn)是否具備相應(yīng)許可證；檢查供應(yīng)商授權(quán)委托人簽字是否持有有效授權(quán)書（如供應(yīng)商為分公司，需提供總公司授權(quán)文件）。2.標(biāo)的物條款審核標(biāo)的名稱與規(guī)格：需與采購需求文件完全一致，避免使用“同類產(chǎn)品”“近似規(guī)格”等模糊表述，明確品牌、型號(hào)、技術(shù)參數(shù)、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（如國標(biāo)/行標(biāo)/企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）。數(shù)量與單位：明確計(jì)量單位（如“噸”“件”“套”），避免使用“一批”“若干”等不量化表述；對易損耗或需分批交付的標(biāo)的，需約定批次交付數(shù)量與時(shí)間。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：約定具體質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（如“符合GB/T19001-2016標(biāo)準(zhǔn)”“提供第三方檢測報(bào)告”），明確質(zhì)量異議期（如“到貨后15日內(nèi)提出異議”）及退換貨流程。3.價(jià)款與支付條款審核價(jià)格構(gòu)成：明確單價(jià)、總價(jià)是否含稅（需注明稅率），總價(jià)是否包含運(yùn)輸、保險(xiǎn)、安裝、培訓(xùn)等全部費(fèi)用；對于可調(diào)價(jià)合同（如原材料價(jià)格波動(dòng)），需約定調(diào)價(jià)公式與觸發(fā)條件。支付方式：匹配企業(yè)財(cái)務(wù)制度，明確支付節(jié)點(diǎn)（如“預(yù)付款30%（合同簽訂后5日內(nèi)）”“到貨款60%（驗(yàn)收合格后10日內(nèi)）”“質(zhì)保金10%（質(zhì)保期滿后15日內(nèi)）”），避免一次性支付全款（質(zhì)保金比例一般不低于5%）。票據(jù)要求：明確發(fā)票類型（如“增值稅專用發(fā)票”）及開具時(shí)間（如“每批次交付后7日內(nèi)提供”）。4.交付與驗(yàn)收條款審核交付時(shí)間：約定具體交付日期或期限（如“2024年X月X日前交付”），明確逾期交付的違約責(zé)任（如“每逾期1天，按合同總額的0.05%支付違約金，累計(jì)不超過5%”）。交付地點(diǎn)與方式：明確交付地點(diǎn)（如“采購方指定倉庫”）、運(yùn)輸方式（如“汽運(yùn)，費(fèi)用由供應(yīng)商承擔(dān)”）及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移節(jié)點(diǎn)（如“標(biāo)的物交付前毀損滅失風(fēng)險(xiǎn)由供應(yīng)商承擔(dān)”）。驗(yàn)收流程：約定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方法（如“外觀檢查+功能測試”）、參與人員（采購方、供應(yīng)商、技術(shù)專家），明確驗(yàn)收不合格的處理方式（如“7日內(nèi)更換合格標(biāo)的，承擔(dān)由此產(chǎn)生的費(fèi)用”）。5.違約責(zé)任與爭議解決條款審核違約責(zé)任：區(qū)分雙方違約情形，明確違約金計(jì)算方式（避免“承擔(dān)全部損失”等模糊表述），對單方免責(zé)條款（如“供應(yīng)商不承擔(dān)間接損失”）需審慎評(píng)估合理性；約定定金罰則（定金不超過合同總額的20%）。爭議解決：優(yōu)先約定企業(yè)所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟，或明確仲裁機(jī)構(gòu)（如“市仲裁委員會(huì)”），避免約定管轄地不明確或與企業(yè)無關(guān)的異地機(jī)構(gòu)。6.其他關(guān)鍵條款審核知識(shí)產(chǎn)權(quán)：若涉及定制化開發(fā)，需明確標(biāo)的物知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬（如“歸采購方所有”），要求供應(yīng)商保證不侵犯第三方知識(shí)產(chǎn)權(quán)。保密條款：約定保密范圍（技術(shù)資料、價(jià)格信息等）、保密期限（如“合同履行完畢后3年內(nèi)”），明確違約責(zé)任。不可抗力：定義不可抗力情形（如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭），明確通知義務(wù)與免責(zé)范圍，約定不可抗力發(fā)生后的合同處理方式（如延期履行、解除合同）。（三）風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估：多維度量化分析基于審核結(jié)果，從以下維度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低），并記錄風(fēng)險(xiǎn)描述與影響程度：風(fēng)險(xiǎn)維度評(píng)估要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判斷標(biāo)準(zhǔn)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合同條款是否違反法律法規(guī)（如《民法典》《招標(biāo)投標(biāo)法》）；主體資質(zhì)是否齊全；是否存在無效條款。高：違反強(qiáng)制性規(guī)定或主體不適格；中：條款存在歧義但可補(bǔ)正；低：條款合法合規(guī)。商業(yè)履約風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商過往履約記錄（如逾期交付率、質(zhì)量合格率）；市場波動(dòng)對標(biāo)的物價(jià)格的影響；供應(yīng)鏈穩(wěn)定性。高：供應(yīng)商無業(yè)績或業(yè)績差，市場波動(dòng)劇烈；中：供應(yīng)商業(yè)績一般，存在一定市場風(fēng)險(xiǎn)；低：供應(yīng)商業(yè)績穩(wěn)定，市場風(fēng)險(xiǎn)可控。財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)價(jià)款支付安排是否導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流壓力；質(zhì)保金比例是否合理；供應(yīng)商財(cái)務(wù)狀況（如資產(chǎn)負(fù)債率過高）。高：支付周期不合理，供應(yīng)商資不抵債；中：支付周期略長但可接受，供應(yīng)商財(cái)務(wù)狀況一般；低：支付匹配現(xiàn)金流，供應(yīng)商財(cái)務(wù)健康。供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)是否存在單一供應(yīng)商依賴；標(biāo)的物是否涉及稀缺原材料；替代方案可行性。高：完全依賴單一供應(yīng)商，標(biāo)的物稀缺；中：部分依賴，替代方案有限；低：多供應(yīng)商備選，替代方案充足。（四）形成審核報(bào)告與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建議輸出審核報(bào)告：包含合同基本信息、審核結(jié)論（通過/有條件通過/不通過）、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)列表、修改條款清單、審核人員簽字（法務(wù)專員、采購經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)）。制定應(yīng)對建議：高風(fēng)險(xiǎn)：暫停合同簽訂，要求供應(yīng)商整改（如補(bǔ)充資質(zhì)、調(diào)整違約金條款），或更換供應(yīng)商；中風(fēng)險(xiǎn)：要求供應(yīng)商對存在風(fēng)險(xiǎn)的條款進(jìn)行書面承諾（如“逾期交付違約金上限調(diào)整為3%”），增加履約保證金；低風(fēng)險(xiǎn)：可正常簽訂合同，重點(diǎn)關(guān)注交付與驗(yàn)收環(huán)節(jié)。三、采購合同審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模板表格采購合同審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表合同基本信息合同編號(hào)CG-2024-X采購方有限公司供應(yīng)商商貿(mào)有限公司簽訂日期2024年X月X日標(biāo)的物服務(wù)器（型號(hào)：-500，數(shù)量：10臺(tái)）合同金額人民幣50萬元（大寫：伍萬元整）合同期限2024年X月X日至2024年X月X日（交付期：2024年X月X日前）審核要點(diǎn)審核內(nèi)容審核標(biāo)準(zhǔn)審核結(jié)果（√/×/○）問題描述主體信息供應(yīng)商營業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書營業(yè)執(zhí)照在有效期內(nèi)，經(jīng)營范圍涵蓋“計(jì)算機(jī)硬件銷售”，授權(quán)委托書有效√無標(biāo)的物條款名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與招標(biāo)文件一致，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)為“符合GB/T25000.51-2016”√無價(jià)款與支付單價(jià)（5萬元/臺(tái)）、總價(jià)、支付節(jié)點(diǎn)（預(yù)付30%、到貨款60%、質(zhì)保金10%）含13%增值稅，質(zhì)保金比例合規(guī)√無交付與驗(yàn)收交付時(shí)間、地點(diǎn)、驗(yàn)收流程2024年X月X日前交付至采購方倉庫，驗(yàn)收期7天×未約定“驗(yàn)收不合格的維修響應(yīng)時(shí)間”違約責(zé)任逾期交付違約金（0.05%/天）、爭議解決（訴訟）違約金比例合理，約定采購方所在地法院管轄√無風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)維度風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)描述影響程度應(yīng)對措施法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)低合同條款合法，主體資質(zhì)齊全輕微無商業(yè)履約風(fēng)險(xiǎn)中供應(yīng)商過往服務(wù)器交付合格率90%，存在一定質(zhì)量波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)一般要求供應(yīng)商提供質(zhì)量承諾函，明確“驗(yàn)收不合格24小時(shí)內(nèi)響應(yīng)”財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)低支付節(jié)點(diǎn)匹配企業(yè)現(xiàn)金流，質(zhì)保比例合理輕微無審核結(jié)論|□通過□有條件通過（需修改交付驗(yàn)收條款）□不通過|

審核人員簽字|法務(wù)：法務(wù)專員采購：采購經(jīng)理財(cái)務(wù)：*財(cái)務(wù)專員|

審核日期|2024年X月X日|四、使用過程中的關(guān)鍵注意事項(xiàng)審核團(tuán)隊(duì)專業(yè)性：保證審核人員熟悉采購業(yè)務(wù)、法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部制度，對復(fù)雜條款需咨詢外部法律顧問（如律師事務(wù)所），避免因?qū)I(yè)盲區(qū)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)遺漏。動(dòng)態(tài)更新審核標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)法律法規(guī)變化（如《民法典》相關(guān)司法解釋）、行業(yè)政策調(diào)整及企業(yè)采購模式優(yōu)化，定期更新審核要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)（如新增“數(shù)據(jù)安全合規(guī)”審核項(xiàng)）。供應(yīng)商信息核驗(yàn)：對供應(yīng)商資質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、過往履約記錄的核驗(yàn)需通過官方渠道（如“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”）進(jìn)行