專項辦案經(jīng)費管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司專項辦案經(jīng)費的管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高經(jīng)費使用效益，保障辦案工作的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及專項辦案工作所產(chǎn)生的經(jīng)費管理，包括但不限于調(diào)查取證、案件審理、法律事務處理等相關(guān)費用支出。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保經(jīng)費使用合法、合規(guī)、合理。2.?？顚Ｓ迷瓌t專項辦案經(jīng)費應專門用于特定的辦案項目，不得挪作他用。3.預算控制原則建立健全預算管理制度，加強對專項辦案經(jīng)費預算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，確保經(jīng)費使用在預算范圍內(nèi)。4.效益優(yōu)先原則優(yōu)化經(jīng)費使用結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)費使用效益，以最小的投入獲得最大的辦案效果。二、經(jīng)費預算管理（一）預算編制1.辦案部門應根據(jù)辦案任務和實際需求，在每年年底前編制下一年度專項辦案經(jīng)費預算。預算編制應詳細、準確，包括各項費用的名稱、金額、用途等。2.預算編制應參考以往辦案經(jīng)驗、市場價格水平以及相關(guān)政策法規(guī)的變化，確保預算的科學性和合理性。3.辦案部門編制的預算經(jīng)部門負責人審核后，報公司財務部門匯總。財務部門對各部門預算進行審核和平衡，編制公司年度專項辦案經(jīng)費總預算。（二）預算審批1.公司年度專項辦案經(jīng)費總預算報公司管理層審批。管理層應根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、財務狀況和辦案工作實際需求，對預算進行審核和批準。2.經(jīng)批準的專項辦案經(jīng)費預算應嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預算，辦案部門應提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)部門負責人審核、財務部門復核后，報公司管理層審批。（三）預算執(zhí)行1.財務部門應按照經(jīng)批準的預算，及時、足額地將專項辦案經(jīng)費撥付到辦案部門。辦案部門應嚴格按照預算安排使用經(jīng)費，不得超預算支出。2.辦案部門應建立健全經(jīng)費使用臺賬，詳細記錄經(jīng)費的支出情況，包括支出時間、支出項目、支出金額、審批人等信息。財務部門應定期對經(jīng)費使用臺賬進行檢查和核對，確保經(jīng)費使用記錄真實、準確、完整。3.在預算執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)費使用與預算安排不符的情況，財務部門應及時與辦案部門溝通，查明原因，并督促辦案部門進行調(diào)整。如因特殊情況無法調(diào)整的，辦案部門應書面說明原因，報公司管理層備案。三、經(jīng)費支出管理（一）支出范圍專項辦案經(jīng)費支出主要包括以下幾類：1.調(diào)查取證費用包括但不限于差旅費、住宿費、餐飲費、通訊費、資料費、調(diào)查設備購置及使用費等。2.案件審理費用包括但不限于訴訟費、律師費、鑒定費、公證費、專家咨詢費等。3.法律事務處理費用包括但不限于法律顧問費、法律文書制作費、案件受理費等。4.其他與辦案相關(guān)的費用如辦案人員的補貼、獎勵費用等。（二）支出標準1.差旅費按照公司差旅費管理辦法的規(guī)定執(zhí)行，根據(jù)出差目的地、出差時間等因素確定具體的報銷標準。2.住宿費根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟水平和實際情況，制定合理的住宿費報銷標準。一般情況下，一線城市住宿費標準可適當高于二線城市，二線城市高于三線城市。3.餐飲費按照公司規(guī)定的誤餐補貼標準執(zhí)行，如因工作需要發(fā)生的招待費，應嚴格按照公司招待費管理辦法的規(guī)定進行審批和報銷。4.通訊費根據(jù)辦案工作實際需求，制定合理的通訊費補貼標準。補貼標準應根據(jù)不同崗位和工作性質(zhì)進行區(qū)分。5.資料費購買與辦案相關(guān)的資料、文件等費用，應按照實際發(fā)生額進行報銷，但需提供合法有效的發(fā)票。6.調(diào)查設備購置及使用費購置調(diào)查設備應按照公司固定資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定進行審批和采購，設備使用費應根據(jù)實際使用情況進行分攤和報銷。7.訴訟費、律師費、鑒定費、公證費、專家咨詢費等應根據(jù)市場行情和實際工作需要，簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，并按照合同約定的金額進行支付。支付前需經(jīng)公司相關(guān)部門審核和批準。8.辦案人員補貼、獎勵費用根據(jù)辦案工作的難易程度、工作量大小等因素，制定合理的補貼和獎勵標準。補貼和獎勵費用應在公司規(guī)定的范圍內(nèi)進行發(fā)放，并按照相關(guān)規(guī)定進行審批和核算。（三）支出審批1.專項辦案經(jīng)費支出應嚴格按照公司審批流程進行審批。一般情況下，費用報銷應先由辦案人員填寫費用報銷單，詳細注明費用支出的事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。2.辦案人員所在部門負責人應根據(jù)實際情況對費用報銷單進行審核，審核通過后簽字批準。3.財務部門對費用報銷單進行復核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及費用支出是否符合公司規(guī)定的支出標準和審批流程。復核通過后簽字批準。4.超過一定金額的重大支出，還需報公司管理層審批。管理層應根據(jù)具體情況進行審核和決策，確保經(jīng)費支出的合理性和必要性。（四）支出方式1.專項辦案經(jīng)費支出應通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行支付，嚴禁現(xiàn)金支付。特殊情況下確需現(xiàn)金支付的，應經(jīng)公司財務部門批準，并嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作。2.支付給供應商的款項，應按照合同約定的付款方式和時間進行支付。如因特殊情況需要提前或延遲支付的，應經(jīng)公司相關(guān)部門審核和批準，并與供應商協(xié)商一致。四、經(jīng)費報銷管理（一）報銷憑證1.專項辦案經(jīng)費報銷應提供合法有效的報銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議等。報銷憑證應注明開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務名稱、金額等信息，并加蓋銷售方發(fā)票專用章。2.對于無法取得發(fā)票的費用支出，如小額零星支出等，應提供對方出具的收款憑證，并注明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關(guān)信息。收款憑證應作為報銷的依據(jù)，但需經(jīng)公司財務部門審核確認。（二）報銷流程1.辦案人員應在費用支出發(fā)生后及時整理報銷憑證，并按照公司規(guī)定的格式填寫費用報銷單。費用報銷單應包括報銷日期、報銷人姓名、部門名稱、費用項目、金額、附件張數(shù)等信息。2.辦案人員將填寫好的費用報銷單及相關(guān)報銷憑證提交給所在部門負責人進行審核。部門負責人應認真審核費用支出的真實性、合理性和必要性，審核通過后簽字批準。3.部門負責人批準后的費用報銷單及相關(guān)報銷憑證提交給財務部門進行復核。財務部門應重點審核報銷憑證的合法性、完整性以及費用支出是否符合公司規(guī)定的支出標準和審批流程。復核通過后簽字批準。4.財務部門批準后的費用報銷單及相關(guān)報銷憑證提交給出納人員進行報銷支付。出納人員應按照公司規(guī)定的支付方式和時間進行支付，并在報銷憑證上加蓋“已報銷”印章。（三）報銷期限1.辦案人員應在費用支出發(fā)生后的規(guī)定期限內(nèi)進行報銷，一般情況下，報銷期限為一個月。超過報銷期限的，財務部門有權(quán)拒絕報銷。2.如因特殊原因無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，辦案人員應書面說明原因，并經(jīng)所在部門負責人批準后，報財務部門備案。五、經(jīng)費監(jiān)督管理（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應定期對專項辦案經(jīng)費的使用情況進行審計，審計內(nèi)容包括經(jīng)費預算執(zhí)行情況、經(jīng)費支出的合法性和合規(guī)性、經(jīng)費使用效益等方面。2.內(nèi)部審計部門應根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。辦案部門應根據(jù)審計報告的要求，及時進行整改，并將整改情況書面反饋給內(nèi)部審計部門。（二）財務監(jiān)督1.財務部門應加強對專項辦案經(jīng)費的日常財務管理和監(jiān)督，定期對經(jīng)費使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)費使用過程中存在的問題。2.財務部門應建立健全專項辦案經(jīng)費財務檔案管理制度，對經(jīng)費預算、報銷憑證、支付記錄等相關(guān)資料進行妥善保管，以備查閱和審計。（三）紀檢監(jiān)察1.公司紀檢監(jiān)察部門應加強對專項辦案經(jīng)費使用