不良借款收回管理辦法一、總則（一）目的為加強公司不良借款的收回管理，降低資產(chǎn)損失，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及不良借款的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于各類貸款、墊款、應(yīng)收款項等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：不良借款的收回工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.風(fēng)險可控原則：在收回不良借款過程中，要充分評估風(fēng)險，采取有效措施，確保風(fēng)險可控。3.責(zé)任追究原則：對不良借款形成過程中的相關(guān)責(zé)任人進行責(zé)任追究，督促其積極配合收回工作。4.靈活處置原則：根據(jù)不良借款的具體情況，采取多種靈活有效的處置方式，最大限度收回借款。二、不良借款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）逾期借款1.借款合同約定的還款期限屆滿，借款人未能按時足額償還借款本金及利息的，視為逾期借款。2.對于分期還款的借款，如某一期未能按時償還，即從該期逾期之日起將該筆借款認(rèn)定為逾期借款。（二）呆滯借款1.逾期超過一定期限（如[X]個月），借款人經(jīng)營狀況惡化，還款能力明顯下降，預(yù)計在短期內(nèi)難以全額償還借款的，認(rèn)定為呆滯借款。2.借款人出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)危機，或涉及重大訴訟、仲裁等事項，可能影響借款償還的，也應(yīng)認(rèn)定為呆滯借款。（三）呆賬借款1.符合下列條件之一的呆滯借款，可認(rèn)定為呆賬借款：借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，經(jīng)對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的借款。借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行清償，并對擔(dān)保人進行追償后，未能收回的借款。借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或全部借款，對借款人財產(chǎn)進行清償和對擔(dān)保人進行追償后，未能收回的借款。借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的借款。借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已名存實亡，連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的借款。借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借借款，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)追償后確實無法收回的借款。由于借款合同、擔(dān)保合同等存在法律上的缺陷或問題，導(dǎo)致無法通過法律途徑進行有效追償?shù)慕杩?。其他?jīng)公司認(rèn)定符合呆賬借款條件的情況。三、不良借款收回的組織與職責(zé)（一）成立不良借款收回工作領(lǐng)導(dǎo)小組1.組長：由公司總經(jīng)理擔(dān)任，全面負責(zé)不良借款收回工作的決策和領(lǐng)導(dǎo)。2.副組長：由分管風(fēng)險管理、財務(wù)等相關(guān)業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理擔(dān)任，協(xié)助組長開展工作，負責(zé)組織協(xié)調(diào)具體的收回工作。3.成員：包括風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門等負責(zé)人。各成員按照職責(zé)分工，共同推進不良借款收回工作。（二）各部門職責(zé)1.風(fēng)險管理部門負責(zé)制定不良借款風(fēng)險評估體系，對不良借款的風(fēng)險狀況進行全面評估。建立不良借款臺賬，跟蹤記錄不良借款的收回進展情況。定期分析不良借款的成因和趨勢，為制定收回策略提供數(shù)據(jù)支持和風(fēng)險預(yù)警。2.財務(wù)部門負責(zé)對不良借款的財務(wù)狀況進行核算和分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。協(xié)助制定不良借款的資金清收計劃，確保收回資金及時入賬。對不良借款收回過程中的財務(wù)處理進行審核和監(jiān)督。3.法務(wù)部門負責(zé)審查不良借款相關(guān)合同、協(xié)議的合法性和有效性，為收回工作提供法律支持。協(xié)助制定法律訴訟或仲裁方案，代表公司參與法律訴訟或仲裁活動。對法律訴訟或仲裁結(jié)果進行跟蹤和執(zhí)行，確保公司合法權(quán)益得到保障。4.業(yè)務(wù)部門作為不良借款的直接責(zé)任人，負責(zé)對借款客戶進行實地調(diào)查和溝通，了解客戶經(jīng)營狀況和還款能力。制定具體的不良借款收回措施和方案，并組織實施。配合其他部門開展不良借款收回工作，及時提供相關(guān)信息和資料。四、不良借款收回的工作流程（一）信息收集與整理1.業(yè)務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)借款出現(xiàn)逾期等不良情況后，應(yīng)及時收集借款客戶的相關(guān)信息，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、銀行賬戶信息、聯(lián)系方式、經(jīng)營狀況變化等。2.將收集到的信息進行整理和分析，形成初步的風(fēng)險評估報告，提交給風(fēng)險管理部門。（二）風(fēng)險評估1.風(fēng)險管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的風(fēng)險評估報告后，運用科學(xué)的風(fēng)險評估模型和方法，對不良借款的風(fēng)險狀況進行全面評估。2.評估內(nèi)容包括借款人的還款能力、還款意愿、擔(dān)保情況、抵押物價值、市場環(huán)境等因素，確定風(fēng)險等級和收回可能性。3.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的收回策略和措施建議，提交給不良借款收回工作領(lǐng)導(dǎo)小組。（三）策略制定1.不良借款收回工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)風(fēng)險管理部門提交的建議，結(jié)合公司實際情況，制定具體的不良借款收回策略。2.收回策略包括但不限于協(xié)商還款、重組、訴訟、處置抵押物等方式，確保在風(fēng)險可控的前提下，最大限度收回借款。3.明確各部門在收回策略實施過程中的職責(zé)和分工，確保各項工作有序推進。（四）實施與跟蹤1.業(yè)務(wù)部門按照制定的收回策略，與借款客戶進行溝通協(xié)商，爭取達成還款協(xié)議。2.在協(xié)商過程中，如需要對借款合同進行調(diào)整或重組，應(yīng)及時提交給風(fēng)險管理部門和法務(wù)部門進行審核。3.風(fēng)險管理部門和財務(wù)部門對不良借款收回工作進行跟蹤監(jiān)控，及時掌握工作進展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整策略。4.法務(wù)部門負責(zé)對涉及法律訴訟或仲裁的不良借款進行全程跟蹤，確保法律程序的順利進行。（五）結(jié)果反饋與總結(jié)1.業(yè)務(wù)部門在不良借款收回工作完成后，應(yīng)及時將收回情況反饋給風(fēng)險管理部門和財務(wù)部門。2.風(fēng)險管理部門對不良借款收回工作進行總結(jié)分析，評估收回策略的有效性，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后的工作提供參考。3.財務(wù)部門對收回資金進行賬務(wù)處理，確保資金安全和準(zhǔn)確入賬。五、不良借款收回的具體措施（一）協(xié)商還款1.業(yè)務(wù)部門主動與借款客戶溝通，了解其還款困難的原因，共同商討解決方案。2.根據(jù)客戶實際情況，協(xié)商制定合理的還款計劃，如延長還款期限、調(diào)整還款金額、變更還款方式等。3.在協(xié)商還款過程中，要求客戶提供必要的擔(dān)保或承諾，以增強還款的保障。（二）債務(wù)重組1.對于經(jīng)營暫時困難但仍有發(fā)展?jié)摿Φ慕杩羁蛻?，可考慮進行債務(wù)重組。2.債務(wù)重組方式包括但不限于債轉(zhuǎn)股、以物抵債、修改債務(wù)條款等。3.在進行債務(wù)重組前，要對客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、市場前景等進行深入評估，確保重組后的債權(quán)能夠得到有效保障。（三）法律訴訟1.對于協(xié)商還款和債務(wù)重組無法解決的不良借款，及時啟動法律訴訟程序。2.法務(wù)部門負責(zé)收集證據(jù)、起草法律文書、代表公司參與訴訟活動。3.在訴訟過程中，積極配合法院的工作，爭取盡快取得勝訴判決，并及時申請強制執(zhí)行。（四）處置抵押物1.對于有抵押物的不良借款，在符合法律法規(guī)和合同約定的情況下，及時處置抵押物以收回借款。2.財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門共同對抵押物進行評估，確定合理的處置價格。3.通過拍賣、變賣等方式處置抵押物，確保處置過程合法合規(guī)、公開透明。六、不良借款收回的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司內(nèi)部審計部門定期對不良借款收回工作進行審計監(jiān)督，檢查收回工作是否符合公司規(guī)定的流程和制度。2.風(fēng)險管理部門對不良借款收回工作進行日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正工作中存在的問題。3.建立不良借款收回工作信息通報制度，定期向公司管理層和各部門通報工作進展情況，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。（二）考核辦法1.制定不良借款收回工作考核指標(biāo)，包括不良借款收回率、逾期貸款壓降率、呆賬核銷率等。2.對各部門和相關(guān)責(zé)任人在不良借款收回工作中的表現(xiàn)進行考核評價，考核結(jié)果與績效獎金、晉升等掛鉤。3.對于在不良借款收回工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，給予表彰和獎勵；對于工作不力、造成資產(chǎn)損失的，進行嚴(yán)肅問責(zé)。七、不良借款收回的檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.不良借款相關(guān)的借款合同、擔(dān)保合同、借據(jù)、還款記錄等原始資料。2.在收回過程中形成的協(xié)商記錄、會議紀(jì)要、法律文書、評估報告、處置文件等資料。3.與不良借款收回工作相關(guān)的其他資料，如客戶信息、財務(wù)報表、市場分析報告等。（二）檔案整理與歸檔1.業(yè)務(wù)部門負責(zé)對不良借款收回過程中產(chǎn)生的各類資料進行收集、整理和初步分類。2.定期將整理好的資料移交至公司檔案管理部門，由檔案管理部門按照檔案管理規(guī)定進行歸檔保存。3.建立不良借款