一、引言市政道路作為城市基礎(chǔ)設(shè)施的核心載體，其維護(hù)與養(yǎng)護(hù)直接關(guān)系到城市運(yùn)行效率、居民出行安全及城市形象?？茖W(xué)合理的預(yù)算編制是保障養(yǎng)護(hù)資金精準(zhǔn)投放、提高資金使用效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文結(jié)合現(xiàn)行規(guī)范與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，系統(tǒng)梳理市政道路維護(hù)與養(yǎng)護(hù)預(yù)算的編制邏輯、核心要素及優(yōu)化方向，為行業(yè)從業(yè)者提供實(shí)用參考。二、預(yù)算編制的基礎(chǔ)依據(jù)預(yù)算編制需以法律法規(guī)、技術(shù)規(guī)范、政策文件及實(shí)際養(yǎng)護(hù)需求為根本遵循，確保合法性與合理性。主要依據(jù)包括：1.法律法規(guī)與技術(shù)規(guī)范《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》（2018修正）：規(guī)范預(yù)算編制的法定程序與原則；《市政工程工程量計(jì)算規(guī)范》（GB____）：明確工程量計(jì)算規(guī)則；《城市道路養(yǎng)護(hù)技術(shù)規(guī)范》（CJJ____）：界定養(yǎng)護(hù)內(nèi)容與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》（GB____）：指導(dǎo)清單編制與計(jì)價(jià)方法；地方市政養(yǎng)護(hù)工程定額（如《XX省市政養(yǎng)護(hù)工程預(yù)算定額》202X版）：作為費(fèi)用計(jì)算的核心依據(jù)。2.政策文件城市人民政府關(guān)于市政道路養(yǎng)護(hù)資金管理的規(guī)定；財(cái)政部門(mén)關(guān)于預(yù)算編制的年度要求（如績(jī)效目標(biāo)管理、零基預(yù)算導(dǎo)向）；行業(yè)主管部門(mén)發(fā)布的養(yǎng)護(hù)定額調(diào)整通知（如人工單價(jià)、材料價(jià)格指數(shù)）。3.基礎(chǔ)資料道路現(xiàn)狀資料（道路等級(jí)、路面類型、建成年限、管網(wǎng)分布等）；歷史養(yǎng)護(hù)記錄（近3-5年養(yǎng)護(hù)工程量、費(fèi)用支出、病害發(fā)生率等）；現(xiàn)場(chǎng)勘查數(shù)據(jù)（當(dāng)前道路病害情況、設(shè)施損壞程度、周邊環(huán)境影響等）；市場(chǎng)價(jià)格信息（材料、設(shè)備、人工的最新市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)或信息價(jià)）。三、維護(hù)與養(yǎng)護(hù)內(nèi)容分類及預(yù)算邊界市政道路維護(hù)與養(yǎng)護(hù)可分為日常養(yǎng)護(hù)、專項(xiàng)維護(hù)、應(yīng)急養(yǎng)護(hù)三類，其預(yù)算邊界需明確劃分，避免重復(fù)或遺漏。1.日常養(yǎng)護(hù)（周期性、重復(fù)性工作）內(nèi)容：道路清掃保潔、綠化養(yǎng)護(hù)、交通設(shè)施維護(hù)（標(biāo)線、signage、護(hù)欄）、排水設(shè)施清淤（雨水口、檢查井）、路燈及照明設(shè)施日常檢修、路面小修（裂縫填補(bǔ)、坑槽修補(bǔ)）等；預(yù)算特點(diǎn)：頻率固定（如每日清掃、每月清淤）、工程量穩(wěn)定，適合采用定額計(jì)價(jià)或單價(jià)合同。2.專項(xiàng)維護(hù)（階段性、修復(fù)性工作）內(nèi)容：路面大中修（瀝青路面銑刨重鋪、水泥路面換板）、人行道改造（磚材更換、基層加固）、管網(wǎng)改造（雨水管擴(kuò)容、污水管修復(fù)）、橋梁及涵洞維護(hù)（結(jié)構(gòu)加固、防水層修復(fù)）等；預(yù)算特點(diǎn)：工程量大、技術(shù)復(fù)雜，需結(jié)合設(shè)計(jì)圖紙與現(xiàn)場(chǎng)勘查確定，適合采用清單計(jì)價(jià)或總價(jià)合同。3.應(yīng)急養(yǎng)護(hù)（突發(fā)性、臨時(shí)性工作）內(nèi)容：暴雨后積水清理、臺(tái)風(fēng)或地震導(dǎo)致的道路坍塌修復(fù)、交通事故引發(fā)的設(shè)施損壞搶修等；預(yù)算特點(diǎn)：時(shí)效性強(qiáng)、不確定性高，需預(yù)留應(yīng)急儲(chǔ)備金（一般占年度預(yù)算的5%-10%），采用據(jù)實(shí)結(jié)算方式。四、預(yù)算編制核心要素解析1.工程量計(jì)算：精準(zhǔn)性是關(guān)鍵工程量是預(yù)算的基礎(chǔ)，需嚴(yán)格遵循《市政工程工程量計(jì)算規(guī)范》（GB____），結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)勘查數(shù)據(jù)計(jì)算。常見(jiàn)項(xiàng)目的計(jì)算規(guī)則如下：路面修補(bǔ)：按“平方米”計(jì)算，扣除檢查井、雨水口等所占面積；人行道磚更換：按“平方米”計(jì)算，考慮磚材損耗（一般3%-5%）；排水管道清淤：按“延米”計(jì)算，區(qū)分管徑（如DN300、DN600）；綠化養(yǎng)護(hù)：按“平方米”計(jì)算（草坪、灌木）或“株/叢”計(jì)算（喬木、花卉）。注意：隱蔽工程（如管網(wǎng)基礎(chǔ)損壞）需通過(guò)探測(cè)設(shè)備（如CCTV管道檢測(cè)）確認(rèn)工程量，避免漏算。2.定額應(yīng)用：合理調(diào)整價(jià)差定額選擇：優(yōu)先采用地方市政養(yǎng)護(hù)工程定額，若定額缺項(xiàng)，可參考類似工程的企業(yè)定額或市場(chǎng)詢價(jià)；價(jià)差調(diào)整：人工單價(jià)：按當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)發(fā)布的年度人工指導(dǎo)價(jià)調(diào)整，如普工、技工的單價(jià)差異；材料價(jià)格：按工程造價(jià)信息網(wǎng)發(fā)布的月度材料價(jià)格調(diào)整，如瀝青、水泥、砂石的價(jià)格波動(dòng)；機(jī)械費(fèi)：按定額中的機(jī)械臺(tái)班費(fèi)結(jié)合市場(chǎng)租賃價(jià)格調(diào)整，如挖掘機(jī)、壓路機(jī)的臺(tái)班費(fèi)。示例：某省202X版定額中，瀝青路面銑刨（厚度5cm）的定額基價(jià)為120元/㎡，其中人工費(fèi)20元、材料費(fèi)80元、機(jī)械費(fèi)20元。若當(dāng)年人工指導(dǎo)價(jià)上漲10%（22元/㎡），瀝青價(jià)格上漲5%（84元/㎡），則調(diào)整后基價(jià)為22+84+20=126元/㎡。3.費(fèi)用構(gòu)成：完整覆蓋全成本市政道路養(yǎng)護(hù)預(yù)算費(fèi)用由直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)、稅金四部分組成（詳見(jiàn)表1）。費(fèi)用類型構(gòu)成內(nèi)容計(jì)算方式直接費(fèi)人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、措施費(fèi)（如交通疏導(dǎo)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)）工程量×定額單價(jià)（調(diào)整后）+措施費(fèi)（按直接費(fèi)的一定比例計(jì)算，如5%-8%）間接費(fèi)管理費(fèi)（項(xiàng)目管理、人員工資）、規(guī)費(fèi)（社保、公積金、工程排污費(fèi)）管理費(fèi)：直接費(fèi)×管理費(fèi)率（如10%-15%，按企業(yè)資質(zhì)等級(jí)調(diào)整）；規(guī)費(fèi)：直接費(fèi)×規(guī)費(fèi)費(fèi)率（按當(dāng)?shù)卣撸├麧?rùn)企業(yè)合理利潤(rùn)（直接費(fèi)+間接費(fèi)）×利潤(rùn)率（如3%-5%，按項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整）稅金增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等（直接費(fèi)+間接費(fèi)+利潤(rùn)）×稅率（如9%，按現(xiàn)行稅收政策）五、不同養(yǎng)護(hù)類型的預(yù)算編制要點(diǎn)1.日常養(yǎng)護(hù)：側(cè)重周期性與重復(fù)性預(yù)算編制邏輯：以“年度養(yǎng)護(hù)計(jì)劃”為基礎(chǔ)，按周/月/季度頻率計(jì)算工程量；關(guān)鍵事項(xiàng)：確定養(yǎng)護(hù)頻率（如主干道每日清掃2次、次干道每日1次）；計(jì)算材料消耗（如清掃車的燃油消耗、綠化養(yǎng)護(hù)的化肥用量）；考慮人工排班（如節(jié)假日加班費(fèi)用，按勞動(dòng)法規(guī)定的1.5-3倍工資計(jì)算）。2.專項(xiàng)維護(hù)：側(cè)重技術(shù)與成本控制預(yù)算編制邏輯：以“設(shè)計(jì)方案”為核心，結(jié)合施工工藝計(jì)算工程量；關(guān)鍵事項(xiàng)：優(yōu)化施工方案（如采用“冷再生”技術(shù)減少瀝青用量，降低成本）；批量采購(gòu)材料（如瀝青、水泥的集中采購(gòu)，可降低10%-15%的材料成本）；考慮施工影響（如交通疏導(dǎo)費(fèi)、臨時(shí)便道搭建費(fèi)，需納入措施費(fèi)）。3.應(yīng)急養(yǎng)護(hù)：側(cè)重時(shí)效性與儲(chǔ)備預(yù)算編制邏輯：以“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”為依據(jù)，預(yù)留應(yīng)急儲(chǔ)備金；關(guān)鍵事項(xiàng)：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如易積水路段、老舊橋梁），制定應(yīng)急處置方案；與供應(yīng)商簽訂應(yīng)急材料供應(yīng)協(xié)議（如砂石、水泥的緊急供貨），避免價(jià)格暴漲；明確應(yīng)急費(fèi)用的審批流程（如現(xiàn)場(chǎng)簽證、事后備案），確保資金快速到位。六、預(yù)算編制流程與方法1.前期準(zhǔn)備收集基礎(chǔ)資料（道路現(xiàn)狀、歷史養(yǎng)護(hù)記錄、市場(chǎng)價(jià)格）；明確養(yǎng)護(hù)目標(biāo)（如道路完好率≥95%、排水設(shè)施暢通率≥98%）；確定預(yù)算編制范圍（如某區(qū)所有主干道、次干道）。2.現(xiàn)場(chǎng)勘查采用“徒步巡查+設(shè)備檢測(cè)”方式，記錄道路病害（如裂縫、坑槽）、設(shè)施損壞（如路燈不亮、護(hù)欄變形）情況；拍攝現(xiàn)場(chǎng)照片、繪制病害分布圖，作為工程量計(jì)算的依據(jù)。3.工程量計(jì)算根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘查數(shù)據(jù)，按規(guī)范計(jì)算各養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目的工程量（如路面坑槽面積、排水管道清淤長(zhǎng)度）；編制《工程量清單》，明確項(xiàng)目名稱、計(jì)量單位、工程量及備注（如病害位置、材料要求）。4.定額套算與費(fèi)用計(jì)算選擇合適的定額，調(diào)整價(jià)差（人工、材料、機(jī)械）；計(jì)算直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)、稅金，編制《預(yù)算書(shū)》。5.審核與調(diào)整內(nèi)部審核：由預(yù)算員、技術(shù)負(fù)責(zé)人審核工程量、定額應(yīng)用及費(fèi)用計(jì)算的準(zhǔn)確性；外部審核：提交財(cái)政部門(mén)或行業(yè)主管部門(mén)審核，根據(jù)反饋調(diào)整預(yù)算（如壓縮非必要開(kāi)支、增加應(yīng)急儲(chǔ)備金）。七、預(yù)算管理與優(yōu)化措施1.建立預(yù)算數(shù)據(jù)庫(kù)積累歷史預(yù)算數(shù)據(jù)（如近5年的養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、工程量、材料價(jià)格）；分析數(shù)據(jù)趨勢(shì)（如瀝青價(jià)格波動(dòng)規(guī)律、病害發(fā)生率變化），為未來(lái)預(yù)算編制提供參考。2.加強(qiáng)成本控制推行招投標(biāo)制度：對(duì)材料采購(gòu)、養(yǎng)護(hù)工程實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，降低成本；采用績(jī)效評(píng)價(jià)：將預(yù)算執(zhí)行情況與養(yǎng)護(hù)效果掛鉤（如道路完好率、群眾滿意度），激勵(lì)養(yǎng)護(hù)單位提高效率。3.優(yōu)化養(yǎng)護(hù)工藝推廣新技術(shù)（如瀝青路面熱再生、智能路燈控制系統(tǒng)），減少人工與材料消耗；采用精細(xì)化養(yǎng)護(hù)（如針對(duì)不同路段的病害類型制定個(gè)性化養(yǎng)護(hù)方案），避免過(guò)度養(yǎng)護(hù)。4.強(qiáng)化應(yīng)急管理定期更新應(yīng)急儲(chǔ)備清單（如材料、設(shè)備、人員）；組織應(yīng)急演練（如暴雨積水處置演練），提高應(yīng)急響應(yīng)能力。八、案例分析：某城市主干道日常養(yǎng)護(hù)預(yù)算編制1.項(xiàng)目概況道路名稱：XX路（主干道）；長(zhǎng)度：2公里；路面類型：瀝青混凝土；養(yǎng)護(hù)內(nèi)容：日常清掃、路面小修、排水設(shè)施清淤、綠化養(yǎng)護(hù)。2.工程量計(jì)算日常清掃：2公里×12米（寬度）=2.4萬(wàn)平方米/年，按每日1次計(jì)算，年清掃次數(shù)365次；路面小修：按歷史數(shù)據(jù)，年坑槽修補(bǔ)面積約1000平方米；排水設(shè)施清淤：雨水口100個(gè)，檢查井50個(gè)，年清淤次數(shù)2次；綠化養(yǎng)護(hù)：行道樹(shù)500株，草坪1萬(wàn)平方米，年養(yǎng)護(hù)次數(shù)4次。3.定額套算與費(fèi)用計(jì)算日常清掃：采用《XX省市政養(yǎng)護(hù)工程定額》202X版，清掃車清掃（12米寬）定額基價(jià)為0.8元/㎡·次，調(diào)整后基價(jià)為0.9元/㎡·次（人工上漲10%），年費(fèi)用=2.4萬(wàn)㎡×365次×0.9元=788.4萬(wàn)元；路面小修：瀝青坑槽修補(bǔ)定額基價(jià)為80元/㎡，調(diào)整后基價(jià)為85元/㎡（瀝青上漲5%），年費(fèi)用=1000㎡×85元=8.5萬(wàn)元；排水設(shè)施清淤：雨水口清淤定額基價(jià)為50元/個(gè)·次，檢查井清淤定額基價(jià)為100元/個(gè)·次，年費(fèi)用=（100個(gè)×50元+50個(gè)×100元）×2次=2萬(wàn)元；綠化養(yǎng)護(hù)：行道樹(shù)養(yǎng)護(hù)定額基價(jià)為10元/株·次，草坪養(yǎng)護(hù)定額基價(jià)為2元/㎡·次，年費(fèi)用=（500株×10元+1萬(wàn)㎡×2元）×4次=4萬(wàn)元；措施費(fèi)：按直接費(fèi)的5%計(jì)算，即（788.4+8.5+2+4）×5%=40.145萬(wàn)元；間接費(fèi)：按直接費(fèi)的12%計(jì)算，即（788.4+8.5+2+4）×12%=96.348萬(wàn)元；利潤(rùn)：按（直接費(fèi)+間接費(fèi)）的4%計(jì)算，即（802.9+96.348）×4%=35.97萬(wàn)元；稅金：按（直接費(fèi)+間接費(fèi)+利潤(rùn)）的9%計(jì)算，即（802.9+96.348+35.97）×9%=84.17萬(wàn)元；總預(yù)算：802.9+4