切實(shí)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和中國(guó)人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》等法律法規(guī)，結(jié)合第三條本規(guī)定適用于ⅩⅩ銀行所轄各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、管理部門(mén)及三、預(yù)防各類(lèi)違法、違規(guī)及違章行為，將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定的第五條全行要按照依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的要求，制定明確的經(jīng)營(yíng)方針，完善“自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，堅(jiān)持“安全性、流動(dòng)性、效益性”相統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)原則。在內(nèi)部的記錄，并遵循效率性原則，外簡(jiǎn)內(nèi)繁；新設(shè)分支機(jī)構(gòu)或新開(kāi)業(yè)務(wù)種五、有效性原則。內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)國(guó)家政策、法律及全行經(jīng)營(yíng)管六、獨(dú)立性原則。直接操作人員和控制人員應(yīng)相對(duì)獨(dú)立，適當(dāng)分制、執(zhí)行控制、監(jiān)督控制組成。橫向結(jié)構(gòu)由組織結(jié)構(gòu)控制、計(jì)劃財(cái)務(wù)控制、資金營(yíng)運(yùn)控制、會(huì)計(jì)管理控制、電子化系統(tǒng)控制等組成?？v橫要求，建立明確、具體、有效的內(nèi)部控制制度，形成責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)部控制機(jī)制。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，堅(jiān)持“授權(quán)有限，相互制約，事后復(fù)核”原則，完善授權(quán)審批制度，切(一)自控防線。一線崗位要實(shí)行雙人、雙職、雙責(zé)，單人單崗處(二)互控防線。應(yīng)建立相關(guān)部門(mén)、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機(jī)制，建立業(yè)務(wù)文件在相關(guān)部門(mén)和相關(guān)崗位之間傳遞的工作程(三)監(jiān)控防線。應(yīng)建立以?xún)?nèi)部監(jiān)督部門(mén)對(duì)各機(jī)構(gòu)、部門(mén)及崗位各督職能，加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督，并及時(shí)將檢查、評(píng)價(jià)結(jié)果向有關(guān)部門(mén)進(jìn)行反分離制度(柜員制機(jī)構(gòu)例外，但必須有恰當(dāng)?shù)默F(xiàn)場(chǎng)及后續(xù)監(jiān)督控制?？ㄆ芾砼c打卡、密碼發(fā)放與已打未發(fā)卡管理、密鑰A、B參數(shù)管理(三)保密性。貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)保密規(guī)定。對(duì)信息資料實(shí)行嚴(yán)格的密級(jí)管理，并嚴(yán)格執(zhí)行收發(fā)、打印、交接、歸檔、修改、保管、使用、調(diào)閱、登記、銷(xiāo)毀制度。對(duì)重要的信息資料必須雙重以上備份和異地存放，調(diào)閱需取得相應(yīng)授權(quán)。凡屬“秘密”級(jí)以上、涉及資金財(cái)律文書(shū)、人事檔案等重要信息資料，必須由專(zhuān)人保管和立卷。切實(shí)加網(wǎng)絡(luò)傳輸、輸出過(guò)程中的安全、準(zhǔn)確和完整；重要信息資料必須妥善防盜。對(duì)信息資料的存取、復(fù)制、更正、調(diào)閱、使用，必須實(shí)施嚴(yán)格(一)對(duì)意外災(zāi)害及人為原因可能出現(xiàn)的各類(lèi)突發(fā)事件或故障，須制訂嚴(yán)格的、可操作的、責(zé)任落實(shí)的、公開(kāi)的應(yīng)急預(yù)案。加強(qiáng)災(zāi)害性現(xiàn)問(wèn)題并堵塞漏洞，有效防止內(nèi)部侵吞、挪用和外部盜竊、詐騙。凡二、決策程序。制定明確、成文的決策程序，全部經(jīng)營(yíng)管理決策三、法人授權(quán)。完善統(tǒng)一法人體制，堅(jiān)持授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度，認(rèn)(一)縱向協(xié)調(diào)。應(yīng)保證指標(biāo)指令自上而下地完整執(zhí)行和經(jīng)營(yíng)責(zé)任(二)橫向協(xié)調(diào)。建立健全標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)程序，明確各部門(mén)的協(xié)調(diào)職予相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互督促、相互制約的工作關(guān)系；對(duì)重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)憑證及財(cái)物要加強(qiáng)監(jiān)控和管理。任,必須有兩人以上簽字或授權(quán)。(一)錄用調(diào)配。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及總行有關(guān)錄用調(diào)配工作的政策及(二)選拔任用。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的干部路線和方針政策，堅(jiān)持干部隊(duì)伍建設(shè)“四化”方針和德才兼?zhèn)涞挠萌嗽瓌t，制定明確的用人標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持任職資格審查。建立嚴(yán)格的組織程序。明確干部管理權(quán)限，三、用工管理。堅(jiān)持國(guó)家及總行制定的用工政策、用工計(jì)劃和報(bào)批制度，不得擅自或越權(quán)行事。實(shí)施和完善勞動(dòng)合同制度，建立規(guī)范的用人單位和員工間的勞動(dòng)合同關(guān)系。嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)構(gòu)及工資報(bào)批制二、權(quán)力監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)行政領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力的監(jiān)督制約，增加權(quán)力透明度。在不涉及失泄密的條件下，公開(kāi)辦事規(guī)則。公開(kāi)的內(nèi)容應(yīng)包括辦一、目標(biāo)設(shè)計(jì)。計(jì)劃目標(biāo)應(yīng)根據(jù)全行統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)思想及原則，結(jié)二、計(jì)劃監(jiān)測(cè)。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行下達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債比例或限額，并三、利率執(zhí)行。認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)利率政策、制度及規(guī)定。合理一、組織決策。各核算行均應(yīng)成立財(cái)務(wù)審查支審查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議、分析、監(jiān)督全行重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，決議事項(xiàng)應(yīng)(二)財(cái)務(wù)管理尤其是對(duì)各項(xiàng)支出的管理必須實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)控必須歸口財(cái)務(wù)審查委員會(huì)和財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理。其他任何部門(mén)開(kāi)口(三)制定并嚴(yán)格遵循費(fèi)用支出控制辦法，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的監(jiān)五、損益核算。確保損益核算的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，所有六、分析預(yù)測(cè)。建立健全財(cái)務(wù)分析制度，完善財(cái)務(wù)考核和激勵(lì)機(jī)制；依據(jù)管理會(huì)計(jì)理論，建立成本、利潤(rùn)責(zé)任中心，強(qiáng)化成本控制，格固定資產(chǎn)增加、減少、折舊等賬務(wù)核算管理；建立健全固定資產(chǎn)購(gòu)建、領(lǐng)用、改造、維修、報(bào)廢及實(shí)物管理、殘值入賬等各項(xiàng)內(nèi)控管理把工程質(zhì)量關(guān)。有條件的地區(qū)(城市分行)對(duì)辦公用品及批量耗用嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行下達(dá)的系統(tǒng)內(nèi)借款、現(xiàn)金、有價(jià)證券發(fā)行等計(jì)劃，并資金，登記相應(yīng)臺(tái)賬。對(duì)大額資金調(diào)撥，資金匯出行必須做好跟蹤監(jiān)測(cè)工作，確保匯出資金及時(shí)匯達(dá)指定行，以減少在途損失；對(duì)當(dāng)天未入賬的在途資金，應(yīng)查明原因，并及時(shí)與有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，采取補(bǔ)救措應(yīng)制定并嚴(yán)格遵循統(tǒng)一的操作規(guī)程；交易的策略、品種、數(shù)額應(yīng)嚴(yán)格拆借期限和拆借數(shù)量的授權(quán)及拆借程序的規(guī)定，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，積極、穩(wěn)妥地開(kāi)展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)，并及時(shí)、真實(shí)地報(bào)告業(yè)務(wù)開(kāi)展賬務(wù)相分離，認(rèn)真落實(shí)事前控制、事后監(jiān)督等風(fēng)險(xiǎn)控制手段；交易的于場(chǎng)內(nèi)交易，因特殊原因確需進(jìn)行場(chǎng)外交易的，須報(bào)經(jīng)總行批準(zhǔn)；證據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)的政策、制度及規(guī)定，積極、穩(wěn)妥地開(kāi)辦轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與關(guān)規(guī)定，不得為企業(yè)代理發(fā)行債券，不得為企業(yè)墊款兌付債券；未經(jīng)債或其他債券。在代理國(guó)債發(fā)行業(yè)務(wù)中，要嚴(yán)格執(zhí)行總行分配計(jì)劃，難以完成時(shí)，要及時(shí)向總行申請(qǐng)調(diào)劑，嚴(yán)禁超計(jì)劃發(fā)行國(guó)債；各策、制度及規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，重點(diǎn)控制大額現(xiàn)金支付；建立健全第十九條支付風(fēng)險(xiǎn)控制。各級(jí)行要對(duì)轄內(nèi)支付負(fù)責(zé)，根據(jù)本行的支付情況，保持適度的備付金比例，確保對(duì)外支付；在轄內(nèi)平衡的第二十條政策控制。嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行的規(guī)定，不得超范圍吸收存款；不得公款私存；不得提高或變相提高利率吸收存款；開(kāi)第二十一條紀(jì)律控制。強(qiáng)化賬戶管理，嚴(yán)禁濫設(shè)及編造存款賬手段轉(zhuǎn)移、虛增、虛減、瞞報(bào)存款；嚴(yán)禁任何形式的賬外經(jīng)營(yíng)；建立第二十二條核算程序控制。制定統(tǒng)一的存款業(yè)務(wù)核算管理制度一、對(duì)大額轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金存取、通存通兌及各二、有價(jià)單證和重要空白憑證的印制、保管、領(lǐng)發(fā)、使用、交換及過(guò)期作廢單(憑)證的上繳、銷(xiāo)毀等應(yīng)制訂專(zhuān)門(mén)制度，嚴(yán)格傳遞過(guò)程三、公私印章的制發(fā)、使用、保管、移交、銷(xiāo)毀，終端密鑰作員代碼)的批準(zhǔn)、登記、簽發(fā)、更換、查詢(xún)、擁有和使用及檢查監(jiān)員。對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)單證和重要空白憑證，必須堅(jiān)持“自管自用，每日五、通存通兌、特殊業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按制度辦理，并加強(qiáng)定期、不定第二十四條監(jiān)督保障控制。各級(jí)存款管理部門(mén)應(yīng)建立健全有效的管理、輔導(dǎo)、檢查、控制體系，配足、配齊檢查輔導(dǎo)員和事后監(jiān)督員，明確儲(chǔ)蓄科長(zhǎng)、主任、檢查輔導(dǎo)員、事后監(jiān)督員等各級(jí)管理人員全面監(jiān)督檢查，對(duì)要害部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)立第二十五條組織控制。各級(jí)貸款審批機(jī)構(gòu)必須建立貸款審查委三、必須按照《貸款通則》有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持貸款基本條件，堅(jiān)持一、責(zé)任分離。建立健全審貸分離責(zé)任制度部門(mén)單獨(dú)完成貸款全過(guò)程。任何人不得超越職權(quán)或違反程序發(fā)放貸審批、簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測(cè)、收回、不良貸款催收、核銷(xiāo)等各環(huán)節(jié)制定明確具體的操作規(guī)程。堅(jiān)持貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查制三、分級(jí)審批。應(yīng)根據(jù)信貸政策、貸款種類(lèi)、借款人的信用等級(jí)和抵(質(zhì))押物、保證人及貸款風(fēng)險(xiǎn)度等情況，在授權(quán)審批權(quán)限內(nèi)確定建設(shè)項(xiàng)目評(píng)定、項(xiàng)目工程保險(xiǎn)、有效抵押和第三者保證；個(gè)人住房貸款期房和現(xiàn)房的價(jià)值評(píng)估、有效抵(質(zhì))押、房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、第二十九條會(huì)計(jì)管理控制。要根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、總行統(tǒng)一、制度體系。遵循統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算及管理制度，建立并嚴(yán)格執(zhí)原始記錄和憑證編號(hào)制度，對(duì)賬制度，事后監(jiān)督制度，會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)復(fù)核員(高級(jí)柜員)、密押?jiǎn)T、系統(tǒng)管理員要嚴(yán)格規(guī)長(zhǎng)、會(huì)計(jì)科(股)長(zhǎng)、主任、坐班主任(總會(huì)計(jì))、檢查輔導(dǎo)及事后三、賬務(wù)組織。建立嚴(yán)密的賬務(wù)組織體系，正確設(shè)置、使用會(huì)計(jì)者必須納入表外科目核算)及印章密押制發(fā)、管理、使用的內(nèi)部控制制度，切實(shí)落實(shí)印、押、證三分管原則，規(guī)范各環(huán)節(jié)交接、操作及責(zé)六、管理及服務(wù)。在全行形成核算制度、核算賬務(wù)和核算軟件統(tǒng)一的會(huì)計(jì)管理格局，建立起匯劃、交換、清算、監(jiān)督業(yè)務(wù)集中核算的信用證、委托收款等)內(nèi)部控制主要包括制度、操作、崗位責(zé)任及重等各項(xiàng)法律、規(guī)章及國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》等國(guó)際慣例及要求及往來(lái)行處的指令，堅(jiān)持誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配、銀行不墊(1)開(kāi)證：建立對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的進(jìn)口及購(gòu)付匯資格及合規(guī)(3)付匯：建立對(duì)外付款的函電和憑證授權(quán)簽字制度和對(duì)(1)來(lái)證審核、通知：建立來(lái)證審查制度，建立信用證通(2)審單、索匯：建立出口單據(jù)審查制度，建立出口通知二、金庫(kù)、保險(xiǎn)柜、報(bào)警系統(tǒng)和保安系統(tǒng)裝備水平必須達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；堅(jiān)持“四雙”及庫(kù)款查驗(yàn)制度，出納員休假或離職前及突然離三、建立健全并認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強(qiáng)“制約審一、操作程序。按照銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定和操作份，嚴(yán)禁為無(wú)穩(wěn)定職業(yè)、無(wú)穩(wěn)定收入、無(wú)固定住所、無(wú)合法擔(dān)保的申,嚴(yán)防用假身份證騙領(lǐng)信用卡。二、安全責(zé)任。建立健全銀行卡的調(diào)撥、領(lǐng)取、存放、打卡、發(fā)指標(biāo)應(yīng)包括正常透支、惡意透支、呆賬的占比情況，客觀反映信用卡第三十三條擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。嚴(yán)格對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)管理，建立租賃擔(dān)保、補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)下的擔(dān)保、境外工程承包中的擔(dān)保、其他具有二、擔(dān)保人提供對(duì)外擔(dān)保后，在其所擔(dān)保的合同有效期內(nèi)，擔(dān)保三、擔(dān)保人提供擔(dān)保后，在擔(dān)保合同的有效期內(nèi)，受益人未按照第三十五條衍生金融工具業(yè)務(wù)(包括期貨、期權(quán)、認(rèn)股證、買(mǎi)賣(mài)特權(quán)、貨幣和利率掉期等交易)控制的重點(diǎn)是人為因素造成管理不善第三十六條投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制查，考核上崗；制定實(shí)物(包括直接持有和代保管)資法律認(rèn)證制度；建立完備的會(huì)計(jì)核算體系，明確責(zé)任權(quán)限，保留完第三十七條對(duì)本規(guī)定未涉及的以及今后出現(xiàn)的各種創(chuàng)新金融工具及新開(kāi)辦的業(yè)務(wù)品種，必須按照“內(nèi)控優(yōu)先”原則及本規(guī)定的相關(guān)二、崗位職責(zé)。明確劃分軟件人員、硬件人員、系統(tǒng)管理員、操(一)應(yīng)用軟件應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求書(shū)進(jìn)行開(kāi)發(fā)或修改，確保其符合相用軟件必須經(jīng)過(guò)充分測(cè)試，并由業(yè)務(wù)、技術(shù)和稽核部門(mén)聯(lián)合鑒定、驗(yàn)(二)必須明確應(yīng)用軟件的管理權(quán)限，嚴(yán)禁越權(quán)使用或擅自對(duì)應(yīng)用(三)對(duì)購(gòu)進(jìn)的業(yè)務(wù)處理軟件，以及委托外部開(kāi)發(fā)或與外部聯(lián)合開(kāi)發(fā)的應(yīng)用軟件，應(yīng)經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)部門(mén)和技術(shù)部門(mén)的認(rèn)真審核、測(cè)試，并由(四)必須對(duì)網(wǎng)絡(luò)通訊進(jìn)行安全控制。網(wǎng)絡(luò)通訊軟件應(yīng)具有加密措(五)應(yīng)用軟件必須留有處理痕跡，對(duì)于業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的重要信第四十條硬件控制。對(duì)各類(lèi)電子設(shè)備的選型、購(gòu)置應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行第四十一條機(jī)房管理控制。建立健全安全值班、出入登記等各禁各種危險(xiǎn)物品進(jìn)入機(jī)房，并確保防火、防水、防磁、電視監(jiān)控等設(shè)第四十二條系統(tǒng)運(yùn)行控制。應(yīng)制定系統(tǒng)運(yùn)行規(guī)程，并嚴(yán)格按照第四十三條建立完善的稽核監(jiān)督體系，行使綜合性的內(nèi)部監(jiān)控一、總行設(shè)立稽核監(jiān)督委員會(huì)，在法定代表二、總行設(shè)立稽核監(jiān)